28/05/2015 SOE 

­ Relatório

UNIP
INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO – ICSC
CURSO: ADMINISTRAÇÃO

RELATÓRIO DA EMPRESA
EQUIPE 28
APS ADM-AF-2015/1

SÃO PAULO
2015

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DOUGLAS NUNES ARAUJO - B838760

DALLYLA MARTINS VIEIRA - B73BGC0
JAIARIA FERREIRA DOS SANTOS - B7762E0
LARYSSA TAVARES FIGUEIREDO - B8436A5

TÍTULO: EQUIPE 28

Atividades Práticas Supervisionadas -

APS – relatório apresentado como
exigência para a avaliação dos 5º/4º
semestres, do curso de
Administração - UNIP.

SÃO PAULO
2015

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INTRODUÇÃO
Após realização das APS – Atividades Práticas Supervisionadas – que se vinculam à disciplina-âncora
Administração Financeira do curso de Administração da UNIP, apresenta-se este relatório final.

O relatório final tem o propósito de apresentar a empresa, campo da atividade prática realizada e aspectos
relativos às habilidades e conhecimentos desenvolvidos.

Desenvolve-se uma análise do processo de elaboração do orçamento da empresa e elabora-se uma auto
avaliação sobre o desempenho da equipe a partir das avaliações qualitativas oferecidas pelo próprio
simulador SOE, indicando os principais problemas encontrados e o ganho de compreensão técnico-teórico
obtido. Ao final, apresentam-se considerações sobre a experiência realizada na simulação, bem como suas
contribuições mais amplas à formação profissional.

1 APRESENTAÇÃO DA EMPRESA
A empresa foi o campo do trabalho prático simulado e seu perfil será apresentado em duas dimensões:
caracterização geral e ambiente operacional.

1.1 Caracterização geral da empresa

Informações relevantes sobre a empresa, sua natureza, suas atividades, linha de produtos e tecnologia.

1.1.1 Dados Gerais

A empresa chama-se Agro Química Industrial, é constituída pelos empreendedores como uma sociedade
por cotas limitadas, de natureza privada, a origem do empreendimento está associado à pesquisa
desenvolvida pelos seus fundadores que resultou na atual linha de produção, a empresa produz e
comercializa dois produtos com aplicação na agricultura.

1.1.2 Força de trabalho

A força de trabalho da equipe está composta por 4 pessoas, a onde todos exerciam as funções de forma
conjunta, possibilitando o aprendizado de todos.

1.1.3 Processo Produtivo e Insumos

A empresa possui uma produção especializada: linha de produto, tecnologia e capacidade de produção,
além dos insumos utilizados, são apresentados a seguir.

Produtos da empresa: ALFAZIN e o BETAZON

O que são: São produtos de origem agrícola que tem ação fertilizante em diversas culturas extensivas como:
trigo, soja, algodão, etc. Ambos são compostos químicos fabricados através de processo automático de
mistura, com formulações a partir de diferentes matérias-primas básicas.
Características dos produtos:
O ALFAZIN é comercializado em embalagens plásticas de 5 quilos.
ALFAZIN: é vendido para grandes cooperativas e no último trimestre seu preço permaneceu fixo em
R$198,00. As vendas de dezembro foram de 225 unidades. Para janeiro, seu preço será de R$ 200,00 a
unidade. As cooperativas exigem prazo de 30 dias para pagamento sem juros. A Agro Química Industrial
passará a corrigir os preços do ALFAZIN de acordo com a inflação do mês anterior. Espera-se 1,000% de

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inflação para janeiro e 0,74259% para fevereiro.

BETAZON é comercializado em latas de 10 quilos.
BETAZON: suas vendas são feitas, com recebimento de 50% à vista e 50% para 30 dias. Seu principal cliente
é uma grande rede de varejistas de produtos agropecuários. O preço que vem sendo praticado de outubro
a dezembro é de R$95,00/unidade e as vendas em dezembro foram de 780 unidades. O reajuste de preços
do BETAZON é feito pela empresa a cada 3 meses, também, pela inflação dos 3 meses imediatamente
anteriores, ou seja, o preço a ser praticado no primeiro trimestre .

O ALFAZIN é comercializado em embalagens plásticas de 5 quilos e o BETAZON em latas de 10 quilos.

As matérias-primas e embalagens necessários deverá considerar a política de estoques de insumos da
empresa e dos fornecedores, para determinar a quantidade a comprar e o valor das compras para cada um
dos insumos.
Diferentes fornecedores abastecem a empresa com matérias-primas (MP) e apenas um fornecedor fornece
as embalagens. Todos os fornecedores de matérias-primas asseguram a entrega imediata no início do
período da compra e o fornecedor de embalagens garante a entrega no final do período da compra.

1.2 Ambiente comercial da empresa

Externamente, a empresa atua através de distintos canais de distribuição dos seus produtos.

Os produtos são embalados e transferidos para o depósito, de onde são distribuídos aos varejistas e cliente
distribuidores. O ALFAZIN é vendido para grandes cooperativas e no último trimestre seu preço
permaneceu fixo em R$198,00. As vendas de dezembro foram de 225 unidades. Para janeiro, seu preço será
de R$ 200,00 a unidade. As cooperativas exigem prazo de 30 dias para pagamento sem juros. A Agro
Quimica Industrial passará a corrigir os preços do ALFAZIN de acordo com a inflação do mês anterior.
Espera-se 1,000% de inflação para janeiro e 0,74259% para fevereiro. As vendas do BETAZON são feitas,
com recebimento de 50% à vista e 50% para 30 dias. Seu principal cliente é uma grande rede de varejistas
de produtos agropecuários. O preço que vem sendo praticado de outubro a dezembro é de
R$95,00/unidade e as vendas em dezembro foram de 780 unidades. O reajuste de preços do BETAZON é
feito pela empresa a cada 3 meses, também, pela inflação dos 3 meses imediatamente anteriores, o preço a
ser praticado no primeiro trimestre será o anterior de R$95,00 corrigido pela inflação acumulada de
3,1579%.

2 ANÁLISE DO DESEMPENHO
Considerando-se a experiência na atividade desenvolvida, relatam-se os seguintes resultados observados e
apresentam-se as seguintes recomendações.

2.1 Análise do processo de elaboração do orçamento

A partir dos relatórios comparativos apresentam-se análises dos acertos e erros no processo de elaboração
do orçamento da empresa.

Analisamos todas as planilhas orçamentarias, percebemos que os acertos foram superiores aos erros,
tendo em vista que ocorreu um problema de comunicação que resultou em uma planilha não preenchida,
fora este problema o desempenho da equipe foi satisfatório.
Soma total: (acertos + erros) 1278 acertos + 719 erros = 1997 pontuação máxima, sendo assim 1278 acertos

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de 1997.
A equipe se destacou nos OR 5, OR 8, OR 11,e OR 13. Porém a equipe teve erros nas outras ORs, em
especial no OR 9.

2.2 Principais dificuldades encontradas

As principais dificuldades que o grupo encontrou na realização das atividades foram : Ausência de
informações da empresa; O grupo de apoio não tem respostas claras e objetivas para as duvidas ; Alguns
dados para preenchimento das planilhas confusos .

2.3 Desempenho geral obtido pela equipe

A empresa conduzida pela equipe teve um grau de dificuldade em alguns momentos o que ocasionou um
baixo rendimento, mas analisando como todo podemos perceber que nossa classificação não foi
insatisfatória em relação as outras equipes.

CONSIDERAÇÕES FINAIS
A simulação de orçamento empresarial com certeza ira contribuir para o crescimento profissional de todos
do grupo, além de nos auxiliar na compreensão de um balanço patrimonial real de uma empresa, fez com
que tivéssemos um olhar clinico relacionado aos dados para dar um resultado final satisfatório utilizando a
teoria na pratica.
Controlamos orçamentos organizacionais de Vendas, Produção, Matéria Prima, Compras e etc.Como
futuros administradores tendo base nesses conceitos, nós podemos gerir tranquilamente outros negócios ,
como indústrias, comércios ou atividades de prestação de serviços, ou podemos atuar como consultores
especializados em assuntos relacionados à administração organizacional.

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ANEXOS

A - Ranking Final

RESUMO DO DESEMPENHO

Desempenho da equipe: 1.278 Melhor desempenho histórico: 1.997 Desempenho médio histórico: 1.481

RESULTADOS DESTA EDIÇÃO

Edição Equipe Pontos

1º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 14 1.912

2º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 23 1.810

3º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 7 1.790

4º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 30 1.781

5º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 1 1.765

6º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 8 1.734

7º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 13 1.711

8º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 15 1.710

9º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 2 1.694

10º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 11 1.687

11º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 18 1.680

12º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 27 1.636

13º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 ELITE Agropecuária 1.624

14º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 10 1.615

15º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 17 1.598

16º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 5 1.580

17º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 24 1.569

18º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 20 1.564

19º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 19 1.524

20º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 4 1.506

21º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 29 1.468

22º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 12 1.374

23º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 26 1.359

24º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 22 1.357

25º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 25 1.333

26º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 28 1.278

27º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 3 1.206

28º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 32 962

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28/05/2015 SOE ­ Relatório

29º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 31 929

30º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 6 905

31º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 9 902

32º APS ADM-AF-2015/1 - T: 1 Equipe 21 99

B - Tabelas comparativas Orçamento Elaborado X Orçamento Correto

OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (EQUIPE)

Janeiro Fevereiro Março Trimestre

ALFAZIN

Quantidade 240 262 276 0

(X) Preço de Venda 200,00 202,00 203,50

Vendas totais 48.000,00 52.924,00 56.166,00 157.090,00

BETAZON

Quantidade 1.520 1.650 1.600 0

(X) Preço de Venda 127,50 127,50 127,50

Vendas totais 193.800,00 210.375,00 204.000,00 608.175,00

VENDAS TOTAIS 241.800,00 263.299,00 260.166,00 765.265,00

OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (EQUIPE)

ALFAZIN 44.550,00 48.000,00 52.924,00 0,00

BETAZON 194.400,00 202.087,50 207.187,50 0,00

VENDAS TOTAIS 238.950,00 250.087,50 260.111,50 749.149,00

OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (CORRETO)

Janeiro Fevereiro Março Trimestre

ALFAZIN

Quantidade 240 262 276 778

(X) Preço de Venda 200,00 202,00 203,50

Vendas totais 48.000,00 52.924,00 56.166,00 157.090,00

BETAZON

Quantidade 1.520 1.650 1.600 4.770

(X) Preço de Venda 127,50 127,50 127,50

Vendas totais 193.800,00 210.375,00 204.000,00 608.175,00

VENDAS TOTAIS 241.800,00 263.299,00 260.166,00 765.265,00

OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (CORRETO)

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ALFAZIN 44.550,00 48.000,00 52.924,00 145.474,00

BETAZON 194.400,00 202.087,50 207.187,50 603.675,00

VENDAS TOTAIS 238.950,00 250.087,50 260.111,50 749.149,00

OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (EQUIPE)

Janeiro Fevereiro Março Trimestre

ALFAZIN

Vendas em unidades 240 262 276 778

(+) Estoque final desejado 53 56 60 169

Volume necessário p/ período 293 318 336 947

(-) Estoque inicial 48 53 56 157

Total a produzir no período 245 265 280 790

BETAZON

Vendas em unidades 1.520 1.650 1.600 4.770

(+) Estoque final desejado 330 320 320 970

Volume necessário p/ período 1.850 1.970 1.920 5.740

(-) Estoque inicial 304 330 320 954

Total a produzir no período 1.546 1.640 1.600 4.786

OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (CORRETO)

Janeiro Fevereiro Março Trimestre

ALFAZIN

Vendas em unidades 240 262 276 778

(+) Estoque final desejado 53 56 60 60

Volume necessário p/ período 293 318 336 838

(-) Estoque inicial 48 53 56 48

Total a produzir no período 245 265 280 790

BETAZON

Vendas em unidades 1.520 1.650 1.600 4.770

(+) Estoque final desejado 330 320 320 320

Volume necessário p/ período 1.850 1.970 1.920 5.090

(-) Estoque inicial 304 330 320 304

Total a produzir no período 1.546 1.640 1.600 4.786

OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)

Janeiro Fevereiro Março Trimestre

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ALFAZIN

Produção necessária 245 265 280 790

(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2 -

(=) Quantidade total necessária de MP X 490 530 560 1.580

(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3 -

(=) Quantidade total necessária de MP Y 735 795 840 2.370

(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin 5 5 5 -

(=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA 1.225 1.325 1.400 3.950

BETAZON

Produção necessária 1.546 1.640 1.600 4.786

(X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon 4 4 4 -

(=) Quantidade total necessária de MP W 6.184 6.560 6.400 19.144

(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon 6 6 6 -

(=) Quantidade total necessária de MP Z 9.276 9.840 9.600 28.716

(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon 10 10 10 -

(=) Quantidade total necessária de EMB LATA 15.460 16.400 16.000 47.860

OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)

Janeiro Fevereiro Março Trimestre

ALFAZIN

Produção necessária 245 265 280 790

(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2 -

(=) Quantidade total necessária de MP X 490 530 560 1.580

(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3 -

(=) Quantidade total necessária de MP Y 735 795 840 2.370

(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin 1 1 1 -

(=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA 245 265 280 790

BETAZON

Produção necessária 1.546 1.640 1.600 4.786

(X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon 4 4 4 -

(=) Quantidade total necessária de MP W 6.184 6.560 6.400 19.144

(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon 6 6 6 -

(=) Quantidade total necessária de MP Z 9.276 9.840 9.600 28.716

(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon 1 1 1 -

(=) Quantidade total necessária de EMB LATA 1.546 1.640 1.600 4.786

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OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)

Janeiro Fevereiro Março Trimestre

MATÉRIA PRIMA X

Qtde necessária p/ produção 490 530 560 1.580

(+) Estoque final desejado 147 159 168 168

Total necessário p/ período 637 689 728 1.748

(-) Estoque inicial disponível 0 147 159 0

Quantidade a ser comprada 637 542 569 1.748

(X) Preço unitário 7,20 7,60 8,00

Valor total da compra de X 4.586,40 4.119,20 4.552,00 13.257,60

MATÉRIA PRIMA Y

Qtde necessária p/ produção 735 795 840 2.370

(+) Estoque final desejado 221 239 252 252

Total necessário p/ período 956 1.034 1.092 2.622

(-) Estoque inicial disponível 0 221 239 0

Quantidade a ser comprada 956 813 853 2.622

(X) Preço unitário 12,00 12,00 12,00

Valor total da compra de Y 11.472,00 9.756,00 10.236,00 31.464,00

MATÉRIA PRIMA W

Qtde necessária p/ produção 6.184 6.560 6.400 19.144

(+) Estoque final desejado 1.856 1.968 1.920 1.920

Total necessário p/ período 8.040 6.672 6.352 21.064

(-) Estoque inicial disponível 0 1.856 1.968 0

Quantidade a ser comprada 8.040 6.672 6.352 21.064

(X) Preço unitário 2,80 2,80 2,80

Valor total da compra de W 22.512,00 18.681,60 17.785,60 58.979,20

MATÉRIA PRIMA Z

Qtde necessária p/ produção 9.276 9.840 9.600 28.716

(+) Estoque final desejado 2.783 2.952 2.880 2.880

Total necessário p/ período 12.059 12.792 12.480 31.596

(-) Estoque inicial disponível 0 2.783 2.952 0

Quantidade a ser comprada 12.059 10.009 9.528 31.596

(X) Preço unitário 6,00 6,00 6,00

Valor total da compra de Z 72.354,00 65.058,50 61.932,00 199.344,50

EMBALAGEM PLASTICA

Qtde necessária p/ produção 245 265 280 790

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(+) Estoque final desejado 265 280 300 300

Total necessário p/ período 510 545 580 1.090

(-) Estoque inicial disponível 245 265 280 245

Quantidade a ser comprada 265 280 300 845

(X) Preço unitário 0,20 0,20 0,20

Valor total da compra de Saco 53,00 56,00 60,00 169,00

EMBALAGEM LATA

Qtde necessária p/ produção 1.546 1.640 1.600 4.786

(+) Estoque final desejado 1.640 1.600 1.600 1.600

Total necessário p/ período 3.186 3.240 3.200 6.386

(-) Estoque inicial disponível 1.546 1.640 1.600 1.546

Quantidade a ser comprada 1.640 1.600 1.600 4.840

(X) Preço unitário 0,40 0,40 0,40

Valor total da compra de Lata 656,00 640,00 640,00 1.936,00

OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)

MATÉRIA PRIMA X 4.028,64 4.306,80 4.372,82 12.714,32

MATÉRIA PRIMA Y 75,24 114,72 97,56 287,52

MATÉRIA PRIMA W 16.140,80 22.512,00 18.681,60 57.334,40

MATÉRIA PRIMA Z 58.209,24 70.165,35 64.120,55 192.495,14

EMBALAGEM PLASTICA 53,00 56,00 60,00 169,00

EMBALAGEM LATA 656,00 640,00 640,00 1.936,00

Total 86.611,68 109.152,15 97.637,03 293.400,86

OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)

MATÉRIA PRIMA X

Qtde necessária p/ produção 490 530 560 1.580

(+) Estoque final desejado 147 159 168 168

Total necessário p/ período 637 689 728 1.748

(-) Estoque inicial disponível 0 147 159 0

Quantidade a ser comprada 637 542 569 1.748

(X) Preço unitário 7,20 7,60 8,00

Valor total da compra de X 4.586,40 4.119,20 4.552,00 13.257,60

MATÉRIA PRIMA Y

Qtde necessária p/ produção 735 795 840 2.370

(+) Estoque final desejado 221 239 252 252

Total necessário p/ período 956 1.034 1.092 2.622

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28/05/2015 SOE ­ Relatório

(-) Estoque inicial disponível 0 221 239 0

Quantidade a ser comprada 956 813 853 2.622

(X) Preço unitário 12,00 12,00 12,00

Valor total da compra de Y 11.472,00 9.756,00 10.236,00 31.464,00

MATÉRIA PRIMA W

Qtde necessária p/ produção 6.184 6.560 6.400 19.144

(+) Estoque final desejado 1.856 1.968 1.920 1.920

Total necessário p/ período 8.040 8.528 8.320 21.064

(-) Estoque inicial disponível 0 1.856 1.968 0

Quantidade a ser comprada 8.040 6.672 6.352 21.064

(X) Preço unitário 2,80 2,80 2,80

Valor total da compra de W 22.512,00 18.681,60 17.785,60 58.979,20

MATÉRIA PRIMA Z

Qtde necessária p/ produção 9.276 9.840 9.600 28.716

(+) Estoque final desejado 2.783 2.952 2.880 2.880

Total necessário p/ período 12.059 12.792 12.480 31.596

(-) Estoque inicial disponível 0 2.783 2.952 0

Quantidade a ser comprada 12.059 10.009 9.528 31.596

(X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50

Valor total da compra de Z 72.354,00 65.058,50 61.932,00 199.344,50

EMBALAGEM PLASTICA

Qtde necessária p/ produção 245 265 280 790

(+) Estoque final desejado 265 280 300 300

Total necessário p/ período 510 545 580 1.090

(-) Estoque inicial disponível 245 265 280 245

Quantidade a ser comprada 265 280 300 845

(X) Preço unitário 0,20 0,20 0,20

Valor total da compra de Saco 53,00 56,00 60,00 169,00

EMBALAGEM LATA

Qtde necessária p/ produção 1.546 1.640 1.600 4.786

(+) Estoque final desejado 1.640 1.600 1.600 1.600

Total necessário p/ período 3.186 3.240 3.200 6.386

(-) Estoque inicial disponível 1.546 1.640 1.600 1.546

Quantidade a ser comprada 1.640 1.600 1.600 4.840

(X) Preço unitário 0,40 0,40 0,40

Valor total da compra de Lata 656,00 640,00 640,00 1.936,00

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28/05/2015 SOE ­ Relatório

OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)

MATÉRIA PRIMA X 4.028,64 4.306,08 4.378,88 12.713,60

MATÉRIA PRIMA Y 7.524,00 11.472,00 9.756,00 28.752,00

MATÉRIA PRIMA W 16.140,80 22.512,00 18.681,60 57.334,40

MATÉRIA PRIMA Z 58.209,24 70.165,35 64.120,55 192.495,14

EMBALAGEM PLASTICA 53,00 56,00 60,00 169,00

EMBALAGEM LATA 656,00 640,00 640,00 1.936,00

Total 86.611,68 109.151,43 97.637,03 293.400,14

OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (EQUIPE)

Janeiro Fevereiro Março Trimestre

ALFAZIN

Quantidade a produzir 245 265 280 790

(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,5 0,5 0,5 -

Horas a trabalhar 122,5 132,5 140 395

(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80 -

Custo total MOD Alfazin 1.323,00 1.431,00 1.512,00 4.266,00

BETAZON

Quantidade a produzir 1.546 1.640 1.600 4.786

(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4 -

Horas a trabalhar 618,4 656 640 1.914,4

(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80 -

Custo total MOD Betazon 6.678,72 7.084,80 6.912,00 20.675,52

CUSTO TOTAL COM MOD 8.001,72 8.515,80 8.424,00 24.941,52

OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (EQUIPE)

Pagamento da MOD 7.788,88 8.001,72 8.515,80 24.306,40

OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (CORRETO)

Janeiro Fevereiro Março Trimestre

ALFAZIN

Quantidade a produzir 245 265 280 790

(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,5 0,5 0,5 -

Horas a trabalhar 122,5 132,5 140 395

(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80 -

Custo total MOD Alfazin 1.323,00 1.431,00 1.512,00 4.266,00

BETAZON
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28/05/2015 SOE ­ Relatório

Quantidade a produzir 1.546 1.640 1.600 4.786

(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4 -

Horas a trabalhar 618,4 656 640 1.914,4

(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80 -

Custo total MOD Betazon 6.678,72 7.084,80 6.912,00 20.675,52

CUSTO TOTAL COM MOD 8.001,72 8.515,80 8.424,00 24.941,52

OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (CORRETO)

Pagamento da MOD 7.788,88 8.001,72 8.515,80 24.306,40

OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)

Janeiro Fevereiro Março Trimestre

Horas de MOD Utilizada 352,6 376,8 372

(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 11,80 11,80 11,80

Total de CIFs Variáveis 4.160,68 4.446,24 4.389,60 12.996,52

CIFs fixos

Depreciação 3.160,00 3.160,00 3.160,00 9.480,00

Manutenção 2.800,00 2.800,00 2.800,00 8.400,00

Mão-de-obra Indireta 1.500,00 1.500,00 1.500,00 4.500,00

Total de CIFs Fixos 7.460,00 7.460,00 7.460,00 22.380,00

OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)

Total Geral de CIFs 11.620,68 11.906,24 11.849,60 35.376,52

Alfazin

Taxa Proporcional de Rateio 1/3 1/3 1/3 -

CIFs Rateados para Alfazin 3.873,56 3.968,75 3.949,87 11.792,17

Betazon

Taxa Proporcional de Rateio 2/3 2/3 2/3 -

CIFs Rateados para Betazon 7.747,12 7.937,49 7.899,73 23.584,35

OR 06C - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (EQUIPE)

Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 10.120,68 10.406,24 10.349,60 30.876,52

(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 1.350,00 1.500,00 1.500,00 4.350,00

(-) Depreciação 3.160,00 3.160,00 3.160,00 9.480,00

Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 8.310,68 8.746,24 8.689,60 25.746,52

OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)

Janeiro Fevereiro Março Trimestre

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28/05/2015 SOE ­ Relatório

Horas de MOD Utilizada 740,9 788,5 780

(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 5,90 5,90 5,90

Total de CIFs Variáveis 4.371,31 4.652,15 4.602,00 13.625,46

CIFs fixos

Depreciação 3.160,00 3.160,00 3.160,00 9.480,00

Manutenção 2.800,00 2.800,00 2.800,00 8.400,00

Mão-de-obra Indireta 3.500,00 3.500,00 3.500,00 10.500,00

Total de CIFs Fixos 9.460,00 9.460,00 9.460,00 28.380,00

OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)

Total Geral de CIFs 13.831,31 14.112,15 14.062,00 42.005,46

Alfazin

Taxa Proporcional de Rateio 1/3 1/3 1/3 -

CIFs Rateados para Alfazin 4.610,44 4.704,05 4.687,33 14.001,82

Betazon

Taxa Proporcional de Rateio 2/3 2/3 2/3 -

CIFs Rateados para Betazon 9.220,87 9.408,10 9.374,67 28.003,64

OR 06C - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (CORRETO)

Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 10.331,31 10.612,15 10.562,00 31.505,46

(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 3.350,00 3.500,00 3.500,00 10.350,00

(-) Depreciação 3.160,00 3.160,00 3.160,00 9.480,00

Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10.521,31 10.952,15 10.902,00 32.375,46

OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (EQUIPE)

Janeiro Fevereiro Março Trimestre

DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS

Nível de Atividades - Receita de Vendas 241.800,00 263.299,00 260.166,00 765.265,00

Taxa de Comissionamento (2,0%) 48360,0 52659,8 52033,2 -

Comissões de Vendedores 48.360,00 52.659,80 52.033,20 153.053,00

Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1.760 1.912 1.876 5.548

Taxa por unidade vendida (R$ 1,20/UNIDADE) 2.112,00 2.294,40 2.251,20 -

Frete 2.112,00 2.294,40 2.251,20 6.657,60

Total de Despesas Variáveis 50.472,00 54.954,20 54.284,40 159.710,60

DESPESAS DE VENDAS FIXAS

Propaganda 4.500,00 4.500,00 4.500,00 13.500,00

Salários de Vendedores 8.800,00 8.800,00 8.800,00 26.400,00

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28/05/2015 SOE ­ Relatório

Salários de Supervisores e Gerentes 4.600,00 4.600,00 4.600,00 13.800,00

Outras despesas de vendas 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00

Total de Despesas Fixas 20.900,00 20.900,00 20.900,00 62.700,00

Total Geral de Despesas de Vendas 71.372,00 75.854,20 75.184,40 222.410,60

OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)

Despesas de Vendas sem Com. e Salários 9.612,00 9.794,40 9.751,20 29.157,60

(+) Comissões e Salários Mês Anterior 17.791,00 61.760,00 66.059,80 145.610,80

Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 27.403,00 71.554,40 75.811,00 174.768,40

OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (CORRETO)

Janeiro Fevereiro Março Trimestre

DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS

Nível de Atividades - Receita de Vendas 241.800,00 263.299,00 260.166,00 765.265,00

Taxa de Comissionamento (2,0%) 2,0 2,0 2,0 -

Comissões de Vendedores 4.836,00 5.265,98 5.203,32 15.305,30

Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1.760 1.912 1.876 5.548

Taxa por unidade vendida (R$ 1,20/UNIDADE) 1,20 1,20 1,20 -

Frete 2.112,00 2.294,40 2.251,20 6.657,60

Total de Despesas Variáveis 6.948,00 7.560,38 7.454,52 21.962,90

DESPESAS DE VENDAS FIXAS

Propaganda 4.500,00 4.500,00 4.500,00 13.500,00

Salários de Vendedores 8.800,00 8.800,00 8.800,00 26.400,00

Salários de Supervisores e Gerentes 4.600,00 4.600,00 4.600,00 13.800,00

Outras despesas de vendas 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00

Total de Despesas Fixas 20.900,00 20.900,00 20.900,00 62.700,00

Total Geral de Despesas de Vendas 27.848,00 28.460,38 28.354,52 84.662,90

OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)

Despesas de Vendas sem Com. e Salários 9.612,00 9.794,40 9.751,20 29.157,60

(+) Comissões e Salários Mês Anterior 17.791,00 18.236,00 18.665,98 54.692,98

Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 27.403,00 28.030,40 28.417,18 83.850,58

OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (EQUIPE)

Janeiro Fevereiro Março Trimestre

Salários Pessoal Administrativo 4.200,00 4.200,00 4.200,00 12.600,00

Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00

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28/05/2015 SOE ­ Relatório

Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00

Outras despesas Administrativas 1.500,00 1.500,00 1.500,00 4.500,00

Depreciação de móveis e equipamentos 1.200,00 1.200,00 1.200,00 3.600,00

Total Geral de Despesas Administrativas 12.700,00 12.700,00 12.700,00 38.100,00

OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)

Total de Despesas Admin. sem Salários 8.500,00 8.500,00 8.500,00 25.500,00

(+) Salários mês anterior 4.000,00 4.200,00 4.200,00 12.400,00

(-) Depreciação de móveis e equipamentos 1.200,00 1.200,00 1.200,00 3.600,00

Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa 11.300,00 11.500,00 11.500,00 34.300,00

OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (CORRETO)

Janeiro Fevereiro Março Trimestre

Salários Pessoal Administrativo 4.200,00 4.200,00 4.200,00 12.600,00

Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00

Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00

Outras despesas Administrativas 1.500,00 1.500,00 1.500,00 4.500,00

Depreciação de móveis e equipamentos 1.200,00 1.200,00 1.200,00 3.600,00

Total Geral de Despesas Administrativas 12.700,00 12.700,00 12.700,00 38.100,00

OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)

Total de Despesas Admin. sem Salários 8.500,00 8.500,00 8.500,00 25.500,00

(+) Salários mês anterior 4.000,00 4.200,00 4.200,00 12.400,00

(-) Depreciação de móveis e equipamentos 1.200,00 1.200,00 1.200,00 3.600,00

Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa 11.300,00 11.500,00 11.500,00 34.300,00

OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)

ENTRADA SAÍDA SALDO

MATÉRIA PRIMA X
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 0 0,000000 0,00

Recebimento compras 637 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Janeiro

Transf. p/ produção 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Janeiro

Recebimento compras 542 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Fevereiro

Transf. p/ produção 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Fevereiro

Recebimento compras 569 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

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28/05/2015 SOE ­ Relatório

Março

Transf. p/ produção 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Março

ENTRADA SAÍDA SALDO

MATÉRIA PRIMA Y
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 0 0,000000 0,00

Recebimento compras 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Janeiro

Transf. p/ produção 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Janeiro

Recebimento compras 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Fevereiro

Transf. p/ produção 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Fevereiro

Recebimento compras 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Março

Transf. p/ produção 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Março

ENTRADA SAÍDA SALDO

MATÉRIA PRIMA W
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 0 0,000000 0,00

Recebimento compras 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Janeiro

Transf. p/ produção 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Janeiro

Recebimento compras 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Fevereiro

Transf. p/ produção 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Fevereiro

Recebimento compras 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Março

Transf. p/ produção 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Março

ENTRADA SAÍDA SALDO

MATÉRIA PRIMA Z
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 0 0,000000 0,00

Recebimento compras 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Janeiro

Transf. p/ produção 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Janeiro

Recebimento compras 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Fevereiro

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28/05/2015 SOE ­ Relatório

Transf. p/ produção 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Fevereiro

Recebimento compras 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Março

Transf. p/ produção 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Março

ENTRADA SAÍDA SALDO

EMBALAGEM PLASTICA
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 0 0,000000 0,00

Recebimento compras 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Janeiro

Transf. p/ produção 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Janeiro

Recebimento compras 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Fevereiro

Transf. p/ produção 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Fevereiro

Recebimento compras 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Março

Transf. p/ produção 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Março

ENTRADA SAÍDA SALDO

EMBALAGEM LATA
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 0 0,000000 0,00

Recebimento compras 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Janeiro

Transf. p/ produção 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Janeiro

Recebimento compras 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Fevereiro

Transf. p/ produção 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Fevereiro

Recebimento compras 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Março

Transf. p/ produção 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00

Março

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28/05/2015 SOE ­ Relatório

OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE

ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março

Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 0,00 0,00 0,00

(+) Compras (MP e Embalagens) 0,00 0,00 0,00

(=) Disponível p/ Consumo no Período 0,00 0,00 0,00

(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 0,00 0,00 0,00

(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 0,00 0,00 0,00

(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 0,00 0,00 0,00

(+) Custos Indiretos de Fabricação 0,00 0,00 0,00

Total do Custo de Produção do Período 0,00 0,00 0,00

(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00

(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00

(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 0,00 0,00 0,00

Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 0,000000 0,000000 0,000000

BETAZON Janeiro Fevereiro Março

Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 0,00 0,00 0,00

(+) Compras (MP e Embalagens) 0,00 0,00 0,00

(=) Disponível p/ Consumo no Período 0,00 0,00 0,00

(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 0,00 0,00 0,00

(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 0,00 0,00 0,00

(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 0,00 0,00 0,00

(+) Custos Indiretos de Fabricação 0,00 0,00 0,00

Total do Custo de Produção do Período 0,00 0,00 0,00

(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00

(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00

(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 0,00 0,00 0,00

Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 0,000000 0,000000 0,000000

OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO)

ENTRADA SAÍDA SALDO

MATÉRIA PRIMA X
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 0 0,000000 0,00

Recebimento compras 637 7,200000 4.586,40 637 7,200000 4.586,40

Janeiro

Transf. p/ produção 490 7,200000 3.528,00 147 7,200000 1.058,40

Janeiro

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28/05/2015 SOE ­ Relatório

Recebimento compras 542 7,600000 4.119,20 689 7,514659 5.177,60

Fevereiro

Transf. p/ produção 530 7,514659 3.982,77 159 7,514659 1.194,83

Fevereiro

Recebimento compras 569 8,000000 4.552,00 728 7,893997 5.746,83

Março

Transf. p/ produção 560 7,893997 4.420,64 168 7,893997 1.326,19

Março

ENTRADA SAÍDA SALDO

MATÉRIA PRIMA Y
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 0 0,000000 0,00

Recebimento compras 956 12,000000 11.472,00 956 12,000000 11.472,00

Janeiro

Transf. p/ produção 735 12,000000 8.820,00 221 12,000000 2.652,00

Janeiro

Recebimento compras 813 12,000000 9.756,00 1.034 12,000000 12.408,00

Fevereiro

Transf. p/ produção 795 12,000000 9.540,00 239 12,000000 2.868,00

Fevereiro

Recebimento compras 853 12,000000 10.236,00 1.092 12,000000 13.104,00

Março

Transf. p/ produção 840 12,000000 10.080,00 252 12,000000 3.024,00

Março

ENTRADA SAÍDA SALDO

MATÉRIA PRIMA W
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 0 0,000000 0,00

Recebimento compras 8.040 2,800000 22.512,00 8.040 2,800000 22.512,00

Janeiro

Transf. p/ produção 6.184 2,800000 17.315,20 1.856 2,800000 5.196,80

Janeiro

Recebimento compras 6.672 2,800000 18.681,60 8.528 2,800000 23.878,40

Fevereiro

Transf. p/ produção 6.560 2,800000 18.368,00 1.968 2,800000 5.510,40

Fevereiro

Recebimento compras 6.352 2,800000 17.785,60 8.320 2,800000 23.296,00

Março

Transf. p/ produção 6.400 2,800000 17.920,00 1.920 2,800000 5.376,00

Março

ENTRADA SAÍDA SALDO

MATÉRIA PRIMA Z
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 0 0,000000 0,00

http://soeunip.ldp.com.br/atividadeRelatorio/estruturado?print=true&token=2Y4F9AUR7iSCkh38GPkbYeMyP 21/27
28/05/2015 SOE ­ Relatório

Recebimento compras 12.059 6,000000 72.354,00 12.059 6,000000 72.354,00

Janeiro

Transf. p/ produção 9.276 6,000000 55.656,00 2.783 6,000000 16.698,00

Janeiro

Recebimento compras 10.009 6,500000 65.058,50 12.792 6,391221 81.756,50

Fevereiro

Transf. p/ produção 9.840 6,391221 62.889,62 2.952 6,391221 18.866,88

Fevereiro

Recebimento compras 9.528 6,500000 61.932,00 12.480 6,474269 80.798,88

Março

Transf. p/ produção 9.600 6,474269 62.152,98 2.880 6,474269 18.645,90

Março

ENTRADA SAÍDA SALDO

EMBALAGEM
PLASTICA CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 245 0,200000 49,00

Recebimento compras 265 0,200000 53,00 510 0,200000 102,00

Janeiro

Transf. p/ produção 245 0,200000 49,00 265 0,200000 53,00

Janeiro

Recebimento compras 280 0,200000 56,00 545 0,200000 109,00

Fevereiro

Transf. p/ produção 265 0,200000 53,00 280 0,200000 56,00

Fevereiro

Recebimento compras 300 0,200000 60,00 580 0,200000 116,00

Março

Transf. p/ produção 280 0,200000 56,00 300 0,200000 60,00

Março

ENTRADA SAÍDA SALDO

EMBALAGEM LATA
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 1.546 0,400000 618,40

Recebimento compras 1.640 0,400000 656,00 3.186 0,400000 1.274,40

Janeiro

Transf. p/ produção 1.546 0,400000 618,40 1.640 0,400000 656,00

Janeiro

Recebimento compras 1.600 0,400000 640,00 3.240 0,400000 1.296,00

Fevereiro

Transf. p/ produção 1.640 0,400000 656,00 1.600 0,400000 640,00

Fevereiro

Recebimento compras 1.600 0,400000 640,00 3.200 0,400000 1.280,00

Março

Transf. p/ produção 1.600 0,400000 640,00 1.600 0,400000 640,00

Março

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28/05/2015 SOE ­ Relatório

OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE

ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março

Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 49,00 3.763,40 4.118,83

(+) Compras (MP e Embalagens) 16.111,40 13.931,20 14.848,00

(=) Disponível p/ Consumo no Período 16.160,40 17.694,60 18.966,83

(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 3.763,40 4.118,83 4.410,19

(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 12.397,00 13.575,77 14.556,64

(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 1.323,00 1.431,00 1.512,00

(+) Custos Indiretos de Fabricação 4.610,44 4.704,05 4.687,33

Total do Custo de Produção do Período 18.330,44 19.710,82 20.755,97

(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00

(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00

(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 18.330,44 19.710,82 20.755,97

Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 74,818122 74,380453 74,128464

BETAZON Janeiro Fevereiro Março

Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 618,40 22.550,80 25.017,28

(+) Compras (MP e Embalagens) 95.522,00 84.380,10 80.357,60

(=) Disponível p/ Consumo no Período 96.140,40 106.930,90 105.374,88

(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 22.550,80 25.017,28 24.661,90

(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 73.589,60 81.913,62 80.712,98

(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 6.678,72 7.084,80 6.912,00

(+) Custos Indiretos de Fabricação 9.220,87 9.408,10 9.374,67

Total do Custo de Produção do Período 89.489,19 98.406,52 96.999,65

(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00

(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00

(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 89.489,19 98.406,52 96.999,65

Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 57,884340 60,003976 60,624781

OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (EQUIPE)

ENTRADA SAÍDA SALDO

ALFAZIN
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOT. UNIT. TOT. UNIT. TOT.

Saldo inicial de PA - - - - - - 48 71,000000 3.408,00

Recebimento produção 245 74,818122 18.330,40 - - - 293 74,192628 21.738,44

Janeiro

Vendas de Janeiro - - - 240 74,192628 17.806,23 53 74,192628 3.932,21

Recebimento produção 265 74,360453 19.710,82 - - - 318 74,349151 23.643,03

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28/05/2015 SOE ­ Relatório

Fevereiro

Vendas de Fevereiro - - - 262 74,349151 19.479,48 56 74,349151 4.163,55

Recebimento produção 280 74,128464 20.755,97 - - - 336 74,165238 24.919,52

Março

Vendas de Março - - - 272 74,165238 20.469,61 60 74,165238 4.449,91

ENTRADA SAÍDA SALDO

BETAZON
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOT. UNIT. TOT. UNIT. TOT.

Saldo inicial de PA - - - - - - 304 58,000000 17.632,00

Recebimento produção 1.546 57,884340 89.489,19 - - - 1.850 57,903346 107.121,19

Janeiro

Vendas de Janeiro - - - 1.520 57,903346 80.013,09 333 57,903346 19.108,10

Recebimento produção 1.640 60,003976 98.406,52 - - - 1.970 59,652091 17.514,62

Fevereiro

Vendas de Fevereiro - - - 1.650 59,652091 98.425,95 320 59,652091 19.088,32

Recebimento produção 16.000 60,624781 96.999,65 - - - 1.920 60,462667 116.088,32

Março

Vendas de Março - - - 1.600 60,462667 96.740,27 320 60,462667 19.348,05

OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (CORRETO)

ENTRADA SAÍDA SALDO

ALFAZIN
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOT. UNIT. TOT. UNIT. TOT.

Saldo inicial de PA - - - - - - 48 71,000000 3.408,00

Recebimento produção 245 74,818122 18.330,44 - - - 293 74,192628 21.738,44

Janeiro

Vendas de Janeiro - - - 240 74,192628 17.806,23 53 74,192628 3.932,21

Recebimento produção 265 74,380453 19.710,82 - - - 318 74,349151 23.643,03

Fevereiro

Vendas de Fevereiro - - - 262 74,349151 19.479,48 56 74,349151 4.163,55

Recebimento produção 280 74,128464 20.755,97 - - - 336 74,165238 24.919,52

Março

Vendas de Março - - - 276 74,165238 20.469,61 60 74,165238 4.449,91

ENTRADA SAÍDA SALDO

BETAZON
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOT. UNIT. TOT. UNIT. TOT.

Saldo inicial de PA - - - - - - 304 58,000000 17.632,00

Recebimento produção 1.546 57,884340 89.489,19 - - - 1.850 57,903346 107.121,19

Janeiro

Vendas de Janeiro - - - 1.520 57,903346 88.013,09 330 57,903346 19.108,10

Recebimento produção 1.640 60,003976 98.406,52 - - - 1.970 59,652091 117.514,62

Fevereiro
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28/05/2015 SOE ­ Relatório

Vendas de Fevereiro - - - 1.650 59,652091 98.425,95 320 59,652091 19.088,67

Recebimento produção 1.600 60,624781 96.999,65 - - - 1.920 60,462667 116.088,32

Março

Vendas de Março - - - 1.600 60,462667 96.740,27 320 60,462667 19.348,05

OR 11 - DRE PROJETADA (EQUIPE)

Vendas Totais 241.800,00 263.299,00 260.166,00 765.265,00

- - - - Vendas Alfazin 48.000,00 52.924,00 56.166,00 157.090,00

- - - - Vendas Betazon 193.800,00 210.375,00 204.000,00 608.175,00

(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 105.819,32 117.905,43 117.209,88 340.934,63

- - - - CPV Alfazin 17.806,23 19.479,48 20.469,61 57.755,32

- - - - CPV Betazon 88.013,09 98.425,95 96.740,27 283.179,31

(=) Lucro Bruto 135.980,68 145.393,57 142.956,12 424.330,37

(-) Despesas de Vendas 27.848,00 28.460,38 28.354,52 84.662,90

(-) Despesas Administrativas 12.700,00 12.700,00 12.700,00 38.100,00

(=) Lucro/Prejuízo Operacional 95.432,68 104.233,19 101.901,60 301.567,47

OR 11 - DRE PROJETADA (CORRETO)

Vendas Totais 241.800,00 263.299,00 260.166,00 765.265,00

- - - - Vendas Alfazin 48.000,00 52.924,00 56.166,00 157.090,00

- - - - Vendas Betazon 193.800,00 210.375,00 204.000,00 608.175,00

(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 105.819,32 117.905,43 117.209,88 340.934,63

- - - - CPV Alfazin 17.806,23 19.479,48 20.469,61 57.755,32

- - - - CPV Betazon 88.013,09 98.425,95 96.740,27 283.179,31

(=) Lucro Bruto 135.980,68 145.393,57 142.956,12 424.330,37

(-) Despesas de Vendas 27.848,00 28.460,38 28.354,52 84.662,90

(-) Despesas Administrativas 12.700,00 12.700,00 12.700,00 38.100,00

(=) Lucro/Prejuízo Operacional 95.432,68 104.233,19 101.901,60 301.567,47

OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (EQUIPE)

Janeiro Fevereiro Março Trimestre

Saldo inicial 68.000,00 0,00 0,00 68.000,00

(+) Entradas de Caixa 238.950,00 250.087,50 260.111,50 749.149,00

Contas recebidas do ALFAZIN 44.550,00 48.000,00 52.924,00 145.474,00

Contas recebidas do BETAZON 194.400,00 202.087,50 207.187,50 603.675,00

(-) Saidas de Caixa 143.624,87 167.635,70 156.972,01 468.232,58

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28/05/2015 SOE ­ Relatório

Pagamento de Compras 86.611,68 109.151,43 97.637,03 293.400,14

Mão-de-Obra Direta 7.788,88 8.001,72 8.515,80 24.306,40

Custo Indireto de Fabricação 10.521,31 10.952,15 10.902,00 32.375,46

Despesas de Vendas 27.403,00 28.030,40 28.417,18 83.850,58

Despesas Administrativas 11.300,00 11.500,00 11.500,00 34.300,00

(=) Saldo Final de Caixa 95.325,13 82.451,80 103.139,49 280.916,42

OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (CORRETO)

Janeiro Fevereiro Março Trimestre

Saldo inicial 68.000,00 163.325,13 245.776,93 68.000,00

(+) Entradas de Caixa 238.950,00 250.087,50 260.111,50 749.149,00

Contas recebidas do ALFAZIN 44.550,00 48.000,00 52.924,00 145.474,00

Contas recebidas do BETAZON 194.400,00 202.087,50 207.187,50 603.675,00

(-) Saidas de Caixa 143.624,87 167.635,70 156.972,01 468.232,58

Pagamento de Compras 86.611,68 109.151,43 97.637,03 293.400,14

Mão-de-Obra Direta 7.788,88 8.001,72 8.515,80 24.306,40

Custo Indireto de Fabricação 10.521,31 10.952,15 10.902,00 32.375,46

Despesas de Vendas 27.403,00 28.030,40 28.417,18 83.850,58

Despesas Administrativas 11.300,00 11.500,00 11.500,00 34.300,00

(=) Saldo Final de Caixa 163.325,13 245.776,93 348.916,42 348.916,42

OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (EQUIPE)

ATIVO PASSIVO

ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE

Caixa 348.916,42 Contas de Fornecedores a Pagar 73.194,80

Contas a Receber 158.166,00 Salários e Comissões a Pagar 34.727,32

Estoques de Produtos Acabados 23.797,96

Estoques Produtos Processamento 0,00

Estoques de Insumos 29.072,09

TOTAL 559.952,47 TOTAL 107.922,12

ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Instalações de Fábrica 379.200,00 Capital Social 480.000,00

(-) Depreciação Acumulada 41.080,00 Reservas de Lucros 438.550,35

Instalações Líquido 338.120,00

Equipamentos Escritório 144.000,00

(-) Depreciação Acumulada 15.600,00

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28/05/2015 SOE ­ Relatório

Equipamentos Escrit. Líquido 128.400,00

TOTAL 466.520,00 TOTAL 918.550,35

TOTAL DO ATIVO 1.026.472,47 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.026.472,47

OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (CORRETO)

ATIVO PASSIVO

ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE

Caixa 348.916,42 Contas de Fornecedores a Pagar 73.194,80

Contas a Receber 158.166,00 Salários e Comissões a Pagar 34.727,32

Estoques de Produtos Acabados 23.797,96

Estoques Produtos Processamento 0,00

Estoques de Insumos 29.072,09

TOTAL 559.952,47 TOTAL 107.922,12

ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Instalações de Fábrica 379.200,00 Capital Social 480.000,00

(-) Depreciação Acumulada 41.080,00 Reservas de Lucros 438.550,35

Instalações Líquido 338.120,00

Equipamentos Escritório 144.000,00

(-) Depreciação Acumulada 15.600,00

Equipamentos Escrit. Líquido 128.400,00

TOTAL 466.520,00 TOTAL 918.550,35

TOTAL DO ATIVO 1.026.472,47 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.026.472,47

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