Relatório de Prestação de Contas Mensal

(novo modelo de acordo com a Portaria 040-SEF, de 2 de maio de 2019)

1. INTRODUÇÃO

O presente Relatório trata do resultado da Reunião de Prestação de Contas Mensal realizada em

_____/_____/______, presidida por mim, ________________________________ - Ordenador de
Despesas (OD), agente responsável, presentes _________________________________ (posto,
nome e função), agentes corresponsáveis _______________________________ (posto, nome e
função).
Comentários da ICFEx:
- Deverão participar da Reunião de Prestação de Contas Mensal, alemḿ do Ordenador de Despesas,
os seguintes agentes da administração: Fiscal Administrativo, Encarregado do Setor Financeiro
(Tesoureiro), Encarregado do Setor de Pessoal, Encarregado do Setor Material (Almoxarife),
Conformador dos Registros e Gestão e Aprovisionador.
- O Ordenador de Despesas, se julgar conveniente, poderá “convidar” a participar da Reunião: O
Chefe do Setor de Pagamento, Chefe da Seção de Aquisições, Licitações e Contratos, Chefe da
Seção FUSEx, Chefe da Seção de Inativos e Pensionistas e Fiscais de Contrato.
- Todos que estiverem presentes na reunião devem assinar o Relatório.

2. DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO DA DESPESA

2.1 Os atos e fatos administrativos ocorridos internamente, e transformados em registros contábeis

automáticos definitivos, estão mensurados e evidenciados no “Demonstrativo da Execução da
Despesa” extraído do Tesouro Gerencial, para subsidiar a reunião de prestação de contas mensal.

2.2 Houve/Não houve restrição na conformidade dos registros de gestão (caso tenha havido
restrição em qualquer dia do mês, a Unidade Gestora (UG) deverá informar o motivo e as
providências adotadas para regularização da impropriedade ocorrida).
Comentários da ICFEx:
- Havendo restrição na conformidade, além de registrar no RPCM, a UG deverá encaminhar
expediente à ICFEx, em até 3 (três) dias utéis, contendo os motivos e as providências adotadas, por
determinação da Diretoria de Contabilidade.
2.3 Execução de Restos a Pagar Processados:
RPP RPP Percentual
RPP Pagos RPP a Pagar Percentual Pago
Inscritos Cancelados Cancelado

Comentários da ICFEx:
- Considerando que as despesas inscritas em RPP tem prioridade no sub-repasse de numerário pelas
setoriais financeiras, o OD deve exercer cobrança efetiva sobre os agentes da administração, no
sentido de que essas despesas sejam pagas com prioridade, haja vista que já houve o
reconhecimento do direito do credor.
- Havendo cancelamento de Restos a Pagar Processados, a UG deverá justificar os motivos do
cancelamento no RPCM e as medidas adotadas:
Descrição do
Nota de Justificativa do Providências
UG Fornecedor material /
Empenho cancelamento adotadas
serviço
Cancelamento da
fornecimento A nota fiscal de NE e orientação ao
de água e dezembro foi fiscal de contrato e
160999 2018NE800336 SABESP
tratamento de liquidada duas ao setor financeiro
esgoto vezes. para aperfeiçoar os
processos internos
*Modelo sugerido pela 2ª ICFEx
- Cabe ressaltar que como os RP Processados referem-se às despesas liquidadas (já houve o
reconhecimento do direito do credor), o cancelamento cria um Passivo Financeiro Tipo “P” que
deverá ser baixado por documento hábil “PA”, situação “LPA358” - BAIXA DO PASSIVO DE
FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR SEM SUPORTE ORCAMENTÁRIO.

2.4 Execução de Restos a Pagar Não Processados:

RPNP
RPNP RPNP RPNP Percentual Percentual Percentual
Inscritos e
Cancelados Liquidados Bloqueados Cancelado Liquidado Bloqueado
Reinscritos

Comentários da ICFEx:
- O OD deve exercer cobrança efetiva sobre os agentes da administração, no sentido de que seja
observado o principio da anualidade do orçamento, as despesas inscritas em RPNP sejam
liquidadas, com maior brevidade possível, em especial as despesas com concessionárias e material
de consumo destinado à vida vegetativa da OM.
- Havendo cancelamento de Restos a Pagar Processados Não Processados, a UG deverá justificar os
motivos do cancelamento no RPCM e as providências adotadas.
- Tais providências adotadas dizem respeito às sanções administrativas impostas aos fornecedores
inadimplentes (que não entregaram os materiais ou serviços). Deve-se citar o tipo de sanção
imposta, o nº do processo administrativo correspondente.
- Caso os motivos do cancelamento tenham sido de responsabilidade da UG e não do fornecedor,
deve-se informar as medidas tomadas e os processos internos adotados no intuito de haver
responsabilização e ressarcimento ao erário, quando for o caso.
Descrição do
Nota de Justificativa do
UG Fornecedor material / Providências adotadas
Empenho cancelamento
serviço
Instaurado o PA nº
12/2019, no qual
O fornecedor não concluiu-se que houve
entregou o descumprimento
CARLOTA material, contratual.
material de
160999 2018NE800154 JOAQUINA alegando que os Fornecedor
expediente
S/A valores da sancionado com multa
licitação estão e impedimento de
defasados. licitar com a
administração por 2
anos.
Instaurado o PA nº
Por erro da seção 06/2019, no qual
de aquisições concluiu-se pela
PARANÁ peças de empenho foi responsabilidade dos
167999 2018NE800005
PEÇAS S/A viatura emitido com os agentes da
valores diferentes administração,
da licitação. prejuízos imputados à
União
*Modelo sugerido pela 2ª ICFEx
2.5 Execução das Despesas do Exercício:

Provisão Despesas Despesas Percentual Percentual

Recebida Empenhadas Liquidadas Empenhado Liquidado

Comentários da ICFEx:
- Anualmente, o Comandante do Exército emite a sua Diretriz Especial de Execução Orçamentária e
Financeira, que, dentre outras orientações, estabelece os prazos a serem observados pelas UG, no
tocante à execução orçamentária e financeira. O OD deve exercer cobrança efetiva sobre os agentes
da administração, no sentido de que sejam observados e cumpridos esses prazos.
- O Sistema de Acompanhamento da Gestão (SAG) disponibiliza essa consulta de forma rápida,
inclusive, possibilita a extração de informações por Ação orçamentária, UGR, PTRES ou PI.

a) Planejamento das Contratações:

- tendo analisado as aquisições que guardam entre si igual natureza, semelhança ou afinidade, no
presente ano, consideradas as UG 160 e 167, verificou-se que (houve/não houve) fracionamento da
despesa, conforme os parâmetros orientados pela Secretaria de Economia e Finanças (SEF). No
caso de inobservância das orientações, o OD deve justificar.
Comentários da ICFEx:
- Registrar neste subitem, se houve/não houve fracionamento da despesa, conforme parâmetros
orientados pela SEF (DIEx nº 94 - Asse2/SSEF/SEF, de 17 de maio de 2016), em caso positivo,
justificar os motivos e citar as providências tomadas para correção da impropriedade.

b) Acompanhamento dos Contratos de Despesa da UG:

- os contratos (estão/não estão) registrados no SIASG/SICON; e
- a medição/conferência da execução contratual (está/não está) sendo atestada pelo Fiscal de
Contrato, com o posterior lançamento da liquidação pelo Setor Financeiro, no SIAFI (justificar caso
tenha sido encontrada alguma inconsistência - “Não está” em algum dos casos acima - e citar as
providências).
Comentários da ICFEx:
- Registrar se os contratos estão/não estão registrados no SICON (Subsistema de Gestão de
Contratos), conforme Instrução Normativa nº 02 – SLTI/MPOG, de 2 de agosto de 2011, em caso
negativo, justificar os motivos e citar as providências tomadas para correção da impropriedade.
- Registrar se os Fiscais de Contrato estão/não estão realizando a medição/conferência da execução
dos contratos sob suas responsabilidades, com posterior lançamento da liquidação pelo Setor
Financeiro, em caso negativo, justificar os motivos e citar as providências tomadas para correção
da impropriedade.
- Solicita-se que, mensalmente, seja enviado em anexo ao RPCM, uma tabela dos contratos de
despesa da UG, conforme modelo abaixo:
 Nº do Objeto Contratado Valor Vigência Garantia Modalidade
contrato atual ? da garantia
20/2019 Limpeza e 07.222.333/0001-66 12.000,00 01/05/2020 SIM Seguro-
conservação Mega Blaster S.A garantia

2.6 Quadro Demonstrativo do pagamento de despesas relativas a juros de mora e multa por atraso
no pagamento de faturas das concessionárias de serviços públicos (informações necessárias para o
entendimento correto do fato gerador):
Mês da fatura/ Data de
Data de Nº e data Valor dos Justificativa
concessionária recebimento Nº e
vencimento da NS de juros e/ou do
do serviço da fatura na data NC
da fatura liquidação multa (R$) pagamento
público UG

Comentários da ICFEx:
- Registrar se houve / não houve pagamentos de juros e multas sobre o pagamento de despesas com
concessionárias de serviços públicos, citando as justificativas. A priori, não se justifica o pagamento
de juros e multas com despesa de concessionária, uma vez que a DGO libera o crédito respectivo
por Grupo de Despesa antecipadamente. Dessa forma, faz-se necessária ação do OD no sentido de
apurar as responsabilidades e as providências para o ressarcimento ao erário.

3. EXECUÇÃO PATRIMONIAL

3.1 Os saldos das contas de movimento patrimonial no SIAFI (estão/não estão) compatibilizados
com os constantes no Relatório de Movimentação de Almoxarifado (RMA) e no Relatório de
Movimentação de Bens Móveis (RMB), que por sua vez (espelham/não espelham) os saldos
registrados no Sistema de Controle Físico (SISCOFIS), ou outro sistema que venha a substituí-lo,
disponíveis no banco de dados do CITEx, conforme quadros abaixo:

Divergência contábil no RMA

Conta Nomenclatura Saldo no Saldo SIMATEx Divergência
Contábil SIAFI (aplicativo SISCOFIS
OM OP)
Comentários da ICFEx:
- O quadro acima será preenchido apenas quando houver divergências entre o SISCOFIS e o
SIAFI.

Divergência contábil no RMB

Conta Nomenclatura Saldo no Saldo SIMATEx Divergência
Contábil SIAFI (aplicativo SISCOFIS
OM OP)

Comentários da ICFEx:
- O quadro acima será preenchido apenas quando houver divergências entre o SISCOFIS e o
SIAFI.

3.2 Os saldos das contas de depreciação no SIAFI (estão/não estão) compatibilizados com os
constantes no Relatório Sintético da Depreciação do SIMATEx/SISCOFIS:
Conta contábil Nomenclatura Saldo da depreciação mensal Divergência
SISCOFIS SIAFI (1)

Comentários da ICFEx:
- O quadro acima será preenchido apenas quando houver divergências entre o SISCOFIS e o
SIAFI.

3.3 A equipe de custos da(s) OM(s), inclusive da(s) beneficiada(s), composta por (citar os agentes
da administração, o gestor de custos, demais usuários do sistema e o nº do boletim interno que
designou a equipe, conforme inciso I, do Art. 13 da Portaria do Cmt Ex nº 932, de 19 DEZ 07),
reuniu-se no dia DD/MMM/AA, sob a coordenação do Fiscal Administrativo (Gestor de Custos),
para verificar as informações relacionadas com as atividades de custos da unidade, relativas à
análise dos dados inseridos diretamente no SISCUSTOS (cadastro de pessoal, telefone, potência
elétrica), análise dos lançamentos referentes ao SISCOFIS (ou outro sistema que venha a substituí-
lo) e SIAFI, sendo constatadas as seguintes alterações e providências (se houver): […]
Comentários da ICFEx:
- Registrar as informações de custos no Item 10 do RPCM.

3.4 Quadro Demonstrativo das Movimentações de Materiais e/ou Bens em Trânsito há mais de 30
(trinta) dias:
UG NL Valor Tipo de Conta UG Nº e data da Motivo de
(160xxx) Transf (R$) Material Contábil Remetente/ Guia de saldo
(nº/data) Destinatária Transferência pendente
há + 30
dias
(SFC)

Comentários da ICFEx:
- A UG, por intermédio da transação Balancete no SIAFI, deverá consultar os saldos das seguintes
contas: 1.1.3.1.1.09.00 - ADIANTAMENTO A FORNECEDORES (combustíveis transferidos pelos
Órgãos Coordenadores), 8.9.9.9.2.01.01 – Bens de estoque a receber, 8.9.9.9.2.01.02 – Bens de
estoque enviados, 8.9.9.9.2.02.01 – Bens móveis enviados 8.9.9.9.2.02.02. Quando houver valores
patrimoniais em trânsito há mais de 30 (trinta) dias, a OM deverá preencher o quadro acima,
informando os motivos do saldo do saldo pendente de apropriação.
- Paralelamente, a UG deverá remeter à ICFEx, uma cópia desse quadro, por meio eletrônico, até o
terceiro dia útil do mês subsequente ao completamento do prazo, conforme regulado no DIEx nº
129-S3 / 2ª ICFEx, de 17 de maio de 2019.

4. CONFORMIDADE CONTÁBIL MENSAL

4.1 Informar o motivo do registro de conformidade contábil com restrição e as providências

adotadas para a regularização contábil necessária; caso contrário, informar que não houve restrição
contábil.
Comentários da ICFEx:
- Havendo ocorrência na conformidade contábil, além de registrar no RPCM, a UG deverá
encaminhar expediente à ICFEx, em até 3 (três) dias utéis, contendo os motivos e as providências
adotadas, por determinação da Diretoria de Contabilidade.

4.2 Como resultado da análise do demonstrativo “CONDESAUD – CONSULTA DESEQUILÍBRIO

DE AUDITOR”, extraído do SIAFI, foi verificado o que se segue:
4.2.1 Equação no CONDESAUD
Quadro de Equações de Auditor de Rotina Contábil (modelo)
Título da Conta Valor Conta Prazo Tempo na conta
Equação Justificativa
Equação contábil (R$) Corrente (dias) (dias)
Falta de
GRU Estorno 21891360 Não publicação do 30
029 450,00 35
da Despesa 1 possui beneficiário (1)
em BI.
(1) Na transação CONAUD (SIAFI-WEB) é possível verificar a quantidade de dias em que a
conta pode conter saldo.

Comentários da ICFEx:
- A UG deve informar se existe/não existe equação em desequilíbrio na CONDESAUD, em caso
positivo, deverá preencher o Quadro de Equações de Auditor de Rotina Contábil, conforme modelo
acima.

4.2.2 Saldo a Regularizar no BALANCETE

(Há/ não há) saldo a regularizar registrado no BALANCETE (se houver citar qual/quais e
justificativa).
Comentários da ICFEx:
- A UG deve informar se existe/não existe saldo a regularizar no Balancete, especialmente a
ocorrência de saldos invertidos. Em caso positivo, deverá informar as justificativas e as
providências tomadas pela UG.
- Outras contas que devem ser analisadas:

a) 1.1.1.1.1.2.20.01 LIMITE DE SAQUE COM VINCULAÇÃO DE PAGAMENTO: permite

verificar o valor do limite de saque no final do mês e se não há entesouramento;

b) 1.1.1.1.2.20.03 LIM DE SAQUE C/VINC.PAGTO- ORDEM PAGAMENTO: permite verificar

o valor do limite de saque aguardando autorização do Ordenador de Despesas para posterior
emissão da ordem bancária.

c) 1.2.3.2.1.06.01 OBRAS EM ANDAMENTO: permite verificar os valores de obras em

andamento na UG (após finalização da obra, este saldo deverá ser transferido à Região Militar).

d) 1.2.3.1.1.99.08 BENS MOVEIS A CLASSIFICAR: permite verificar os valores devolvidos

pelas OM de manutenção, por ocasião do término do serviço. Não deve haver saldo no fechamento
do mês.

e) 1.2.3.2.1.99.05 BENS IMOVEIS A CLASSIFICAR: permite verificar os valores referentes a

obras finalizadas e transferidos pelas UG à Região Militar. Não deve haver saldo no fechamento do
mês.

f) 1.1.3.1.1.02.00 SUPRIMENTO DE FUNDOS – ADIANTAMENTO: permite verificar os valores

suprimento de fundos que não tiveram a devida prestação de contas;

g) 2.1.8.8.1.04.09 DEPÓSITOS DE TERCEIROS: permite verificar o saldo devido a terceiros, cuja

permanência de saldo na conta não pode ser superior a 60 (sessenta) dias, a contar da data do
registro;

h) 2.1.8.8.1.04.47 DEPÓSITOS DE VALORES NÃO RECLAMADOS: permite verificar os saldos

devidos a terceiros, que no caso dessa conta, são oriundos de ordens bancárias canceladas. A
permanência de saldo na conta não pode ser superior a 60 (sessenta) dias, a contar da data do
registro;

i) 8.9.7.1.1.13.00 BENS EM MANUTENÇÃO: permite verificar o saldo de bens em manutenção

em outras OM ou em estabelecimentos civis;

j) 8.9.7.2.1.13.00 BENS RECEBIDOS PARA MANUTENÇÃO: permite verificar o valor de bens

de outras OM em manutenção na sua UG;

k) 1.2.3.1.1.08.01 – ESTOQUE INTERNO – permite verificar o valor de materiais permanentes no

estoque da UG;

kl 1.2.3.1.1.08.02 – ESTOQUE DE DISTRIBUIÇÃO (para OP) – permite verificar o valor de bens

móveis a serem distribuídos para outras UG;

m) 1.2.3.1.1.08.03 – BENS MÓVEIS A REPARAR – permite verificar os bens móveis a serem

reparados, que se encontram no almoxarifado;

n) 1.2.3.1.1.08.05 – BENS MÓVEIS INSERVÍVEIS – permite verificar os bens inservíveis que se

encontram no almoxarifado, a serem descarregados, destruídos ou alienados;

o) 8.9.7.3.1.XX.YY – DIVERSOS RESPONSÁVEIS - permite verificar o andamento dos

procedimentos administrativos que estão na fase “em apuração”; e

5. INFORMAÇÕES SOBRE O TRATAMENTO DAS RECOMENDAÇÕES E DAS

DILIGÊNCIAS REALIZADAS PELA ICFEX
Comentários da ICFEx:
- A UG deve informar apenas as justificativas para as diligências que ainda não puderam ser
atendidas.
6. RECEITAS DA UG

6.1 Em relação aos contratos de receita celebrados por esta UG, os valores contratuais (estão/não
estão) sendo recolhidos devidamente, com o código correto e na data estipulada em contrato.
Comentários da ICFEx:
- A UG poderá consultar essas informações no SIGA (Subsistema Receita, Relatórios de Contratos
da UG e Controle de Recolhimentos);
- Solicita-se que, mensalmente, seja enviado em anexo ao RPCM, uma tabela dos contratos de
despesa da UG, conforme modelo abaixo:
Nº do Objeto Contratado Valor Vigência Garantia? Modalidade
contrato atual da garantia
10/2019 Cantina 01.555.888/0001-22 1.000,00 01/08/2020 SIM Caução em
– Casa do lanches dinheiro

6.2 As receitas (estão/não estão) corretamente validadas no SIGA.

Comentários da ICFEx:
- A UG poderá consultar essas informações no SIGA (Subsistema Receita, Relatórios de Contratos
da UG , aba Situação documental : validada ou pendente);

6.3 (Constam/não constam) as devidas providências para alguma contratação que estiver por vencer
(justificar alguma inconsistência existente).

7. CONTROLES INTERNOS ADMINISTRATIVOS

7.1 Esta UG (está/não está) aplicando, em todos os seus processos, os “Princípios de Controles
Internos Administrativos” previstos na IN nº 01-SFC, de 6 ABR 01 (caso não aplique, justificar a
falta de observância de algum dos seguintes princípios: qualificação adequada, treinamento e
rodízio de funcionários, delegação de poderes e definição de responsabilidades, segregação de
funções, instruções devidamente formalizadas e controles sobre as transações).

8. ROL DOS RESPONSÁVEIS

8.1 Analisando o Rol dos Responsáveis (UG 160 e 167), foi verificado que:
Comentários da ICFEx:
- Os seguintes agentes executores diretos, conforme previsto no § 1º do Art. 52 do Regulamento
Interno e dos Serviços Gerais (RISG), deverão constar do rol de responsáveis:
a) 110 - responsável pela conformidade de registro de gestão;
b) 138 - responsável pelos atos de gestão financeira (tesoureiro);
c) 301 - responsável pelo almoxarifado - bens de estoque (almoxarife);
d) 303 - gestor de licitações;
e) 306 - responsável pela gestão do patrimônio e bens móveis (fiscal administrativo);
f) 342 - gestor de pessoal / encarregado do setor de pessoal;
g) 100 - ordenador de despesas;
h) 103 - ordenador de despesa p/ delegação de competência (quando for o caso); e
i) 132 - dirigente máximo da UJ que apresenta as contas (quando for o caso).

8.1.1 (Há/não há) período sem responsável;

Comentários da ICFEx:
- Não deve haver no Rol do Responsáveis, período no Exercício Financeiro (1º de janeiro a 31 de
dezembro) sem responsável nas funções acima listadas. Havendo vacância, deve-se registrar as
justificativas e as providências tomadas.

8.1.2 (Há/não há) sobreposição de agentes no mesmo período;

Comentários da ICFEx:
- Não deve haver no Rol do Responsáveis, período com sobreposição de agentes (dois militares
ocupando a mesma função, no mesmo período). Na ocorrência de sobreposição de agentes, deve-se
registrar as justificativas e as providências tomadas.

8.1.3 (Há/não há) falta de segregação de funções;

Comentários da ICFEx:
- O princípio da segregação de funções remete a estrutura das unidades/entidades que devem prever
a separação entre as funções de Autorização/Aprovação de operações, execução, controle e
contabilização, de tal forma que nenhuma pessoa detenha competências e atribuições,
cumulativamente. Dessa forma, havendo acúmulo de função, relacionada no rol de responsáveis,
constantes do SIAFI, deve-se registrar as justificativas e as providências tomadas.

8.1.4 (Há/não há) falta de documento de designação ou exoneração. (justificar caso tenha sido
encontrada alguma inconsistência - “Há” em algum dos casos acima - e citar as providências).
Comentários da ICFEx:
- No rol deve constar o documento ( nº do Boletim Interno, Boletim de Acesso Restrito ou
Adiamento) que publicou a designação do agente para a função. Havendo falta do registr do
documento, SIAFI, deve-se registrar as justificativas e as providências tomadas.

9. INDICADORES DE GESTÃO
Comentários da ICFEx:
- neste item, a UG apresentará os principais indicadores de gestão da UG, que servirão de base para
elaboração de Prestação de Contas Anual (PCA) e avaliação dos resultados da Gestão pelo OD e
pelo Controle Interno.

10. Custos
A equipe de custos da(s) OM(s), inclusive da(s) beneficiada(s), composta por (citar os agentes da
administração, o gestor de custos, demais usuários do sistema e o nº do boletim interno que
designou a equipe) reuniu-se no dia DD/MMM/AA, sob a coordenação do Fiscal Administrativo,
para verificar as informações relacionadas com as atividades de custos da unidade, relativas à
análise dos dados inseridos diretamente no Módulo de Custos do SIGA (cadastro de pessoal,
telefone, potência elétrica), análise dos lançamentos referentes ao SISCOFIS (ou outro sistema que
venha a substituí-lo) e SIAFI, sendo constatadas as seguintes alterações e providências (se houver):
[…]
Comentários da ICFEx:
- A reunião da equipe de Custos deve ocorrer pelo menos 3 (dias) úteis antes da reunião de
prestação de contas mensal. A equipe de custos analisará os dados de custos e registrará neste
subitem do RPCM as alterações verificadas e as providências tomadas para correção das
impropriedades;
- No SISCUSTOS, por intermédio do Relatório de Análise de OM, o Gestor de Custos deve
verificar: pessoal alocado nos centros de custos, potência elétrica cadastrada nos centros de custos,
telefones vinculados a centro de custos, pessoas alocadas x total de efetivo existente e telefones
cadastrados;
- No SAG, aba Liquidação x Centro de Custos, é possível consultar os possíveis erros de liquidação
no SIAFI (utilização do CC 999 para material, erro no código de rateio de despesas gerais etc).

11. OUTRAS INFORMAÇÕES

Comentários da ICFEx:
- Neste o item, a critério do Ordenador de Despesas, poderão ser pautados assuntos julgados
esclarecedores para a ICFEx, como por exemplo, a motivação dos atos de gestão relativos a
situações extraordinárias ou excepcionais, tais como Inquérito Policial Militar (IPM), Sindicância,
Processos Administrativos (PA) e Tomada de Contas Especial (TCE) instaurados no mês.

11.1. Declaro para fins de atendimento ao disposto no § 1º, do Art. 11 da Port. Cmt Ex nº
1.324/2017, que foi realizada a conferência das portarias instauradas para apurar indícios de dano ao
erário no corrente mês com o cadastro constante do Sistema de Acompanhamento de dano ao Erário
(SISADE), não sendo constatada nenhuma alteração; ou:

11.2. Declaro para fins de atendimento ao disposto no § 1º, do Art. 11 da Port. Cmt Ex nº
1.324/2017, que foi realizada a conferência das portarias instauradas para apurar indícios de dano ao
erário no corrente mês com o cadastro constante do Sistema de Acompanhamento de dano ao Erário
(SISADE), sendo constatada(s) a(s) seguinte(s) pendência(s) no Relatório de Acompanhamento da
Apuração de Indícios de Irregularidades Administrativas (RAAIIA), gerado naquele sistema e
anexo ao presente RPCM:
PROCEDIMENTO Nº E DATA DA PORTARIA
OBJETO
SINDICÂNCIA IPM DE INSTAURAÇÃO
X ... ...
X ... ...

11.3. Em atendimento à supracitada norma, os ajustes necessários serão efetuados no SISADE,

sendo sua regularização informada no próximo RPCM.

11.4. Saldo da conta depósito de terceiros e valores não reclamados

Comentários da ICFEx:
- Neste item, a UG deverá, por meio do quadro abaixo, demonstrar o acompanhamento dos valores
pertencentes a terceiros, eventualmente, sob sua responsabilidade. É importante que os agentes da
administração ajam com celeridade no pagamento dessas obrigações de terceiros (inconsistências
bancárias, valores de pensão alimentícia, assistência pré-escolar, carta fiança, etc), afastando a
possibilidade do Ordenador de Despesas prestar esclarecimentos em demandas judiciais em virtude
da inércia da administração.
Motivo da
Conta-
Conta Contábil Data Valor (R$) Origem permanência do
Corrente
saldo
Falta publicação
Valores relativos
em BI, da ordem
ao Relatório
2.1.8.8.1.04.09 TCNAB240 02/MAI/19 5.600,00 de pagamento e os
PPP760, do
dados bancários
CPEX
do favorecido.
 Aguardando o
Regularização de fornecedor
CNPJ OU
2.1.8.8.1.04.47 05 MAI/19 13.000,00 Ordem bancária apresentar o
CPF
2019OB000888 domicílio bancário
válido
*Modelo sugerido pela 2ª ICFEx

_____________________ _______________________ _____________________

Agente da Administração Agente da Administração Agente da Administração

- Aprovo o presente relatório.

- Determino o arquivamento de uma cópia na Seção de Conformidade dos Registros de Gestão
(SCRG) e a remessa da via original à 2ª ICFEx.

____________________, ____ de _________________ de _________

______________________________
Ordenador de Despesas

Comentários da ICFEx:
- Todos os agentes presentes à reunião devem assinar as folhas do RPCM;
- O presente modelo de RPCM contempla a maioria dos eventos inerentes à gestão administrativa
de uma UG comum. Ademais, em razão das peculiaridades dos diferentes tipos de UG do Comando
do Exército, a ICFEx poderá orientar as suas UG vinculadas, se for o caso, a acrescentar novos
tópicos que melhor retratem a sua singularidade, facilitando o trabalho de pré-auditoria, desde que
siga a estrutura de títulos e subtítulos do modelo e não promova alterações significativas no
relatório.