CONHECIMENTOS BANCARIOS

PROF. BETO FERNANDES

CONHECIMENTOS BANCARIOS

SUBSISTEMA OPERATIVO DO SETOR DE SEGUROS

 Sociedade Seguradora;

 Sociedade Resseguradora;

 Corretora de Seguros;

 Corretores Habilitados;
Mercado de Seguros  Sociedade de Capitalização;
O seguro nasceu da necessidade do homem em controlar  Sociedade de Previdência
o risco. Existem indícios que já na Babilônia, 23 séculos
antes de cristo, caravanas de cameleiros que cruzavam o  Complementar Aberta;
deserto mutualizavam entre si os prejuízos com morte de
animais. Na China antiga e no Império Romano também
havia seguros rudimentares, através de associações que
visavam ressarcir membros que tivessem algum tipo de O mercado de seguros se subdivide em dois grupos:
prejuízo. seguro de risco e seguro de acumulação

O Sistema Nacional de Seguros Privados (SNSP), é

formado por órgãos e empresas que trabalham no
mercado de seguros, capitalização e previdência
complementar aberta.

OBJETIVO

Criar um ambiente para formulação da política de seguros

privados, e legislar sobre suas normas, além de fiscalizar
as operações.

INTEGRANTES DO SISTEMA
1 – Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP,
2 – Superintendência de Seguros Privados - SUSEP,
3 – Operadores do Sistema nacional de seguros: pelas
sociedades autorizadas a operar em seguros privados
(seguradoras e resseguradoras) e capitalização, as
entidades de previdência privada aberta e os corretores
de seguros habilitados.
SUBSISTEMA NORMATIVO DO SETOR DE SEGUROS
 CNSP: Conselho Nacional de Seguros Privados.
SOCIEDADES SEGURADORAS
São as instituições que emitem as apólices, e se
responsabilizam, perante as pessoas adquirentes, pelo fiel
cumprimento dos contratos de seguros. Devem ser
constituídas como Sociedades Anônimas e não podem
explorar qualquer outro ramo de comércio ou indústria.
A única forma legal dessas associações
e cooperativas atuarem é como estipulantes de contratos
de seguros, ou seja, contratando apólices coletivas
de seguros junto a sociedades seguradoras devidamente
autorizadas pela Susep.

 SUSEP: Superintendência de Seguros Privados.
1. CONSELHO NACIONAL DE SEGUROS PRIVADOS –
CNSP
Fixa as diretrizes e normas da política de: Seguros,
Resseguros, Previdência Privada ABERTA, Sociedade de
Capitalização.
2. SUPERINTENDÊNCIA DE SEGUROS PRIVADOS -
SUSEP
Autarquia vinculada ao Ministério da Economia, criada
pelo Decreto-lei nº 73, de 21 de novembro de 1966.
Para arcar com os riscos as seguradoras constituem um
fundo de reserva técnica que garanta o pagamento desses
sinistros. Torna-se, por essa razão um grande investidor
institucional do mercado financeiro e, por isso, se sujeita
às normas do CMN sobre a aplicação de suas reservas
técnicas.
DIMB: Consideram-se operações de seguros privados os
seguros de coisas, pessoas, bens, responsabilidades,
obrigações, direitos e garantias.
Instrumentos do contrato de seguros:
Proposta: registro da intenção do futuro segurado.

A SUSEP é o órgão executor da política traçada pelo
CNSP. Fiscaliza as seguradoras, as entidades abertas de
previdência complementar, sociedades de capitalização,
as corretoras de seguros (bem como corretores
habilitados) e resseguradoras.
Apólice: proposta formalmente aceita pela seguradora.
Endosso: alteração na apólice, durante a vigência do
contrato. É necessária a concordância das duas partes.

Instrumentos do contato de seguros
Prêmio: prestação paga periodicamente pelo segurado;
Sinistro: perda de um bem (ou de uma vida), motivados
por um dos riscos cobertos na apólice;
Indenização: importância que o segurado recebe em caso
de sinistro;
Franquia: valor do prejuízo que fica a cargo do segurado.
DIMB: É vedada a realização de mais de um seguro
cobrindo o mesmo objeto ou interesse, desde que
qualquer deles seja contratado mediante a emissão de
simples certificado, salvo nos casos de seguros de
pessoas.
Fica autorizada a contratação de seguros com a cláusula
de correção monetária para capitais e valôres, observadas
equivalência atuarial dos compromissos futuros assumidos
pelas partes contratantes, na forma das instruções do
Conselho Nacional de Seguros Privados.
Será lícito à Sociedade Seguradora arguir a existência de
circunstância relativa ao objeto ou interesse segurado
cujo conhecimento prévio influiria na sua aceitação ou na
taxa de seguro, para exonerar-se da responsabilidade
assumida, até no caso de sinistro. Nessa hipótese,
competirá ao segurado ou beneficiário provar que a
Sociedade Seguradora teve ciência prévia da circunstância
arguida
seguro: Dá-se o nome de seguro (do latim "securus") a
todo contrato pelo qual uma das partes, segurador, se
obriga a indenizar a outra, segurado, em caso da
ocorrência de determinado sinistro, em troca do
recebimento de um prêmio de seguro.
co-seguro: operação de seguro em que 2 (duas) ou mais
sociedades seguradoras, com anuência do segurado,
distribuem entre si, percentualmente, os riscos de
determinada apólice, sem solidariedade entre elas.
resseguro: operação de transferência de riscos de uma
cedente (seguradora ou resseguradora) para um
ressegurador.
retrocessão: operação de transferência de riscos de
resseguro de resseguradores para resseguradores ou de
resseguradores para sociedades seguradoras locais
SEGURO DE PESSOAS:
Estes seguros têm por objetivo garantir o pagamento de
uma indenização ao segurado ou aos seus beneficiários,
observadas as condições contratuais e as garantias
contratadas. Como exemplos de seguros de pessoas,
temos: seguro de vida, seguro funeral, seguro de
acidentes pessoais, seguro educacional, seguro viagem,
seguro prestamista, seguro de diária por internação
hospitalar, seguro desemprego (perda de renda), seguro
de diária de incapacidade temporária e seguro de perda
de certificado de habilitação de voo.
Os seguros de pessoas podem ser contratados de forma
individual ou coletiva. Nos seguros coletivos, os segurados
aderem a uma apólice contratada por um estipulante, que
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tem poderes de representação dos segurados perante a
seguradora, nos termos da regulamentação vigente.
Além dos tradicionais seguro de danos e de pessoas
temos alguns outros tipos como esses:
1. DPVAT: É o Seguro Obrigatório de Danos Pessoais
Causados por Veículos Automotores de Vias Terrestres, ou
por sua Carga, a Pessoas Transportadas ou Não (Seguro
DPVAT), criado pela Lei n° 6.194/74, alterada pela Lei
8.441/92, 11.482/07 e 11.945/09, com a finalidade de
amparar as vítimas de acidentes de trânsito em todo o
território nacional, não importando de quem seja a culpa
dos acidentes.
Além dos tradicionais seguro de danos e de pessoas
temos alguns outros tipos como esses:
Cobertura: Em caso de acidentes de transito que
gerem:
1. Morte,
2. Invalidez Permanente ou
3. despesas de Assistência Médica e
Suplementares (DAMS): Caso a vítima
de acidente de trânsito venha a efetuar,
para seu tratamento, sob orientação
médica, despesas com assistência
médica e suplementares, a própria
vítima terá direito ao recebimento de
uma indenização, a título de reembolso
2. DPEM (Danos Pessoais causados por
Embarcações): Tem por finalidade dar cobertura aos
danos pessoais causados por embarcações ou por sua
carga às pessoas embarcadas, transportadas ou não
transportadas, inclusive aos proprietários, tripulantes e
condutores das embarcações, independentemente da
embarcação estar ou não em operação.
3. Responsabilidade Civil: No Seguro de
Responsabilidade Civil, a Sociedade Seguradora garante
ao Segurado, quando responsabilizado por danos
causados a terceiros, o reembolso das indenizações que
for obrigado a pagar, a título de reparação, por sentença
judicial transitada em julgado, ou por acordo com os
terceiros prejudicados, com a anuência da Sociedade
Seguradora,
4. Seguro Rural: O Seguro Rural é um dos mais
importantes instrumentos de política agrícola, por permitir
ao produtor proteger-se contra perdas decorrentes
principalmente de fenômenos climáticos adversos. O
Seguro Rural não cobre apenas a atividade agrícola, mas
também a atividade pecuária, o patrimônio do produtor
rural, seus produtos, o crédito para comercialização
desses produtos, além do seguro de vida dos produtores.
O objetivo maior do Seguro Rural é oferecer coberturas
que, ao mesmo tempo, atendam ao produtor e à sua
produção, à sua família, à geração de garantias a seus
financiadores, investidores, parceiros de negócios, todos
interessados na maior diluição possível dos riscos, pela
combinação dos diversos ramos de seguro.
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5. Seguro Compreensivo: É a Conjugação de várias É vedado às Sociedades de Capitalização estabelecer

coberturas em uma só apólice, com cláusulas menos
restritivas e de mais fácil compreensão pelos segurados; é
uma ampla gama de coberturas e garantias acessórias,
permitindo ao segurado a escolha, entre elas, das mais
adequadas às suas necessidades, o que resulta na
montagem de um seguro “personalizado”.
6. Seguro de Transportes: O seguro de transportes
garante ao segurado uma indenização pelos prejuízos
causados aos bens segurados durante o seu transporte
em viagens aquaviárias, terrestres e aéreas, em percursos
nacionais e internacionais. A cobertura pode ser estendida
durante a permanência das mercadorias em armazéns.
7. Seguro de Crédito: É uma modalidade de seguro que
tem por objetivo ressarcir o SEGURADO (credor), nas
operações de crédito realizadas com clientes domiciliados
no país, das Perdas Líquidas Definitivas causadas por
devedor insolvente.
vantagens especiais para determinado número de
subscritores de títulos em detrimento de outros
subscritores de um mesmo plano.
TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO:
São títulos oferecidos por sociedades de capitalização que
obedecem às diretrizes e normas do Conselho Nacional de
Seguros Privados (CNSP) e à fiscalização da
Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) que é o
órgão executor da política de capitalização.
É um produto típico de uma economia estabilizada, onde
os juros da renda fixa geralmente são baixos. É um
investimento com características de um jogo onde se pode
recuperar parte do valor gasto na aposta.

7.1 MICROSSEGURO X SEGURO POPULAR

No Brasil, o termo “seguro popular” é usado para designar

produtos massificados com importâncias seguradas e
prêmios de pequeno valor. Mas, seguro popular não é o
mesmo que microsseguro, uma vez que este está
direcionado para as necessidades específicas das famílias
de baixa renda e aos microempreendedores, enquanto
que o seguro popular é para todos os tipos de
consumidores e apenas significa seguro de pequenos
valores.

Entre os microsseguros mais comuns, estão as proteções

de vida, de acidentes pessoais, de assistência funerária
e prestamista (que garante pagamento de
parcelas/dívidas em caso de desemprego).

8. Seguro de Garantia Estendida: O seguro de Garantia

Estendida tem por objetivo fornecer ao segurado a
extensão e/ou complementação da garantia original de
fábrica, estabelecida no contrato de compra e venda de
bens de consumo duráveis. Ou seja, ao contratar o seguro
de Garantia Estendida, o segurado está aumentando o
prazo de garantia concedido pelo fabricante, ou
complementando as garantias oferecidas.
O dinheiro aplicado pelo investidor é dividido em
Seguro de Acumulação: São aqueles em que o três partes:
segurado, ao pagar os prêmios do seguro, forma uma
reserva que, depois de determinado período, retorna para  poupança do investidor;
ele corrigida por um indexador e juros. Ex: Capitalização e
Previdência Complementar.  despesas operacionais;

Sociedades de Capitalização: São entidades,  e a parte destinada ao sorteio.

constituídas sob a forma de sociedades anônimas, que
MODALIDADES DE TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO
negociam contratos (títulos de capitalização) que têm por
objeto o depósito periódico de prestações pecuniárias pelo 1. Tradicional;
contratante, o qual terá, depois de cumprido o prazo
contratado, o direito de resgatar parte dos valores 2. Popular
depositados corrigidos por uma taxa de juros estabelecida
contratualmente. Conferindo, ainda, quando previsto, o 3. Compra-Programada;
direito de concorrer a sorteios de prêmios em dinheiro.
4. Filantropia Premiável;
Atenção: As Sociedades de Capitalização não estão
5. Instrumento de Garantia;
sujeitas à concordata ou falência, cuja legislação será
subsidiariamente aplicada às liquidações compulsórias. 6. Incentivo.

Modalidade Tradicional:
Define-se como Modalidade Tradicional o Título de
Capitalização que tem por objetivo restituir ao titular, ao
final do prazo de vigência, no mínimo, o valor total dos
pagamentos efetuados pelo subscritor, desde que todos os
pagamentos previstos tenham sido realizados nas datas
programadas.
Modalidade Popular:
Essa modalidade de título é voltada para quem deseja
acreditar na sorte e concorrer a prêmios atraentes que
são sorteados pelas empresas de capitalização. O produto
prioriza os valores dos prêmios, e nessa modalidade os
resgates representam parte do valor guardado.
Modalidade Compra-Programada:
Para adquirir um título “Compra programada” é necessário
o preenchimento de ficha de cadastro. Quanto ao
pagamento, este pode ser mensal ou periódico. Nesta
modalidade, a empresa de capitalização garante ao
comprador do título, no término do prazo de vigência, o
resgate em moeda corrente nacional, com opção de
receber o bem ou serviço previamente identificado na
ficha de cadastro do consumidor.
Modalidade Filantropia Premiável:
Destinada ao consumidor interessado em participar de
sorteios, lhe sendo facultada a opção de contribuir com
entidades beneficentes de assistência sociais, por meio da
cessão a essas entidades do direito de resgate do saldo
capitalizado.
Modalidade Instrumento de Garantia:
O titular pode utilizar o saldo de capitalização do título
para assegurar o cumprimento de obrigação assumida em
contrato principal pelo titular perante terceiro. O saldo
capitalizado não pode ser utilizado para aquisição de bem
ou serviço.
Modalidade Incentivo:
Entende-se por Modalidade Incentivo o Título de
Capitalização que está vinculado a um evento promocional
de caráter comercial instituído pelo Subscritor (Empresa
que compra o título para ceder total ou parcialmente a
seus clientes o direito de participar dos sorteios). Na
pratica as empresas compram uma série desses Títulos de
Capitalização e cedem o direito ao sorteio para os clientes.
Cada “número da sorte” corresponde a um Título que dá
direito à participação no sorteio.
Confira as vantagens do uso dos Títulos de
Capitalização de Incentivo:
 O regulamento da promoção é definido pelas
empresas.
 Não há necessidade de autorização prévia da
promoção com órgão regulador.
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 Não há cobrança de taxas de fiscalização sobre
os prêmios.
 As empresas ficam responsáveis pelo pagamento
da premiação instantânea.
 O subscritor neste caso é a empresa que compra
o título e o cede total ou parcialmente (somente
o direito ao sorteio) aos clientes consumidores do
produto utilizado no evento promocional.
MODALIDADES DE TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO
Na modalidade dos Títulos de Capitalização de Incentivo,
ainda existe a opção do “Sorteio Instantâneo”, na qual os
participantes da promoção podem ser contemplados
imediatamente, além de continuarem a concorrer aos
sorteios mensais, com base na extração da Loteria Federal
do Brasil.
Como é estruturado um título de capitalização?
Os títulos de capitalização terão os seguintes prazos
de vigência:
1) Modalidades Tradicional e Popular: Mínimo
de 12 meses;
2) Modalidades Instrumento de Garantia e
Compra Programada: 6 meses de vigência;
3) modalidades Incentivo e Filantropia Premiável
terão vigência de 60 dias.
A sociedade de capitalização deverá informar no próprio
título de capitalização, em destaque o tamanho da série e
a probabilidade de contemplação do subscritor em cada
sorteio.
Cada pagamento apresenta, em geral, três componentes:
Cota de Capitalização, Cota de sorteio e Cota de
Carregamento.
1ª Parte: (Poupança do aplicador também chamado de
QUOTA DE CAPITALIZAÇÃO: É a parcela da prestação que
irá compor a poupança do investidor o qual receberá este
capital no fim do contrato.
Os pagamentos podem ser parcelados (Prestação Mensal -
PM) ou à vista (Prestação Única - PU) e PP (prestação
proporcional – os pagamentos não correspondem
necessariamente a vigência do título.
2ª Parte: (Despesas Operacionais ou QUOTA DE
CARREGAMENTO): É a parte da prestação que se destina
a cobrir as despesas e o lucro da instituição. Equivale à
taxa de administração dos fundos.
3ª Parte: PROVISÃO PARA SORTEIO (QUOTA DE
SORTEIO): Representa o percentual de cada pagamento
que se destinará ao ganhador do sorteio.
Títulos PU (pagamento único): no mínimo 50 % do
valor pago pela aquisição do título na modalidade
popular; e 70 % nas modalidades tradicional e
instrumento de garantia, qualquer que seja o prazo de
vigência do título; e

Títulos PM (pagamentos mensais) ou PP
(pagamentos periódicos): no mínimo de 10% (dez por
cento) de cada pagamento durante os primeiros 3
meses de vigência e, a partir do 4º mês de vigência,
70% de cada pagamento, de forma que a média
aritmética do percentual da cota de capitalização seja de
no mínimo 70% de todos os pagamentos, qualquer que
seja o prazo de vigência do título.
Prazo de vigência: é o prazo de validade do titulo.
Nos títulos com vigência igual a 12 meses, os
pagamentos são obrigatoriamente fixos. Mas quando
superiores a esse período poderão ser reajustados.
ATENÇÃO: Os títulos de capitalização são considerados,
para fins legais, como títulos de crédito, podendo ser
livremente negociados pelo subscritor, desde que seja
feita comunicação por escrito à Sociedade de
Capitalização.
Os títulos podem ter carência para saque, isto é, um prazo
em que a instituição poderá reter o dinheiro do aplicador
por até 24 meses.
E em caso de resgate antecipado?
Na hipótese de resgate antecipado, a sociedade de
capitalização deverá restituir, no mínimo, os seguintes
percentuais aplicados ao valor da Provisão Matemática
para Capitalização:
Na hipótese de resgate antecipado ou cancelamento dos
títulos de Pagamentos Mensais (PM) ou de Pagamentos
Periódicos (PP), a sociedade de capitalização deverá
restituir ao titular o maior valor entre a Provisão
Matemática para Capitalização e 50% (cinquenta por
cento) do total das contribuições efetuadas.
O pagamento do resgate deverá ser disponibilizado em
até 15 (quinze) dias corridos, contados a partir da entrega
da documentação completa, após o término da vigência
ou após o cancelamento do título, ou ainda, após a
solicitação por parte do titular, no caso de resgate
antecipado, observados as normas em vigor e eventual
prazo de carência.
PREVIDENCIA COMPLEMENTAR
A previdência complementar é um benefício opcional, que
proporciona um seguro previdenciário adicional, conforme
sua necessidade e vontade. É uma aposentadoria
contratada para garantir uma renda extra ao trabalhador
ou a seu beneficiário. Os valores dos benefícios são
aplicados pela entidade gestora, com base em cálculos
atuariais.
São entidades constituídas unicamente sob a forma de
sociedades anônimas e têm por objetivo instituir e operar
planos de benefícios de caráter previdenciário, concedidos
em forma de renda continuada ou pagamento único.
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No Brasil existem dois tipos de previdência complementar:
a previdência aberta e a previdência fechada.
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ABERTA
> Fiscalizada pela SUSEP seguindo as diretrizes do CNSP.
> São constituídas sob a forma de Sociedades anônimas,
logo geram lucro para a instituição. (Cobram uma taxa de
Administração).
> Durante o período de diferimento não há garantia de
rendimento mínimo
> O investidor define um valor a ser aplicado
mensalmente se comprometendo a manter as parcelas em
dia.
> É permitida a portabilidade para planos congêneres.
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR FECHADA
> Fiscalizada pela Previc seguindo as diretrizes do CNPC.
> São constituídas sob a forma de Associações ou
fundações sem fins lucrativos, sendo criadas por um
Patrocinador (U-E-DF-M) ou por um Instituidor (empresa
privada).
> durante o periodo de diferimento não há garantia de
rendimento mínimo
> Para cada valor depositado pelo funcionário o
patrocinador poderá complementar com até igual valor,
fazendo com que o rendimento a ser auferido seja muito
superior que a previdência privada aberta.
> Os planos devem ser oferecidos a todos os
colaboradores e só podem ser adquiridos por pessoas que
tenham vínculo empregatício com a empresa
patrocinadora. Deve ser oferecido na modalidade
Contribuição definida.
> É permitida a portabilidade para planos congêneres.
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ABERTA – PGBL e
VGBL
são os principais produtos ofertados pelas entidades
abertas de previdência complementar.
São produtos de acumulação de recursos, estruturado na
modalidade PGBL ou VGBL, que visa à concessão de uma
renda vitalícia ou temporária, ou indenização por
sobrevivência, com possibilidade de contratar benefícios
de proteção que garantem a segurança do participante e
de seus beneficiários em caso de sinistro.
Características Comuns ao PGBL e ao VGBL:
Produto de acumulação de recursos, estruturado na
modalidade PGBL, VGBL que visa à concessão de uma
renda vitalícia outemporária, ou indenização por
sobrevivência, com possibilidade de contratar benefícios
de proteção que garantem a segurança do participante e
de seus beneficiários em caso de sinistro.
Características Comuns ao PGBL e ao VGBL:

• Fiscalizada pela SUSEP seguindo as diretrizes do
CNSP.
• Gera lucro para a entidade de previdência
complementar aberta, pois tem fins lucrativos.
PGBL – Plano Gerador de Benefícios Livres.
• Os recursos são aplicados em fundos compostos
apenas com títulos de renda fixa (fundo soberano
e fundo renda fixa) ou fundo composto (investe
em títulos de renda fixa e variável).
• Os fundos soberanos são aqueles que são feitos
exclusivamente com títulos públicos. Já o fundo
de renda fixa o gestor irá fazer um mix de
aplicações em produtos da renda fixa e não
apena os títulos públicos.
• Não há garantia de rendimento mínimo.
• Destinado aos clientes que utilizam a Declaração
Completa do Imposto de Renda, fazem jus ao
benefício fiscal e que contribuempara o Regime
Geral de Previdência Social, ou regime próprio de
previdência ou que são aposentados.
• Benefícios fiscais: dedução do Imposto de Renda (IR)
até 12% de sua renda bruta; (Isto significa que
durante a fase decarregamento não haverá a
cobrança do IR, Gerando a postergação do
pagamento de Imposto de Renda, uma vez que
no resgate, o imposto será cobrado sobre o
capital depositado e sobre os rendimentos
auferidos no período).
• Os tributos são pagos no momento do saque
(Postergação do IR). (sobre os valores
depositados e os rendimentos); é aplicada
atabela regressiva de imposto de renda.
• Possui liberdade de escolha do perfil do fundo de
investimento. (A pessoa pode escolher onde os
recursos serão aplicados);
• É possível escolher por renda vitalícia ou temporária,
com ou sem direito à pensão. E ainda escolher se
resgatará tudo de umaúnica vez ao final ou se
receberá em parcelas.
• É o proponente (comprador do plano) que define
quem será o beneficiário (pode ser a própria
pessoa ou um terceiro indicado por ele).
• Não há garantia de rendimento mínimo
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ABERTA – PGBL e
VGBL
VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre) – destinada
aos clientes que utilizam a Declaração Simplificada, aos
isentos do IR e aos que desejam contribuir com valores
acima de 12% da sua renda bruta anual.
Nesta modalidade, durante a fase de acumulação, os
valores aplicados no plano de previdência não são
dedutíveis do IR, em compensação, na fase de
recebimento da renda ou em caso de resgates, não há
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incidência de IR sobre a soma dos valores aportados,
sendo tributados somente os rendimentos.
• Além do próprio seguro de acumulação o VGBL já
inclui um seguro de vida.
• Durante a fase de acumulação (carregamento), os
valores aplicados no plano de previdência não
são dedutíveis do Imposto deRenda, em
compensação (deve-se pagar o IR normalmente,
não gerando adiamento do pagamento).
• Na fase de recebimento da renda ou em caso de
resgates, não há incidência de IR sobre a soma
dos valores aportados, sendotributados somente
os rendimentos e por meio de uma tabela
regressiva de imposto de renda.
• Pode escolher por renda vitalícia ou temporária, com
ou sem direito à pensão. E ainda escolher se
resgatará tudo de uma únicavez ao final ou se
receberá em parcelas.
Atenção: é permitida a portabilidade dos planos
para outras instituições congêneres.
RENDA MENSAL VITALÍCIA REVERSÍVEL AO
CÔNJUGE COM CONTINUIDADE AOS MENORES:
consiste em uma renda paga vitaliciamente ao
participante a partir da data de concessão do benefício
escolhida. Ocorrendo o falecimento do participante,
durante a percepção desta renda, o percentual do seu
valor estabelecido na proposta de inscrição será revertido
vitaliciamente ao cônjuge e na falta deste, reversível
temporariamente ao(s) menor(es) até que complete(m) a
idade para maioridade (18, 21 ou 24) conforme o
percentual de reversão estabelecido.
Além das modalidades de Rendas mencionadas no
item anterior, teremos:
PAGAMENTO ÚNICO: No primeiro dia útil seguinte à
data prevista para o término do período de diferimento,
será concedido ao participante benefício sob a forma de
pagamento único, calculado com base no saldo de
provisão matemática de benefícios a conceder verificado
ao término daquele período.
RENDA MENSAL POR PRAZO CERTO: consiste em uma
renda mensal a ser paga por um prazo pré-estabelecido
ao participante/assistido.
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR FECHADA
Também conhecida como Fundos de Pensão, restritos a
grupos de pessoas de uma mesma empresa. As entidades
de previdência privada fechada são consideradas
complementares do sistema oficial de previdência social.
Plano de contribuição definida (CD): suas contribuições
mensais, juntamente com as do empregador, são
investidas no mercado financeiro e o benefício concedido
terá o valor resultante da qualidade dos investimentos
realizados. Cada participante tem
sua conta individual e pode acompanhar, mensalmente,
sua rentabilização, também podendo fazer aportes
extraordinários
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Está é a modalidade atualmente mais aplicada e mais

aceita pelas patrocinadoras;

Os fundos de pensões são constituídos sob a forma de

associações sem fins lucrativos;

É possível que o patrocinador contribua com até um valor

igual à contribuição do empregado.