reservas

Reserva Legal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,

Reserva Estatutarias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,

Outras Reservas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,

9 Dividendos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,

10 Saldo em 31/12/2008 883.301,32 0,00 0,00 0,00 0,00 679.316,96 1.373.939,78 2.257.241,
97

4.5 DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

Esta demonstração, tem por objetivo, identificar as modificações ocorridas na posição

financeira da empresa.

Exemplo de Demonstração do Fluxo de Caixa:

DFC - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DO ANO DE 2009

DISCRICAO VLR_REAL

1 SALDO INICIAL - Resultado de 12/2008 93.188,95

ENTRADAS

Vendas 3.805.930,47

Outras Entradas 0,00

2 TOTAL DAS ENTRADAS 3.805.930,47

SAIDAS

Fornecedores 1.253.446,00

Impostos 96.504,83
 Comissões de Vendas 84.912,62

Facção 443.545,53

Comissão de Guias 285.414,54

Pró-Labore Despesa Casa 120.976,18

3 SAÍDAS EM GERAL 2.284.799,70

CUSTOS FIXOS
98
Adminsitração 514.082,27

Financeiro 6.213,78

Pessoal 321.517,76

4 TOTAL DOS CUSTOS FIXOS 841.813,81

DEPRECIAÇÃO 38.578,07

PRO-LABORE/DESPESA CASA 120.976,18

5 SALDO LÍQUIDO DOS CUSTOS FIXOS 682.259,56

INVESTIMENTO

RESULTADO OP BRUTO 679.316,96

TROCO 200,00

PARCELA PROGER 6.539,79

PARCELAS BB GIRO 100,00

PARCELAS EMPRESTIMOS 16.063,83

OUROCAP 1.116,00

APLICAÇÃO/POUPANÇA 227.000,00

INSTALAÇÕES P/ LOJAS 25.250,27

MÁQUINAS/EQUIPAMENTOS/MÓVEIS 197.511,96

6 TOTAL DOS INVESTIMENTOS 1.153.098,81

7 LÍQUIDO DAS SAÍDAS 4.120.158,07

4 ENTRADAS - SAÍDAS -314.227,60

 5 SALDO FINAL -221.038,65

A posição financeira, conforme definida na Lei das Sociedades por Ações, é o Capital
Circulante (CCL) da empresa.

O CCL, também conhecido por Capital Circulante Próprio é igual ao Ativo Circulante
(AC) menos o Passivo Circulante (PC).
99
Formula:

CCL= AC – PC

4.6 NOTAS EXPLICATIVAS

As notas explicativas são informações que visam complementar as demonstrações

financeiras e esclarecer os critérios contábeis utilizados pela empresa, a composição dos saldos
de determinadas Contas, os métodos de depreciação, os principais critérios de avaliação dos
elementos patrimoniais etc.

As demonstrações serão complementadas por notas explicativas e outros quadros

analíticos ou demonstrações contábeis necessários para esclarecimento da situação patrimonial
e dos resultados do exercício.

As notas deverão indicar:

a) Os principais critérios de avaliação dos elementos patrimoniais, especialmente estoques,

depreciação, amortização exaustão, provisões;
b) Os investimentos em outras sociedades;
c) O aumento de valores de elementos do ativo resultante de novas avaliações
d) Os ônus reais constituídos sobre elementos do ativo, as garantias prestadas a terceiros e
outras responsabilidades eventuais ou contingentes;