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Este cadastro guarda os encargos sociais e trabalhistas da empresa para com os empregados, com as
Orientações respectivas contas de crédito/débito, para as operações contábeis. Deve ser utilizado em caso de uso
Primeiros Passos integrado do RM Labore com o RM Saldus, o sistema de contabilidade do DA LINHA RM.

Templates Código (alfanumérico - limite: 4 posições), que deve ser único e Descrição (limite: 40 posições).
Exemplo:
Ajuda Instalador Código: 001
Descrição: Provisão de Férias
RSS
Objetos Gerenciais O tipo de encargo deverá constar da tabela dinâmica (INT01).
Observação:
Informativos
1 - Os tipos de encargos com implementações concluídas no RM Labore são:

2 - Base: incidência de FGTS

3 - Base: incidência de INSS
4 - Provisão de férias
5 - Provisão de FGTS de férias
6 - Provisão de encargos de férias
7 - Provisão de 13o. salário
8 - Provisão de FGTS de 13o. salário
9 - Provisão de encargos 13o. salário
A - Valor calculado através de fórmula
G - Dedução 13o ref. a lic. maternidade
H - Base: incidência de INSS de 13o. salário
M - Base: incidência de FGTS de 13o. salário
Os tipos de encargos 1, B, C, D, E, F, I e J não estão implementados até esse momento. Todavia estes
encargos estão cadastrados na tabela dinâmica INT01 para efeitos de compatibilidade com o RM Folha
e para permitir importação de dados desse sistema.

2 – Em conformidade com o disposto no artigo 2º da Lei 10.097/00, onde altera o artigo 15º da Lei
8036/90, que determina que os contratos de aprendizagem com admissão a partir de 20/12/2000
tenham sua alíquota do FGTS reduzida de oito por cento para dois por cento.

Para fins de contabilização de encargos, no cadastro de encargos o usuário deverá incluir mais dois
códigos encargos do tipo 5 e 8 com porcentagem 2:
Provisão FGTS de 13º salário Aprendiz;
Provisão FGTS de férias Aprendiz.
Incluir a fórmula de seleção para estas situações conforme a seguir:
SE (TFUNC = ‘Z’) e (DTA >= ‘20/12/2000’)
ENTAO VERDADE
SENAO FALSO

Deverá incluir também fórmula de seleção para situações de provisão do FGTS sobre 13º e férias,
para demais funcionários com porcentagem 8, porém de forma inversa ou seja:
SE (TFUNC = ‘Z’) e (DTA >= ‘20/12/2000’)
ENTAO FALSO
SENAO VERDADE

Atenção:
A alíquota de SAT para funcionários com aposentadoria especial (15,20, 25 anos) será tratada durante
a contabilização para os encargos 6 e 9 porque somente estes encargos são de responsabilidade da
empresa.
Os encargos 2 e 3 são Bases de incidências e os encargos 4, 5, 7, 8 são relativos a valores a
provisionar de férias e 13º salário e se este tratamento for aplicado a estes encargos o usuário que
necessitar contabilizar apenas as bases de incidências ou provisões não conseguirá.

A porcentagem será habilitada e obrigatória para os seguintes encargos:

2 Base: incidência de FGTS
3 Base: incidência de INSS
5 Provisão de FGTS de férias
6 Provisão de encargos de férias
8 Provisão de FGTS de 13o. salário
9 Provisão de encargos 13o. salário
http://wikihelp.totvs.com.br/WikiHelp/FOP/FOP.Encargos.aspx 1/3
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H Base: incidência de INSS de 13o. salário
M Base: incidência de FGTS de 13o. salário

A fórmula de seleção servirá para excluir alguns tipos de funcionário (por exemplo, autônomos e
estagiários) da base de cálculo dos encargos.
Exemplo de fórmula de seleção:
SE TFUNC <> 'A' E TFUNC <> 'T' ENTAO VERDADE SENAO FALSO FIMSE
(Neste caso o cálculo dos encargos será feito para funcionários cujo tipo seja diferente de ‘A’ -
autônomos - ou ‘T’ - estagiários).

A fórmula valor será disponibilizada se o encargo for do tipo A (Valor Calculado através de fórmula).

O parâmetro “Aplicar arredondamento sobre o valor total do encargo” será utilizado quando o cálculo
do encargo para cada funcionário é realizado sem arredondamento então, somente ao gerar o
lançamento contábil será aplicado o arredondamento sobre a soma dos valores individuais de cada
funcionário.
Dessa forma, a diferença entre a soma dos valores dos funcionários e do valor final arredondado geral
do lançamento é apurada. Essa diferença é adicionada tanto ao lançamento contábil quanto no
histórico de encargos.
Este parâmetro garante, por exemplo, que os valores gerados na GPS sejam idênticos àqueles
gerados na contabilização, desde que as quebras entre os lançamentos contábeis sejam os mesmos
da Guia de INSS.

Atenção:
O parâmetro "Arredonda FGTS conforme SEFIP" nos parâmetros de cálculo do RM Labore, interfere
nos cálculos de arredondamento dos encargos de FGTS. O parâmetro "Arredonda FGTS conforme
SEFIP" marcado têm prioridade sobre o parâmetro "Aplicar arredondamento sobre o valor total do
encargo", também marcado, durante a contabilização. Os tipos de encargos afetados são:
2 - Base: incidência de FGTS
5 - Provisão de FGTS de férias
8 - Provisão de FGTS de 13o. salário
M - Base: incidência de FGTS de 13o. salário

Selecionando a provisão acumulada será gerada acumulada para os encargos do tipo:

4 - Provisão de Férias
5 - Provisão de FGTS de Férias
6 - Provisão de Encargo de Férias
7 - Provisão de 13º Salário
8 - Provisão de FGTS de 13º salário
9 - Provisão de encargos 13º salário

Observação:
Este parâmetro influenciará diretamente no valor do encargo tipo "8" (Provisão de FGTS de 13º
salário).

se o parâmetro estiver marcado o sistema irá subtrair da base de cálculo de FGTS de 13º
salário o valor do adiantamento de 13o. (se este tiver sido pago dentro do mês).
se parâmetro não estiver marcado o valor de adiantamento não será descontado da base de
cálculo de FGTS de 13º salário.

O parâmetro “Considera Centro de Custo da Seção Anterior” permite o estorno das Provisões de Férias
e 13º Salário. O estorno de provisão é geralmente aplicado na situação em que funcionário estava em
centro de custo diferente do atual no mês anterior. Sendo assim, o funcionário que foi transferido de
seção (não mudou de CGC) e mudou do centro de custo X para Y, ao gerar a contabilização do
encargo de provisão ocorrerá o estorno da provisão do mês anterior.

Para que seja efetuado o estorno deverão ser criados dois encargos. O primeiro encargo, com a opção
"Considera Centro de Custo da Seção Anterior" marcada e efetuando o débito (estorno) no centro de
custo ligado à seção onde o funcionário estava lotado anteriormente. O segundo encargo, com a
opção "Considera Centro de Custo da Seção Anterior" desmarcada e efetuando o crédito no centro de
custo ligado à seção atual do funcionário.

Estes encargos deverão utilizar fórmula de seleção para filtrar funcionários que tenham mudado de
centro de custo, e ambos utilizarão a fórmula de cálculo que retorne o valor da provisão acumulada da
competência anterior.

Atenção:
Este parâmetro só será habilitado para o encargo do tipo A – Valor calculado através de fórmula e se o
parâmetro "Utiliza Cálculo por Centro de Custo" nos parâmetros de cálculo do RM Labore estiver
desmarcado.

Aplicar Percentual FAP por filial

Marcando este parâmetro o valor do encargo será acrescido do seguinte calculo:
(Valor base do encargo) multiplicado pelo (Percentual do FAP vigente) multiplicado pelo (Percentual do
SAT)

Onde:
-"Valor base do encargo": Valor obtido pelo sistema antes da aplicação do percentual informado na
parametrização do encargo.

http://wikihelp.totvs.com.br/WikiHelp/FOP/FOP.Encargos.aspx 2/3
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-"Percentual do FAP" vigente: Percentual informado na seção centralizadora da filial (em "Cadastro |
Seções | Anexo FAP por Estabecimento Empresarial")
-"Percentual do SAT": Percentual informado no cadastro da seção do funcionário.

Exemplo:
Encargo do tipo 3-Incidência de INSS com o campo "Porcentagem" preenchido com 20.
Seção centralizadora da filial informado o FAP 2%
Seção do funcionário informado 3% no campo SAT
Base de INSS igual R$1.000,00

O calculo será(1000,00(base)*20%) + (2%*3%)).Valor do encargo R$260,00

O Encargo Contábil com informação de rateio que o encargo segue não seguirá o Rateio Fixo definido
no cadastro de funcionários e SIM, seguirá ocorrência dos eventos que foram cadastrados no Rateio
por Evento para que ele seja calculado. Ele só seguirá o Rateio Fixo definido no cadastro de
funcionários, se os eventos cadastrados no Rateio por Evento não existirem na movimentação do
funcionário. O código do rateio é definido no cadastro de Rateio de Eventos.

Preenchendo o campo "Rateio que o Encargo segue" será obrigatório preencher também o “Período
para Cálculo de Rateio” com um dos os seguintes períodos:
1 – Mês Atual - Rateia conforme os rateios fixos informados no cadastro do funcionário.
2 – Período Aquisitivo – Rateia conforme os rateios realizados durante o período aquisitivo de
Férias.
3 – Ano de Competência – Rateia conforme os rateios realizados durante o ano de competência
atual.
4 - Mês Anterior – Rateia de acordo com o rateio por centro de custo utilizado no mês anterior,
tomando como base, a ficha financeira por centro de curto. Quando essa movimentação não existir o
sistema deverá buscar o centro de custo do "Rateio Fixo" do funcionário.

Incide no Custo do Funcionário

Farão parte do cálculo das horas pagas ao funcionário os eventos e os encargos que tiverem esse
parâmetro marcado, caso contrário ele não fará parte do cálculo de horas pagas para o funcionário.

Observação: Este parâmetro é u lizado para integração RM Labore e RM Chronus com o TOP
(Totvs Obras e Projetos).

Informações Complementares

Dados Contábeis do Encargo

Códigos Ativos do Encargo

Como Fazer

Roteiro para contabilizar os encargos utilizando o parâmetro "Considera Centro de Custo da Seção Anterior"

Identificador de Recursos
812000186
Modificado pela última vez em 24/7/2017 16:03 por Suelyem Pereira de Matos Souza

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