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SAP FSCM LP (Fluxo de caixa realizado)

Introdução
O “Liquidity Planning” trata-se de uma solução que envolve o conceito de planejamento das movimentações
operacionais de fluxo de caixa e o acompanhamento de sua realização.

É composto pela customização do módulo CFM-LP, configurado no R/3 (através da instalação do add-on de
CFM) para classificar os dados reais da empresa conforme sua natureza de operação.

Os dados reais são então exportados para a base de dados do SAP BW para comparação com os dados
planejados.

O LP

O LP é um Gerenciador de Liquidez, utiliza dos dados gerados em vários módulos do SAP para gerar
informações gerenciais, estruturados em Itens de Liquidez.
Para tanto, existem programas que lêem os dados gerados em diversos módulos SAP alimentado tabelas
específicas do módulo de Fluxo de Caixa (diversas parametrizações garantirão o correto funcionamento
desse processo), estes dados formam a base para relatórios analíticos através dos quais é possível encontrar
itens de liquidez já mapeados.
No Gerenciador de Liquidez (LP) cada item da estrutura do Fluxo de Caixa é denominado ITEM DE
LIQUIDEZ. Um item de liquidez pode estar associado a uma conta contábil ou a um ID de Consulta de
busca.
LP – construção de regras para a obtenção do fluxo de caixa previsto, realizado, planejado e suas
comparações.
Fluxo de caixa planejado
Fluxo de caixa planejado no orçamento anual, até 12 meses, longo prazo.
Fluxo de caixa previsto

Fluxo de caixa de curto prazo, baseado em pedidos de compras e faturas já registradas no SAP, assim como
lançamentos manuais de Tesouraria.

Fluxo de Caixa
Realizado (FSCM-
LP)
Transações para Criação e Carga de itens de liquidez no SAP:
CONFIGURAÇÃO DO LIQUIDITY PLANNER
A configuração do Liquidity Planner, ao contrário da maioria das configurações do SAP, é feita no menu da
aplicação e não no SAP IMG (transação SPRO). Para acessar a configuração do LP devemos acessar a
transação FLQCUST.

ATIVAÇÃO CFM-LP

Para que o CFM-LP passe a rastrear os documentos para classificação, deve-se ativar para a empresa
desejada.

Transação: FLQC3

OPÇÕES DE DADOS GLOBAIS

Devemos fazer as entradas dos itens de liquidez genéricos de “Não atribuidos” e item de transferências, para
que o CFM-LP classifique os valores não identificados.
Nessa transação, devemos adicionar o campo para “capturar” os valores da terceira moeda para análises.
Transação: FLQC2
Criar item de Liquidez
FLQC1 – Cria item de liquidez, um código e uma descrição para cada item.
Nessa transação será criado os itens de liquidez.
Aqui será determinado os itens que a empresa deseja analisar, como: FGTS, Férias, Impostos e etc.
Apesar de permitir a entrada livre de um código alfanumérico, é orientado criar itens de liquidez com
códigos numéricos sequenciais, para organizar melhor e de maneira mais intuitiva o relatório do Fluxo de
Caixa.

Exemplo Sabesp

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Atribuição de contas Bancárias
Na sequência solicita configurar o id banco na transação FLQC6, porém pode fazer a configuração
somente na FLQC4.
A diferença entre elas, é que a FLQC6 configura-se pelo ID do banco e a FLQC4, informa-se as
contas Transitórias de entrada e saída de banco e a conta movimento do banco.
FLQC4 – Cria contas reais – Conta Banco
Nessa configuração inserimos as contas Transitórias de entrada e saída de banco e a conta movimento do
banco.

Manutenção do Liquidity Planner

A manutenção do Liquidity Planner é feita através da transação FLQMAIN.

O objetivo do Liquidity Planner é determinar o Item de Liquidez a partir de alguma característica dos documentos
associados que possam de alguma maneira, identificar univocamente, esse item de liquidez. A determinação de Itens de
Liquidez pode ser feita de três maneiras:

1- Atribuição Através de Conta contábil

Transação : FLQINFACC – Parametrização para atribuir uma conta contábil a um item de
liquidez.
É a maneira mais simples de determinar um Item de Liquidez. Neste caso, associamos uma conta contábil ou range de
contas contábeis diretamente ao item de liquidez.
Nessa transação informamos as contas de conciliação, cliente, fornecedor, contas de imposto, juros, rendimentos.
OBS: Não deve ser inserida aqui as contas de banco.
Essa transação é usada tanto para dados previstos como os dados realizados.
Deverá ser informado o Plano de Contas PLAN, a Empresa (somente em caso de uma conta contábil ter diferente
significado em empresas distintas). A Conta Contábil (ou o range de contas de-até) e o Item de Liquidez a ser
determinado.
Para salvar a atribuição de conta contábil ao item de liquidez clicar em .
Devemos atentar para utilizar nessa configuração sempre a conta contábil de contrapartida do lançamento e não a conta
da partida onde temos a linha de liquidez (por exemplo, partida do cliente ou fornecedor).

Para pedidos que envolvam materiais, os itens de liquidez são determinados a partir da classe de avaliação do
dado mestre do material. A contabilização de estoque ocorre no lançamento da entrada de mercadoria
(MIGO). Essa contabilização é automática e determinada contas de estoque configuradas na chave BSX da
transação OBYC.
Para estas contas devemos marcar o FLAG avançar, para que o item de liquidez seja corretamente
determinado.
Toda vez que essa tabela for atualizada ou a regra abaixo, deve-se rodar a transação FLQAD.

2-Através de configuração de uma Consulta

Algumas determinações são feitas através da configuração de consultas. Um exemplo são os adiantamentos,
que são realizados normalmente creditando ou debitando as contas de banco diretamente contra as contas de
cliente ou fornecedor. Para criar uma consulta em atribuição de FI utilizamos a transação FLQQC1.
Os Itens de Liquidez são atribuídos diretamente na consulta. Dentro de uma consulta podemos informar
critérios referentes aos dados de cadastro dos parceiros, campos do cabeçalho(Tipo de documento, código
fornecedor) e dos itens dos documentos contábeis. Esses critérios são chamados Condições.
Obs: As contas que entrarem nessa regra, devem ser inseridas na transação acima, porém não deve informar
o item de liquidez.
Clique em condições

Todas as consultas criadas ficam agrupadas em uma sequência de Consultas, configurada na transação
FLQQC5.
3-Sequência de Consulta
Transação: FLQQC5
O sistema permite a livre criação de quantas consultas e sequências de consulta sejam necessárias.

A determinação dos itens de liquidez ocorre na ordem em que for determinada a sequência de consultas.
OBS: Os itens de adiantamento devem vir antes da determinação dos Itens Buffer.
Os Itens Buffer são dois tipos de itens especiais e essenciais ao funcionamento do Liquidity Planner.
Devemos imaginar que a determinação correta dos itens de liquidez funciona em três etapas:
 Etapa 0: Determinação através do Extrato.
 Etapa 1: Determinação através do Lançamento Contábil.
 Etapa 2: Determinação através das Faturas de MM e SD.

Para determinação da etapa 2 nós necessitamos desses dois itens buffer, pois eles serão parâmetros de seleção
da última execução do liquidity planner antes de transferir os dados para o BW (isso será melhor explicado
na seção Processar Faturas no processamento de dados realizados)

Através de Codificação de função Exit

Em casos de processamento onde não é possível determinar os itens de liquidez por via consulta, nem através
de atribuição direta da conta de contrapartida. Nós ainda temos a alternativa de utilizar funções EXIT, através
de codificação ABAP. Esse trabalho é mais técnico e muitas vezes necessário. Durante a validação e
treinamento, ou mesmo durante o processamento dos dados do Fluxo de Caixa, o usuário pode identificar
alguma determinação de itens de liquidez que não esteja correta. Neste caso, o consultor deve avaliar se é
possível resolver utilizando consulta ou atribuição de contas, se nenhuma destas alternativas for possível,
temos que desenvolver uma codificação para fazer a atribuição correta do item de liquidez.
Essas funções já serão padrão na execução dos programas do LP. E estarão associadas às variantes de
execução diárias, como no exemplo abaixo.

Processamento de Dados Previstos

Limpar Dados de MM e SD

FLQAC – Programa utilizado para atribuir valores aos itens de liquidez.

USER-EXIT - Existem ainda dispositivos auxiliares na busca e definição de itens de liquidez como as user-
exits, que são entradas no processo standard do SAP que permitem adicionar códigos ABAP.
Desenvolvimento para selecionar valores para Fluxo de Caixa PROJETADO – módulo FM:
O fluxo de caixa projetado receberá informações diretamente do módulo de Orçamento através dos itens
financeiros.
Limitação: Como na maioria dos casos um item de liquidez(LP) será formado por vários itens
financeiros(FM) é prevista a criação de uma tabela “Z” de parametrização onde será atribuído:
ITEM DE LIQUIDEZ x ITENS FINANCEIROS
Exemplo:

ITEM DE LIQUIDEZ ITEM FINANCEIRO

A101
A102
FC_FOLHA
A352
A501

Vantagens: Flexibilidade para alterar os itens sem, no entanto, alterar os valores inseridos pelo Orçamento.

Gerenciamento de Caixa - Diário

Para acompanhamento on-line do caixa na empresa o SAP possui o Gerenciamento de Caixa que consiste em
disponibilizar visões de entradas e saídas, tanto previstas como realizadas.

Visões do Gerenciamento de Caixa:

  Posição de Caixa - Realizado
 Previsão de Liquidez - Previsto
Posição de Caixa: Visão de Curto Prazo estimado entre 1 e 2 dias, reflete os saldos das contas banco.
Previsão de Liquidez: Visão de Médio Prazo estimado entre 1 e 24 semanas, reflete entradas/saídas previstas
(Pagamentos e Recebimentos).
Entradas: Banco - via extrato, Avisos de Tesouraria.
Saídas: Os pagamentos ocorridos no FI-AP por fornecedor ou por debito direto em conta também serão
refletidos no Gerenciamento de Caixa.

CONCEITOS GERAIS:

Os seguintes são programas utilizados pelo LP:

RFLQ_DELETE – Limpa a base de dados para Fluxo de Caixa Realizado
RFLQ_DELETE_FC – Limpa a base de dados para Fluxo de Caixa Previsto
RFLQ_REBUILD – Refaz a pesquisa de dados realizados e os atualiza nas tabelas do LP
RFLQ_CASH_FORECAST_FIN – Pesquisa e atualiza dados Previstos nas tabelas do LP
RFLQ_BALANCE_CF – Pesquisa valores de saldo nas contas banco
RFLQ_ASSIGN_FI – Pesquisa dados realizados por documentos de FI e os atualiza nas tabelas do LP
RFLQ_ASSIGN_REX - Pesquisa dados realizados por Fatura e os atualiza nas tabelas do LP