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A. Método CANVAS
Complementarmente e estrategicamente, são plotados aspectos “da porta pra dentro”, os quais
são os condicionantes técnicos do projeto para o oferecimento de seus produtos e serviços.
1. Atividades Principais: Descritivo do Processo Produtivo Básico (escala de
produção) do produto e/ou serviço produzido e/ou distribuído;
2. Recursos-Chave: Descritivo de fornecedores e Insumos;
3. Principais Parceiros: Descrição das entidades privadas e públicas as quais
contribuem para a geração de valor proposta pelo projeto FEED AND SEED;
4. Estrutura de Custos: Descrição de custos que compõem o serviço gerado e/ou
distribuído, no projeto FEED AND SEED;
Contextualização e Problemas
Compreendendo uma área de 5.033.072 Km2, com mais de 200 espécies diferentes de
árvores por hectare, a Amazônia Brasileira representa hoje um terço de todas as florestas
tropicais do mundo. Em sua extensão, a floresta encontra-se presente em nove estados
brasileiros, que juntos totalizam uma população de 16,5 milhões de habitantes, dos quais 62%
vivem na zona urbana e 38% na zona rural.
Deve-se salientar que seu tamanho de grande dimensão, no entanto, dificulta a fiscalização
e conservação por parte das autoridades competentes. Criado em 1961, o Instituto Nacional de
Pesquisas Espaciais (INPE) realiza o mapeamento da Floresta Amazônica desde 1988 com
objetivo de dimensionar o desmatamento na área. Com informações provenientes do INPE, treze
ministérios do governo federal, sob coordenação da Casa Civil e da Presidência da República,
atuam em um Plano de Ação para Prevenção e Controle do Desmatamento na Amazônia Legal.
O Pagamento por Serviços Ambientais apresenta-se como uma ferramenta que cria
incentivos econômicos, propiciando que micro-produtores, inseridos em áreas degradadas,
possam receber subsídios de investidores, interessados em recuperar a Amazônia e salvar o
mundo. Criado por iniciativa do Professor Pós Doutor em Economia Ambiental, Alexandre
Rivas, o Projeto de Pagamento por Serviços Ambientais na Amazônia FEED AND SEED, surge
como alternativa inovadora, ante aos modelos atuais de se contribuir com o meio ambiente.
O projeto FEED AND SEED oferecerá árvores, cujo investimento para plantio e supervisão
pode ser realizado por empresas parceiras do projeto. Ainda com relação às empresas que
adquiriram árvores, cada uma receberá, complementarmente, os certificados de carbono
sequestrado, pelas áreas recuperadas, onde investiu. Tais certificados poderão ser negociados no
mercado de commodities para Créditos de Carbono.
Às pessoas físicas, para cada árvore plantada, o projeto FEED AND SEED oferecerá
Certificados de Serviços Ambientais. Na compra dos certificados, parte do valor investido pelas
FEED AND SEED
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Projeto de Pagamentos por Serviços Ambientais 7
pessoas físicas será usado para complementar a renda das famílias de micro-produtores. Outra
parte do valor1 comporá um fundo de investimentos que, após os 18 anos do projeto, poderão ser
resgatados, proporcionalmente ao valor aplicado.
1
Adicionalmente, para cada real investido haverá custas financeiras e administrativas referentes às custas
operacionais da transação comercial, inclusive impostos.
FEED AND SEED
Plano Econômico e Financeiro
Projeto de Pagamentos por Serviços Ambientais 8
V – PLANO ECONÔMICO – CANVAS – da porta pra fora
Segmentação de Clientes
Os clientes dos serviços oferecidos pelo projeto FEED AND SEED se dividem em duas
categorias:
“Um dos grandes problemas que eu tenho aqui é a falta de compromisso com meu
fornecedor. Eu contratei uma empresa pra realizar o serviço, mas ela não cumpre com as suas
obrigações.”
“(...) a Petrobrás, por exemplo, exige que eu tenha alguma prática ambiental pra hospedar
seus funcionários no meu hotel”.
Portanto, como pode ser visualizado na tabela, acima, são considerados potenciais
investidores do projeto, somente aqueles que responderam “sim ou talvez” quando questionados
se gostariam de ser um consumidor ecologicamente correto. A partir da análise dos resultados da
pesquisa, foi identificado o perfil das pessoas que podem ser consideradas como pertencentes ao
público-alvo do projeto FEED AND SEED.
O projeto visa a oferecer opções de compensação ambiental, para empresas que desejam
melhorar sua imagem socioambiental e pessoas engajadas em salvar o mundo para as próximas
gerações.
Às empresas o projeto oferecerá árvores, as quais poderão ser compradas através dos
Certificados de Árvores (CA).
O projeto FEED AND SEED oferecerá árvores para as empresas, através dos certificados de
árvores (CA). O custo da árvore será determinado pelo valor da muda, bem como o custo de
pessoal técnico especializado para acompanhar os plantios, garantindo a durabilidade do projeto.
A recuperação ambiental será realizada através de sistemas agroflorestais. Tal fator permitirá que
as famílias obtenham renda com as árvores, aumentando seu interesse pela manutenção das
árvores plantadas, em pé. Os supervisores realizarão supervisões trimestrais durante 24 meses,
para garantir as primeiras colheitas. Posteriormente, a cada ano serão monitorados os locais com
relatórios de acompanhamento.
As empresas parceiras, que pagarão para que as árvores sejam plantadas, poderão dispor a
seus clientes e fornecedores o resultado de seus investimentos, através do projeto FEED AND
SEED. Ao fim do projeto, cada pessoa jurídica também receberá certificados de sequestro de
carbono.
Canais
como Pessoas Físicas e Jurídicas; e de haver produtos correspondentes, com preços estabelecidos
para cada tipo de certificado, o projeto pode adotar ações customizadas para plantio de árvores.
Tanto empresas, como indivíduos poderão acessar o website e terão seus cadastros em uma
plataforma WEB, onde poderão atestar a veracidade de seus respectivos certificados e verificar a
seção de área plantada, onde está plantada a árvore ou onde foi investido para manutenção das
famílias e sustentação do local.
O projeto FEED AND SEED terá equipe de relacionamento com clientes empresariais e
individuais, atuando no Fale Conosco e realizando a publicação dos relatórios de monitoramento
produzidos pela equipe técnica.
Relatórios Trimestrais serão emitidos, durante 24 meses, com fotos e dados da evolução
das árvores plantadas. A partir dos primeiros 24 meses, estes relatórios passarão a ser bienais.
Adicionalmente, a cada biênio será elaborado um relatório que mede, por amostragem, o
sequestro de carbono na região, bem como as mudanças nas dinâmicas sociais das famílias
beneficiadas com o projeto FEED AND SEED.
Este capítulo do Plano Econômico trata dos Processos Produtivos envolvidos para a
prestação dos serviços ambientais do projeto FEED AND SEED tanto na certificação de árvores às
empresas investidoras (CA), como na emissão de certificados de serviço ambiental às pessoas
físicas (CSA).
Vide, abaixo, o gráfico das categorias de fases do processo produtivo para a prestação de
serviços ambientais, proposto pelo projeto FEED AND SEED.
Fases de
Externalidades e
Certificação
Após a 7ª fase, o projeto FEED AND SEED pode retomar à 1ª fase, para recomeçar o processo
de captação de novas áreas. Não obstante, as fases seguintes ocorrerão paralelamente à expansão
de novas áreas.
Com a fase 12, encerra-se por completo, os ciclos do projeto para uma área.
Esta receita é advinda dos clientes empresariais e visa à captação de recursos para o plantio
de árvores em áreas degradadas. O projeto terá início com 6 hectares para o plantio de 370
árvores em cada hectare. No Ano 02, o projeto terá mais 14 hectares, com 370 árvores/cada. A
partir do Ano 03, o projeto adicionará 20 novos hectares, a cada ano. A projeção deste Plano
Econômico vai até o Ano 05.
No início, dado ao baixo volume de árvores plantadas, a diluição dos custos fixos,
especialmente os administrativos, forçam um elevado preço para cada árvore. À medida que o
projeto for crescendo, a “capacidade instalada” dos ativos permitirá que o preço seja diminuído.
O preço inicial da árvore será de R$116,76 (vide seção com a composição de custos). Até o
ano 03 a capacidade instalada permite diminuição de preços até o valor de R$52,77, com 14.800
árvores plantadas, quando o projeto atinge o ponto de saturação da capacidade instalada. A partir
do ano 04 é importante reestruturar a equipe para permitir a expansão do projeto, sem o
incremento de custos.
Volume/Escala
Novos hectares 6 14 20 20 20
Novas Árvores 2.220 5.180 7.400 7.400 7.400
Hectares totais (acum.) 6 20 40 60 80
Árvores Totais (acum.) 2.220 7.400 14.800 22.200 29.600
Crédito de Carbono (CC) em 18 anos** xxx 0,7873 0,7873 0,7873 0,7873 0,7873
Valos estimado 1CC, valor presente*** xxx R$ 8,56 R$ 8,56 R$ 8,56 R$ 8,56 R$ 8,56
Perspectiva de Resgate com venda de CC xxx R$ 6,74 R$ 6,74 R$ 6,74 R$ 6,74 R$ 6,74
(**) Volume com base em Pesquisas para captação de Carbono em SAFs na Amazônia Brasileira.
(***) Valor de referência negociado pela BM&F Bovespa para CC, via MDL, em junho de 2012.
Esta receita é advinda dos clientes individuais, ou pessoas físicas. Visa à captação de
recursos para compor o fundo de investimentos dos investidores e fornecimento de subsídio aos
produtores locais, signatários do projeto FEED AND SEED. Cada árvore plantada dá direito a um
Certificado de Serviço Ambiental (CSA), o qual permitirá, após 18 anos do projeto, resgatar o
valor que fora aplicado no fundo de investimentos. Veja a relação de valores investidos, para a
evolução de hectares projetada para 5 anos do projeto:
Volume/Escala
Novos hectares 6 14 20 20 20
Novas Árvores 2.220 5.180 7.400 7.400 7.400
Hectares totais (acum.) 6 20 40 60 80
Árvores Totais (acum.) 2.220 7.400 14.800 22.200 29.600
(*) Valor considerando a correção inflacionária de 4,5% a.a. adicionados de 4%a.a. de remuneração pelo Banco.
Dos R$10,69 líquidos que se recebe na compra de um CSA, outros 50% serão aplicados
em um fundo de investimentos onde haverá saques trimestrais. Os saques serão pagos às famílias
signatárias do projeto em 16 parcelas, sendo que a primeira parcela é paga no mês de plantio das
árvores. Cada árvore pagará R$5,35 às famílias, em 16 parcelas de R$0,33. Considerando uma
família que trabalhe com 3 hectares de plantio, para recuperação de área degradada, o projeto
pagaria R$371,16 a cada trimestre, durante 16 trimestres. Esta renda adicional é um importante
instrumento de complementação de renda para manutenção da qualidade de vida destas
populações. A despeito da renda com as árvores plantadas, os produtores poderão auferir
rendimentos com culturas anuais como o maracujá, por exemplo. Não obstante, destinar quase
meio salário mínimo, por trimestre, representa um investimento adicional que melhora a
capacidade produtiva e subsidia as custas mensais da família.
Volume/Escala
Novos hectares 6 14 20 20 20
Novas Árvores 2.220 5.180 7.400 7.400 7.400
Hectares totais (acum.) 6 20 40 60 80
Árvores Totais (acum.) 2.220 7.400 14.800 22.200 29.600
Este capítulo do Plano Econômico visa a descrever todos os recursos envolvidos no projeto
FEED AND SEED, cujos custos relacionados estarão descritos no item de custos, a seguir.
O projeto FEED AND SEED é suportado pela FAPEAM, com o descritivo de recursos:
Os recursos materiais referem-se àqueles necessários para que o projeto FEED AND SEED
suporte o oferecimento de serviços ambientais, através dos certificados de árvores e de serviço
ambiental. Compõem esta relação de recursos:
Presidente
Conselho de
Conselho Conselho
Pesquisa e
Técnico Comercial
Gestão
Assistente para
Assistente para Assistente de
plantio e Assistente Adm
mídia Mídia
monitoramento
Assistente de Assistente de
Tesouraria
Relacionamento Relacionamento
O Amazonas, onde o projeto FEED AND SEED terá início, oferece um desafio em termos
logísticos, especialmente, no que tange ao transporte de mudas dos viveiros aos locais de plantio.
Adicionalmente, o deslocamento da equipe técnica é limitado. Nas duas regiões onde o processo
terá início, Iranduba e Barcelos, o transporte de mudas se dará:
Iranduba: Rodoviário;
Barcelos: Hidroviário.
O projeto FEED AND SEED terá suas operações comerciais transacionadas via web, onde os
serviços de transação financeira são terceirizados. Há a provisão do desconto de 7% do valor
bruto de vendas, para arcar com estas despesas. Para os serviços de marketing, são provisionadas
as despesas com contratação de serviços de design, impressos e customização do website. O
sistema operacional do projeto terá base web. Foram provisionados valores orçamentários para
aquisição e manutenção de licenças de software.
A empresa gestora do projeto FEED AND SEED é optante do Lucro Presumido, onde os
impostos são, como segue:
ISS: Imposto sobre Serviços - recolhido do município;
PIS/COFINS: recolhidos à união;
IR: Imposto de Renda – recolhido à união;
CSLL: Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – recolhido à união.
Os impostos somam o total de 16,33% com base no faturamento bruto.
Este capítulo do Plano Econômico visa a descrever todos os custos relacionados aos
recursos supracitados, do projeto FEED AND SEED.
Os custos variáveis acompanham a expansão do projeto FEED AND SEED. Ou seja, para cada
árvore adicional, o custo total aumenta proporcionalmente.
Resumo dos Custos para cada árvore - Ano 01: 06 hectares
Despesas de Pesquisa R$ 1.384,00
Custos de Aquisição de Mudas R$ 13.326,75
Plantio R$ 15.137,87
Pessoal R$ 32.100,00
Equipamentos Permanentes R$ 2.402,00
Deslocamento de Pessoal (viagens) R$ 7.440,00
Total Investido R$ 71.790,62
Hectares Plantados 6
Árvores por Hectar 370
Total de Árvores 2.220
Valor Investido por árvore R$ 32,34
Despesas de Pesquisa
Quantidade Preço Unitário Perda Total
Materiais de Pesquisa
(a) (b) % R$ 1.384,00
Custos com Aquisição das Mudas
Quantidade Preço Unitário Perda Total
Discrim inação Detalhada
(a) (b) % R$ 13.326,75
BARCELOS (perspectiva de 3 hectares) 1.110,00 R$ 7.190,63
BARCELOS (por hectare) 370,00 R$ 2.396,88
Mudas de Castanha 10 R$ 3,05 25% R$ 38,13
Mudas de Cupuaçu 60 R$ 3,50 25% R$ 262,50
Mudas de Tucumã 100 R$ 6,47 25% R$ 808,75
Mudas de Açaí 200 R$ 2,93 25% R$ 732,50
Transporte das mudas ao local do plantio 370 R$ 1,50 0% R$ 555,00
IRANDUBA (perspectiva de 3 hectares) 1.110,00 R$ 6.136,13
IRANDUBA (por hectare) 370,00 R$ 2.045,38
Mudas de Castanha 10 R$ 3,05 25% R$ 38,13
Mudas de Cupuaçu 60 R$ 3,50 25% R$ 262,50
Mudas de Tucumã 100 R$ 6,47 25% R$ 808,75
Mudas de Açaí 200 R$ 2,93 25% R$ 732,50
Transporte das mudas ao local do plantio 370 R$ 0,55 0% R$ 203,50
Plantio
Quantidade Preço Unitário Perda Total
Discrim inação Detalhada
(a) (b) % R$ 15.137,87
Fertilizantes e Corretivos (para 01 hectare, por 2 anos) 6 R$ 2.329,82 5% R$ 14.677,87
Paquímetro digital 2 R$ 150,00 0% R$ 300,00
Trena de 50 metros 2 R$ 80,00 0% R$ 160,00
Pessoal Próprio ou Terceirizado
Quantidade Preço Unitário Perda Total
Discrim inação Detalhada
(a) (b) % R$ 32.100,00
Diária Supervisor Técnico para início do projeto 20 R$ 230,00 0% R$ 4.600,00
Diárias do Assistente 20 R$ 70,00 0% R$ 1.400,00
Diárias ano 01 (visitas trimestrais de supervisão) 21 R$ 230,00 0% R$ 4.830,00
Diárias do Assistente 21 R$ 70,00 0% R$ 1.470,00
Diárias 02 (visitas trimestrais) 28 R$ 230,00 0% R$ 6.440,00
Diárias do Assistente 28 R$ 70,00 0% R$ 1.960,00
Diárias Técnico + Assitente (visitas emergenciais) 20 R$ 300,00 0% R$ 6.000,00
Serviço de Mensuração de Sequestro de Carbono (por hectare) 2,70 R$ 1.000,00 0% R$ 2.700,00
Serviço de aspectos sócio-ambientais (por hectare) 2,70 R$ 1.000,00 0% R$ 2.700,00
Equipamentos Permanentes
Quantidade Preço Unitário Perda Total
Discrim inação Detalhada
(a) (b) % R$ 2.402,00
Câm era digital 14,1 m p 1 R$ 2.000,00 0% R$ 2.002,00
GPS 60 CSX 1 R$ 400,00 0% R$ 400,00
Deslocamento de Pessoal
Quantidade Preço Unitário Perda Total
Discrim inação Detalhada
(a) (b) % R$ 7.440,00
IRANDUBA R$ 3.720,00
Transporte (ida e volta) 8 R$ 60,00 0% R$ 480,00
Diárias de hotel 24 R$ 70,00 0% R$ 1.680,00
Telefone Celular (créditos/dia) 24 R$ 15,00 0% R$ 360,00
Dem ais despesas (diárias) 24 R$ 50,00 0% R$ 1.200,00
BARCELOS R$ 3.720,00
Transporte (ida e volta) 8 R$ 60,00 0% R$ 480,00
Diárias de hotel 24 R$ 70,00 0% R$ 1.680,00
Telefone Celular (m eses) 24 R$ 15,00 0% R$ 360,00
Dem ais despesas (diárias) 24 R$ 50,00 0% R$ 1.200,00
Este capítulo descreve as parcerias importantes para o projeto FEED AND SEED.
Visa a selecionar uma cesta de fornecedores os quais tenham sementes de boa procedência
para a confecção das mudas cujas chances de perda sejam relativamente baixas. Esta parceria é
meramente comercial, mas ao firmar contratos de exclusividade, o projeto FEED AND SEED visa a
ter vantagens comparativas nos preços de compra de mudas.
A parceria com instituição financeira é a mais imediata para o sucesso do projeto FEED
AND SEED. A partir da primeira captação para emissão de certificados de árvores (CA), o projeto
deve buscar parceria com uma instituição financeira a qual faça o cadastro de contas dos
produtores locais, monte os fundos de investimento que alocarão os recursos do projeto e emita o
balanço mensal das movimentações.
Crédito de Carbono (CC) em 18 anos** xxx 0,7873 0,7873 0,7873 0,7873 0,7873
Valos estimado 1CC, valor presente*** xxx R$ 8,56 R$ 8,56 R$ 8,56 R$ 8,56 R$ 8,56
Perspectiva de Resgate com venda de CC xxx R$ 6,74 R$ 6,74 R$ 6,74 R$ 6,74 R$ 6,74
Faturamento R$ 292.500 R$ 25.920 R$ 12.960 R$ 29.250 R$ 40.545 R$ 81.090 R$ 43.875 R$ 35.910 R$ 17.955 R$ 3.330 R$ 1.665 R$ - R$ -
Custo das Árvores R$ 71.791 R$ 7.179 R$ 3.590 R$ 7.179 R$ 10.769 R$ 21.537 R$ 10.769 R$ 7.179 R$ 3.590 R$ - R$ - R$ - R$ -
Custos Variáveis R$ 26.458 R$ 259 R$ 130 R$ 2.646 R$ 1.582 R$ 3.164 R$ 3.969 R$ 7.419 R$ 3.710 R$ 2.387 R$ 1.193 R$ - R$ -
Despesas Fiannceiras Diversas R$ 2.725 R$ 259 R$ 130 R$ 273 R$ 395 R$ 791 R$ 409 R$ 299 R$ 150 R$ 13 R$ 7 R$ - R$ -
Aplicação ao Fundo das Famílias R$ 11.866 R$ - R$ - R$ 1.187 R$ 593 R$ 1.187 R$ 1.780 R$ 3.560 R$ 1.780 R$ 1.187 R$ 593 R$ - R$ -
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Aplicação ao Fundo dos Investidores R$ 11.866 R$ - R$ - R$ 1.187 R$ 593 R$ 1.187 R$ 1.780 R$ 3.560 R$ 1.780 R$ 1.187 R$ 593 R$ - R$ -
Margem de Contribuição R$ 126.011 R$ 12.435 R$ 6.217 R$ 12.601 R$ 18.735 R$ 37.470 R$ 18.902 R$ 12.934 R$ 6.467 R$ 167 R$ 83 R$ - R$ -
Custos Fixos R$ 111.386 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282
Despesas do Escritório R$ 19.100 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592
Mão-de-Obra Indireta R$ 63.840 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320
Pagamentos a Terceiros R$ 12.136 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011
Informática R$ 5.510 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459
Serviços de Design R$ 6.000 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500
Provisão de Viagens R$ 4.800 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400
Lucro Líquido R$ 14.625 R$ 3.152 -R$ 3.065 R$ 3.319 R$ 9.453 R$ 28.188 R$ 9.619 R$ 3.652 -R$ 2.815 -R$ 9.116 -R$ 9.199 -R$ 9.282 -R$ 9.282
Planejamento Financeiro Ano 01
mês 01 mês 02 mês 03 mês 04 mês 05 mês 06 mês 07 mês 08 mês 09 mês 10 mês 11 mês 12
Saldo Inicial R$ - R$ 16.638 R$ 6.830 R$ 17.682 R$ 33.483 R$ 82.294 R$ 72.081 R$ 70.175 R$ 59.432 R$ 43.178 R$ 33.584 R$ 23.907
Saídas R$ 9.282 R$ 22.768 R$ 18.398 R$ 24.744 R$ 32.279 R$ 54.089 R$ 37.815 R$ 28.698 R$ 19.583 R$ 11.259 R$ 9.677 R$ 9.282
Impostos R$ - R$ 4.233 R$ 2.116 R$ 4.777 R$ 6.621 R$ 13.242 R$ 7.165 R$ 5.864 R$ 2.932 R$ 544 R$ 272 R$ -
Descontos Operadora Comercial R$ - R$ 1.814 R$ 907 R$ 2.047 R$ 2.838 R$ 5.676 R$ 3.071 R$ 2.514 R$ 1.257 R$ 233 R$ 117 R$ -
Despesas Fiannceiras Diversas R$ - R$ 259 R$ 130 R$ 273 R$ 395 R$ 791 R$ 409 R$ 299 R$ 150 R$ 13 R$ 7 R$ -
Aplicação ao Fundo das Famílias R$ - R$ - R$ 1.187 R$ 593 R$ 1.187 R$ 1.780 R$ 3.560 R$ 1.780 R$ 1.187 R$ 593 R$ - R$ -
Aplicação ao Fundo dos Investidores R$ - R$ - R$ 1.187 R$ 593 R$ 1.187 R$ 1.780 R$ 3.560 R$ 1.780 R$ 1.187 R$ 593 R$ - R$ -
42
Despesas do Escritório R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592
Mão-de-Obra Indireta R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320
Pagamentos a Terceiros R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011
Informática R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459
Serviços de Design R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500
Provisão de Viagens R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400
Saldo Final R$ 16.638 R$ 6.830 R$ 17.682 R$ 33.483 R$ 82.294 R$ 72.081 R$ 70.175 R$ 59.432 R$ 43.178 R$ 33.584 R$ 23.907 R$ 14.625
Planejamento Econômico para o Ano 02 - disposição de mais 14 hectares
Total Ano 02 mês 01 mês 02 mês 03 mês 04 mês 05 mês 06 mês 07 mês 08 mês 09 mês 10 mês 11 mês 12
Faturamento R$ 407.563 R$ 32.986 R$ 16.493 R$ 40.756 R$ 53.364 R$ 106.729 R$ 61.134 R$ 56.296 R$ 28.148 R$ 7.770 R$ 3.885 R$ - R$ -
Custo das Árvores R$ 121.728 R$ 12.173 R$ 6.086 R$ 12.173 R$ 18.259 R$ 36.518 R$ 18.259 R$ 12.173 R$ 6.086 R$ - R$ - R$ - R$ -
Custos Variáveis R$ 58.986 R$ 330 R$ 165 R$ 5.899 R$ 3.279 R$ 6.558 R$ 8.848 R$ 17.036 R$ 8.518 R$ 5.569 R$ 2.784 R$ - R$ -
Despesas Fiannceiras Diversas R$ 3.609 R$ 330 R$ 165 R$ 361 R$ 510 R$ 1.021 R$ 541 R$ 423 R$ 212 R$ 31 R$ 16 R$ - R$ -
Aplicação ao Fundo das Famílias R$ 27.688 R$ - R$ - R$ 2.769 R$ 1.384 R$ 2.769 R$ 4.153 R$ 8.307 R$ 4.153 R$ 2.769 R$ 1.384 R$ - R$ -
Aplicação ao Fundo dos Investidores R$ 27.688 R$ - R$ - R$ 2.769 R$ 1.384 R$ 2.769 R$ 4.153 R$ 8.307 R$ 4.153 R$ 2.769 R$ 1.384 R$ - R$ -
43
Margem de Contribuição R$ 131.764 R$ 12.788 R$ 6.394 R$ 13.176 R$ 19.376 R$ 38.752 R$ 19.765 R$ 13.953 R$ 6.977 R$ 389 R$ 194 R$ - R$ -
Custos Fixos R$ 111.386 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282
Despesas do Escritório R$ 19.100 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592
Mão-de-Obra Indireta R$ 63.840 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320
Pagamentos a Terceiros R$ 12.136 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011
Informática R$ 5.510 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459
Serviços de Design R$ 6.000 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500
Provisão de Viagens R$ 4.800 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400
Lucro Líquido R$ 20.378 R$ 3.506 -R$ 2.888 R$ 3.894 R$ 10.094 R$ 29.470 R$ 10.482 R$ 4.671 -R$ 2.305 -R$ 8.894 -R$ 9.088 -R$ 9.282 -R$ 9.282
Planejamento Financeiro Ano 02
mês 01 mês 02 mês 03 mês 04 mês 05 mês 06 mês 07 mês 08 mês 09 mês 10 mês 11 mês 12
Saldo Inicial R$ 14.625 R$ 38.329 R$ 25.342 R$ 41.179 R$ 60.450 R$ 121.140 R$ 102.247 R$ 99.584 R$ 84.414 R$ 64.499 R$ 54.489 R$ 44.285
Saídas R$ 9.282 R$ 29.481 R$ 24.919 R$ 34.093 R$ 46.039 R$ 80.028 R$ 58.958 R$ 43.319 R$ 27.685 R$ 13.895 R$ 10.204 R$ 9.282
Impostos R$ - R$ 5.387 R$ 2.693 R$ 6.656 R$ 8.714 R$ 17.429 R$ 9.983 R$ 9.193 R$ 4.597 R$ 1.269 R$ 634 R$ -
Descontos Operadora Comercial R$ - R$ 2.309 R$ 1.155 R$ 2.853 R$ 3.736 R$ 7.471 R$ 4.279 R$ 3.941 R$ 1.970 R$ 544 R$ 272 R$ -
Despesas Fiannceiras Diversas R$ - R$ 330 R$ 165 R$ 361 R$ 510 R$ 1.021 R$ 541 R$ 423 R$ 212 R$ 31 R$ 16 R$ -
Aplicação ao Fundo das Famílias R$ - R$ - R$ 2.769 R$ 1.384 R$ 2.769 R$ 4.153 R$ 8.307 R$ 4.153 R$ 2.769 R$ 1.384 R$ - R$ -
Aplicação ao Fundo dos Investidores R$ - R$ - R$ 2.769 R$ 1.384 R$ 2.769 R$ 4.153 R$ 8.307 R$ 4.153 R$ 2.769 R$ 1.384 R$ - R$ -
44
Despesas do Escritório R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592
Mão-de-Obra Indireta R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320
Pagamentos a Terceiros R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011
Informática R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459
Serviços de Design R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500
Provisão de Viagens R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400
Saldo Final R$ 38.329 R$ 25.342 R$ 41.179 R$ 60.450 R$ 121.140 R$ 102.247 R$ 99.584 R$ 84.414 R$ 64.499 R$ 54.489 R$ 44.285 R$ 35.003
Planejamento Econômico para o Ano 03 - disposição de mais 20 hectares
Total Ano 03 mês 01 mês 02 mês 03 mês 04 mês 05 mês 06 mês 07 mês 08 mês 09 mês 10 mês 11 mês 12
Faturamento R$ 501.462 R$ 39.046 R$ 19.523 R$ 50.146 R$ 64.119 R$ 128.238 R$ 75.219 R$ 72.346 R$ 36.173 R$ 11.100 R$ 5.550 R$ - R$ -
Custo das Árvores R$ 164.553 R$ 16.455 R$ 8.228 R$ 16.455 R$ 24.683 R$ 49.366 R$ 24.683 R$ 16.455 R$ 8.228 R$ - R$ - R$ - R$ -
Custos Variáveis R$ 83.458 R$ 390 R$ 195 R$ 8.346 R$ 4.563 R$ 9.127 R$ 12.519 R$ 24.257 R$ 12.128 R$ 7.955 R$ 3.978 R$ - R$ -
Despesas Fiannceiras Diversas R$ 4.349 R$ 390 R$ 195 R$ 435 R$ 608 R$ 1.216 R$ 652 R$ 524 R$ 262 R$ 44 R$ 22 R$ - R$ -
Aplicação ao Fundo das Famílias R$ 39.555 R$ - R$ - R$ 3.955 R$ 1.978 R$ 3.955 R$ 5.933 R$ 11.866 R$ 5.933 R$ 3.955 R$ 1.978 R$ - R$ -
Aplicação ao Fundo dos Investidores R$ 39.555 R$ - R$ - R$ 3.955 R$ 1.978 R$ 3.955 R$ 5.933 R$ 11.866 R$ 5.933 R$ 3.955 R$ 1.978 R$ - R$ -
45
Margem de Contribuição R$ 136.459 R$ 13.091 R$ 6.545 R$ 13.646 R$ 19.914 R$ 39.828 R$ 20.469 R$ 14.756 R$ 7.378 R$ 555 R$ 277 R$ - R$ -
Custos Fixos R$ 111.386 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282
Despesas do Escritório R$ 19.100 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592
Mão-de-Obra Indireta R$ 63.840 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320
Pagamentos a Terceiros R$ 12.136 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011
Informática R$ 5.510 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459
Serviços de Design R$ 6.000 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500
Provisão de Viagens R$ 4.800 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400
Lucro Líquido R$ 25.073 R$ 3.809 -R$ 2.737 R$ 4.364 R$ 10.632 R$ 30.546 R$ 11.187 R$ 5.474 -R$ 1.904 -R$ 8.727 -R$ 9.005 -R$ 9.282 -R$ 9.282
Planejamento Financeiro Ano 03
mês 01 mês 02 mês 03 mês 04 mês 05 mês 06 mês 07 mês 08 mês 09 mês 10 mês 11 mês 12
Saldo Inicial R$ 35.003 R$ 64.767 R$ 49.053 R$ 69.028 R$ 91.321 R$ 162.116 R$ 135.687 R$ 132.134 R$ 113.301 R$ 90.279 R$ 79.958 R$ 69.358
Saídas R$ 9.282 R$ 35.237 R$ 30.171 R$ 41.827 R$ 57.443 R$ 101.648 R$ 75.899 R$ 55.006 R$ 34.122 R$ 15.872 R$ 10.599 R$ 9.282
Impostos R$ - R$ 6.376 R$ 3.188 R$ 8.189 R$ 10.471 R$ 20.941 R$ 12.283 R$ 11.814 R$ 5.907 R$ 1.813 R$ 906 R$ -
Descontos Operadora Comercial R$ - R$ 2.733 R$ 1.367 R$ 3.510 R$ 4.488 R$ 8.977 R$ 5.265 R$ 5.064 R$ 2.532 R$ 777 R$ 389 R$ -
Despesas Fiannceiras Diversas R$ - R$ 390 R$ 195 R$ 435 R$ 608 R$ 1.216 R$ 652 R$ 524 R$ 262 R$ 44 R$ 22 R$ -
Aplicação ao Fundo das Famílias R$ - R$ - R$ 3.955 R$ 1.978 R$ 3.955 R$ 5.933 R$ 11.866 R$ 5.933 R$ 3.955 R$ 1.978 R$ - R$ -
Aplicação ao Fundo dos Investidores R$ - R$ - R$ 3.955 R$ 1.978 R$ 3.955 R$ 5.933 R$ 11.866 R$ 5.933 R$ 3.955 R$ 1.978 R$ - R$ -
46
Despesas do Escritório R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592
Mão-de-Obra Indireta R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320
Pagamentos a Terceiros R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011
Informática R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459
Serviços de Design R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500
Provisão de Viagens R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400
Saldo Final R$ 64.767 R$ 49.053 R$ 69.028 R$ 91.321 R$ 162.116 R$ 135.687 R$ 132.134 R$ 113.301 R$ 90.279 R$ 79.958 R$ 69.358 R$ 60.076
Planejamento Econômico para o Ano 04 - disposição de mais 20 hectares
Total Ano 04 mês 01 mês 02 mês 03 mês 04 mês 05 mês 06 mês 07 mês 08 mês 09 mês 10 mês 11 mês 12
Faturamento R$ 508.921 R$ 39.792 R$ 19.896 R$ 50.892 R$ 65.238 R$ 130.476 R$ 76.338 R$ 73.092 R$ 36.546 R$ 11.100 R$ 5.550 R$ - R$ -
Custo das Árvores R$ 169.825 R$ 16.982 R$ 8.491 R$ 16.982 R$ 25.474 R$ 50.947 R$ 25.474 R$ 16.982 R$ 8.491 R$ - R$ - R$ - R$ -
Custos Variáveis R$ 83.533 R$ 398 R$ 199 R$ 8.353 R$ 4.575 R$ 9.149 R$ 12.530 R$ 24.264 R$ 12.132 R$ 7.955 R$ 3.978 R$ - R$ -
Despesas Fiannceiras Diversas R$ 4.423 R$ 398 R$ 199 R$ 442 R$ 619 R$ 1.238 R$ 663 R$ 531 R$ 266 R$ 44 R$ 22 R$ - R$ -
Aplicação ao Fundo das Famílias R$ 39.555 R$ - R$ - R$ 3.955 R$ 1.978 R$ 3.955 R$ 5.933 R$ 11.866 R$ 5.933 R$ 3.955 R$ 1.978 R$ - R$ -
Aplicação ao Fundo dos Investidores R$ 39.555 R$ - R$ - R$ 3.955 R$ 1.978 R$ 3.955 R$ 5.933 R$ 11.866 R$ 5.933 R$ 3.955 R$ 1.978 R$ - R$ -
47
Margem de Contribuição R$ 136.832 R$ 13.128 R$ 6.564 R$ 13.683 R$ 19.970 R$ 39.940 R$ 20.525 R$ 14.793 R$ 7.397 R$ 555 R$ 277 R$ - R$ -
Custos Fixos R$ 111.386 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282
Despesas do Escritório R$ 19.100 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592
Mão-de-Obra Indireta R$ 63.840 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320
Pagamentos a Terceiros R$ 12.136 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011
Informática R$ 5.510 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459
Serviços de Design R$ 6.000 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500
Provisão de Viagens R$ 4.800 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400
Lucro Líquido R$ 25.446 R$ 3.846 -R$ 2.718 R$ 4.401 R$ 10.688 R$ 30.657 R$ 11.243 R$ 5.511 -R$ 1.886 -R$ 8.727 -R$ 9.005 -R$ 9.282 -R$ 9.282
Planejamento Financeiro Ano 04
mês 01 mês 02 mês 03 mês 04 mês 05 mês 06 mês 07 mês 08 mês 09 mês 10 mês 11 mês 12
Saldo Inicial R$ 60.076 R$ 90.586 R$ 74.536 R$ 94.903 R$ 117.606 R$ 189.576 R$ 162.140 R$ 158.270 R$ 139.101 R$ 115.725 R$ 105.404 R$ 94.804
Saídas R$ 9.282 R$ 35.946 R$ 30.525 R$ 42.536 R$ 58.506 R$ 103.774 R$ 76.962 R$ 55.715 R$ 34.476 R$ 15.872 R$ 10.599 R$ 9.282
Impostos R$ - R$ 6.498 R$ 3.249 R$ 8.311 R$ 10.653 R$ 21.307 R$ 12.466 R$ 11.936 R$ 5.968 R$ 1.813 R$ 906 R$ -
Descontos Operadora Comercial R$ - R$ 2.785 R$ 1.393 R$ 3.562 R$ 4.567 R$ 9.133 R$ 5.344 R$ 5.116 R$ 2.558 R$ 777 R$ 389 R$ -
Despesas Fiannceiras Diversas R$ - R$ 398 R$ 199 R$ 442 R$ 619 R$ 1.238 R$ 663 R$ 531 R$ 266 R$ 44 R$ 22 R$ -
Aplicação ao Fundo das Famílias R$ - R$ - R$ 3.955 R$ 1.978 R$ 3.955 R$ 5.933 R$ 11.866 R$ 5.933 R$ 3.955 R$ 1.978 R$ - R$ -
Aplicação ao Fundo dos Investidores R$ - R$ - R$ 3.955 R$ 1.978 R$ 3.955 R$ 5.933 R$ 11.866 R$ 5.933 R$ 3.955 R$ 1.978 R$ - R$ -
48
Despesas do Escritório R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592
Mão-de-Obra Indireta R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320
Pagamentos a Terceiros R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011
Informática R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459
Serviços de Design R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500
Provisão de Viagens R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400
Saldo Final R$ 90.586 R$ 74.536 R$ 94.903 R$ 117.606 R$ 189.576 R$ 162.140 R$ 158.270 R$ 139.101 R$ 115.725 R$ 105.404 R$ 94.804 R$ 85.522
Planejamento Econômico para o Ano 04 - disposição de mais 20 hectares
Total Ano 04 mês 01 mês 02 mês 03 mês 04 mês 05 mês 06 mês 07 mês 08 mês 09 mês 10 mês 11 mês 12
Faturamento R$ 508.921 R$ 39.792 R$ 19.896 R$ 50.892 R$ 65.238 R$ 130.476 R$ 76.338 R$ 73.092 R$ 36.546 R$ 11.100 R$ 5.550 R$ - R$ -
Custo das Árvores R$ 169.825 R$ 16.982 R$ 8.491 R$ 16.982 R$ 25.474 R$ 50.947 R$ 25.474 R$ 16.982 R$ 8.491 R$ - R$ - R$ - R$ -
Custos Variáveis R$ 83.533 R$ 398 R$ 199 R$ 8.353 R$ 4.575 R$ 9.149 R$ 12.530 R$ 24.264 R$ 12.132 R$ 7.955 R$ 3.978 R$ - R$ -
Despesas Fiannceiras Diversas R$ 4.423 R$ 398 R$ 199 R$ 442 R$ 619 R$ 1.238 R$ 663 R$ 531 R$ 266 R$ 44 R$ 22 R$ - R$ -
Aplicação ao Fundo das Famílias R$ 39.555 R$ - R$ - R$ 3.955 R$ 1.978 R$ 3.955 R$ 5.933 R$ 11.866 R$ 5.933 R$ 3.955 R$ 1.978 R$ - R$ -
Aplicação ao Fundo dos Investidores R$ 39.555 R$ - R$ - R$ 3.955 R$ 1.978 R$ 3.955 R$ 5.933 R$ 11.866 R$ 5.933 R$ 3.955 R$ 1.978 R$ - R$ -
49
Margem de Contribuição R$ 136.832 R$ 13.128 R$ 6.564 R$ 13.683 R$ 19.970 R$ 39.940 R$ 20.525 R$ 14.793 R$ 7.397 R$ 555 R$ 277 R$ - R$ -
Custos Fixos R$ 111.386 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282 R$ 9.282
Despesas do Escritório R$ 19.100 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592
Mão-de-Obra Indireta R$ 63.840 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320
Pagamentos a Terceiros R$ 12.136 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011
Informática R$ 5.510 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459
Serviços de Design R$ 6.000 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500
Provisão de Viagens R$ 4.800 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400
Lucro Líquido R$ 25.446 R$ 3.846 -R$ 2.718 R$ 4.401 R$ 10.688 R$ 30.657 R$ 11.243 R$ 5.511 -R$ 1.886 -R$ 8.727 -R$ 9.005 -R$ 9.282 -R$ 9.282
Planejamento Financeiro Ano 05
mês 01 mês 02 mês 03 mês 04 mês 05 mês 06 mês 07 mês 08 mês 09 mês 10 mês 11 mês 12
Saldo Inicial R$ 85.522 R$ 116.829 R$ 100.420 R$ 121.205 R$ 144.346 R$ 217.570 R$ 189.059 R$ 184.851 R$ 165.324 R$ 141.570 R$ 131.248 R$ 120.649
Saídas R$ 9.282 R$ 36.703 R$ 30.903 R$ 43.292 R$ 59.641 R$ 106.044 R$ 78.097 R$ 56.471 R$ 34.854 R$ 15.872 R$ 10.599 R$ 9.282
Impostos R$ - R$ 6.628 R$ 3.314 R$ 8.441 R$ 10.848 R$ 21.697 R$ 12.661 R$ 12.066 R$ 6.033 R$ 1.813 R$ 906 R$ -
Descontos Operadora Comercial R$ - R$ 2.841 R$ 1.421 R$ 3.618 R$ 4.650 R$ 9.301 R$ 5.427 R$ 5.172 R$ 2.586 R$ 777 R$ 389 R$ -
Despesas Fiannceiras Diversas R$ - R$ 406 R$ 203 R$ 450 R$ 631 R$ 1.262 R$ 675 R$ 539 R$ 270 R$ 44 R$ 22 R$ -
Aplicação ao Fundo das Famílias R$ - R$ - R$ 3.955 R$ 1.978 R$ 3.955 R$ 5.933 R$ 11.866 R$ 5.933 R$ 3.955 R$ 1.978 R$ - R$ -
Aplicação ao Fundo dos Investidores R$ - R$ - R$ 3.955 R$ 1.978 R$ 3.955 R$ 5.933 R$ 11.866 R$ 5.933 R$ 3.955 R$ 1.978 R$ - R$ -
50
Despesas do Escritório R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592 R$ 1.592
Mão-de-Obra Indireta R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320 R$ 5.320
Pagamentos a Terceiros R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011 R$ 1.011
Informática R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459 R$ 459
Serviços de Design R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500
Provisão de Viagens R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400 R$ 400
Saldo Final R$ 116.829 R$ 100.420 R$ 121.205 R$ 144.346 R$ 217.570 R$ 189.059 R$ 184.851 R$ 165.324 R$ 141.570 R$ 131.248 R$ 120.649 R$ 111.367
INDICADORES GERAIS DE RESULTADO - 3 de 3
Break Even Point (Receita paga as Despesas): 1.963 árvores
Rentabilidade
Período analisado: Ano 01 Ano 02 Ano 03 Ano 04 Ano 05
Margem de Lucro Líquido/Faturamento: 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00%
Classificação da Rentabilidade: Baixa Baixa Baixa Baixa Baixa
Saldo em Caixa
Período analisado: Ano 01 Ano 02 Ano 03 Ano 04 Ano 05
Saldo no início do período: R$ - R$ 14.625 R$ 35.003 R$ 60.076 R$ 85.522
Saldo no final do período: R$ 14.625 R$ 35.003 R$ 60.076 R$ 85.522 R$ 111.367
Valor investido (base do investido pela FAPEAM): R$ 265.935
Retorno do Capital Investido: 5,50% 13,16% 22,59% 32,16% 41,88%
Taxa de Retorno em meses (projeção do Ano 05): 131,77
Taxa de Retorno em anos (projeção do Ano 05): 10,98
Outro fator que deve ser mais bem analisado é o tratamento tributário que a Secretaria
Estadual dará ao serviço. Tecnicamente, se a SEFAZ-AM considerar os certificados como
“serviço”, não haveria incidência de ICM, não obstante, o serviço oferecido, pelas suas
externalidades positivas e inovação, encaixa-se como potencial de isenção de tributação. O
mesmo se pode dizer à Secretaria de Finanças do Município.
Serviços customizados para empresas, podem diminuir 7% o valor de venda, posto que não
haveria incidência de descontos comerciais, desde que as transações comerciais e financeiras
ocorressem diretamente com a empresa. O mesmo não vale para a venda de certificados de
serviço ambiental às pessoas. Para este último caso deve-se evitar a venda direta, pois a escala de
compra não compensaria o emprego de equipe técnica exclusiva para customização do serviço.
Para pagar todas as despesas, o projeto precisa vender 166 árvores ao mês, pois a
arrecadação com os certificados de árvore CA e CSA, permite que haja pagamento de todos os
custos envolvidos. Em valores anuais, o projeto precisa vender 1.693 árvores para sustentar
todos os pagamentos.
Para efeito de sustentação o fluxo de caixa, é importante que o projeto tenha um capital de
R$25.000,00 disponíveis. Isto pode ser obtido com a venda de 670 árvores, assegurando um giro
de 4 a 5 meses do projeto em situações de escassez de vendas.
É crucial firmar parceria com instituição financeira, nos moldes do que fora discutido no
item de “parcerias”. Especialmente, se o banco parceiro for o primeiro comprador de árvores.