LUCRO REAL AVANÇADO – Lei 12.973/14, IN-RFB 1700/17 e Decreto 9.

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1. Contabilidade Societária X Contabilidade Tributária

o Conceito de Contabilidade Societária;
o Escrituração Contábil Digital;
o Escrituração Contábil Fiscal;
o Cruzamento de informações por parte do Fisco

2. Tributação da Pessoa Jurídica no Brasil

o Opção pela Forma de Tributação;
o Pessoas Jurídicas Obrigadas ao Lucro Real;
o Conceito de Lucro Real;
o Adições, Exclusões e Compensações permitidas e autorizadas pela legislação tributária;
o Lei 12.973/2014 – Regulamentação do IFRS;
o Valor Justo e AVP – de acordo com as novas regras contábeis;
o Ativo Imobilizado – Tratamento pelas novas regras contábeis e fiscais;
o Exercício de Fixação;

3. Lucro Real Trimestral

o Apuração do IRPJ e CSLL;
o Compensação de Prejuízos Fiscais (Operacional e Não Operacional);
o Pagamento dos Tributos (CSLL e IRPJ);
o Vantagens e Desvantagens do Lucro Real Trimestral;
o Controles no LACS / LALUR – Periodicidade;
o Escrituração do LACS / LALUR;
o Contabilização da CSLL / IRPJ na modalidade;
o Exemplos Práticos;
o Exercícios de Fixação;

4. Lucro Real Anual

o Regime de Estimativa Mensal;
o Novo Conceito de Receita Bruta;
o Percentuais de Presunção;
o Conceito de suspensão ou redução;
o Condição para a suspensão ou redução de pagamento;
o Compensação de prejuízos fiscais Conceito de suspensão ou redução;
o Vantagens e Desvantagens;
o Condição para a suspensão ou redução de pagamento;
o Cálculo do imposto (tributos correntes e diferidos);
o Deduções permitidas;
o Contabilização do IRPJ e da CSLL Sobre a Estimativa / Balanço;
o Incentivos Fiscais – Aproveitamento (PAT) / Doações e Subvenções;
o Blocos do e-LACS e e-LALUR – Escrituração (Parte A e Parte B);
o Bloco M: Registro de Controles de Valores;
o Principais Adições e Exclusões para fins tributários;
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 o Bloco N: Cálculo da CSLL e IRPJ;
o Exercício de fixação.
5. Ativo Imobilizado – Contábil, Fiscal e Alienação
o Contabilização (baixa, depreciação e impairment);
o Prejuízos Fiscais Não Operacionais – Compensação – Controle;
o Tributos Diferidos (CPC 32);
o Exercícios.

6. JCP e Dividendos – Cálculos e Comparabilidade

o Dividendos (conceito e distribuição).
o JCP – Juros sobre Capital Próprio – regras do planejamento tributário;
o Cálculos do JCP, contabilização, capitalização e limites;
o Tratamento do IRF, Registro contábil – Lucro Real e Lucro Presumido;
o Vantagens do JCP x Pró Labore;
o Exercícios Práticos.

Carga horária: 24 horas

Data: 29/08, 05/09 e 12/09

Horário: 9h às 18h
Formato: EAD – web ao vivo Interativo (Aula 100% online, ao vivo, interação direta com o professor (via
chat, microfone e vídeo).

Investimento: 850,00
Vale 24 pontos CRC

Reprise - Acesso à gravação da aula pelo período de 30 dias (você pode consultar e revisar o conteúdo
da aula, assistindo à gravação quantas vezes achar necessário.
Material (apostila): Será disponibilizado apostila em PDF.
Certificado: Certificado de participação.

Dúvidas após o curso: Durante o período de acesso do treinamento (30 dias) será possível enviar
dúvidas sobre o conteúdo do treinamento.

Instrutor:
Lourivaldo Lopes da Silva - Mestre em Contabilidade pela PUC, Pós graduado em Direito Tributário pelo
IBET , Auditor Contábil e Tributário, Contador, autor das obras: Manual de Preço de Transferência,
Contabilidade Geral e Tributária, Contabilidade Avançada e Tributária.
 
EXPERIÊNCIA COMO DOCENTE (Graduação, Pós Graduação e Cursos Rápidos)
 IPEP - Instituto Paulista de Ensino e Pesquisa - Pós Graduação - MBA;
 UNICID – Universidade Cidade de São Paulo – graduação – 10 anos.
 Central de Concursos  - Preparatório para Concursos Públicos;
 Sindicato dos Contabilistas - SINDCONT de São Paulo;
 Sescon - Sindicato das Empresas de Contabilidade de São Paulo;
 IOB – Informações Objetivas;
 MBA – FAAP – disciplina – Preço de Transferência;
 Trevisan – Escola de Negócios: Curso de Pós Graduação – MBA;
 CRC – palestrante – Diversos Temas: IFRS, Tributos e Societário
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Autor das Obras relacionadas a matéria contábil e tributária
 Imposto de Renda – Pessoa Jurídica – Editora Frase
 Contabilidade Geral e Tributária – 10ª ed. Editora IOB
 Contabilidade Avançada e Tributária – 6ª ed. Editora IOB
 Manual de Preço de Transferência – 2ª ed. Editora IOB
 Handbook Transfer Pricing – 1ª. Edition – Editora IOB
 Contabilidade Geral e Tributária – 12ª ed. Editora MADAMU

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