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Lucas Morais
MBA AUDITORIA
DIGITAL E DIREITO
TRIBUTÁRIO
Malhas Fiscais e Gestão do Risco Fiscal
MBA AUDITORIA DIGITAL E DIREITO TRIBUTÁRIO
@proflucasmorais http://lattes.cnpq.br/5357553561041840
O MUNDO MUDOU?
COMO ERA ANTIGAMENTE ?
INTERNET DISCADA
EVOLUÇÃO DO TELEFONE
TELEFONE + INTERNET SMARTFONES
COMO É HOJE?
CLOUD
COMPUTING
CLOUD
COMPUTING
LOCAÇÃO DE
FILMES
LOCAÇÃO DE
FILMES
STREAMMING
E O CONTRIBUINTE?
E O FISCO?
OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS
MUDARAM?
OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS
MUDARAM?
OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS
MUDARAM?
OUTRAS OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS
DOI DIMOB
DECRED DEMED
DECLARAÇÃO SOBRE OPERAÇÕES IMOBILIÁRIAS – DOI
http://normas.receita.fazenda.gov.br/sijut2consulta/link.action?visao=anotado&idAto=16084
DECLARAÇÃO DE INFORMAÇÕES SOBRE ATIVIDADES
IMOBILIÁRIAS - DIMOB
http://normas.receita.fazenda.gov.br/sijut2consulta/link.action?visao=anotado&idAto=15232
DECLARAÇÃO DE SERVIÇOS MÉDICOS
DMED
http://www.normaslegais.com.br/legislacao/inrfb985_2009.htm
DECLARAÇÃO DE SERVIÇOS MÉDICOS
DMED
http://www.normaslegais.com.br/legislacao/inrfb985_2009.htm
DECLARAÇÃO DE SERVIÇOS MÉDICOS
DMED
http://www.normaslegais.com.br/legislacao/inrfb985_2009.htm
FISCALIZAÇÃO MUDOU?
FISCALIZAÇÃO MUDOU?
FISCALIZAÇÃO MUDOU?
BUSINESS INTELIGENCE - BI
Malha Fiscal
Malha Fiscal
#1 IR x IR
#2 Movimentação Financeira
Nessa etapa, não tem como você escapar. Caso você tenha lançado algum
valor, relacionado a essas Instituições, diferente do que eles
apresentaram ao Fisco, as chances de você cair na Malha Fina são
enormes.
#3 Despesas Médicas
#5 Cartões de Crédito
Eles utilizam essas informações para cruzar a receita que você declarou
em seu IR com a receita recebida através do cartão de crédito ou débito e
também as despesas que você tiver como Pessoa Física com a renda
declarada em seu IR
IRPF - 10 Cruzamentos Malha Fina
#6 Doações de Incentivo
Caso, alguma dia, você tenha realizado esse tipo de doação, os seus
dados estarão visíveis nessas informações disponibilizadas à Receita
Federal. Todas as Pessoas Físicas que exercem essa doação estarão com
os dados disponíveis para consulta do Fisco.
#8 Venda de Ações
• Dependentes
• Sem relação de dependência;
• Em duplicidade (cônjuges)
• Pensão Alimentícia
• Não informar que recebe.
Malha fina - IRPF
• Despesas médicas DMED
• Valor muito elevado;
• Não dependentes;
A malha fina do cartão de crédito foi realizada neste mês de julho pela
Gerência de Arrecadação e Fiscalização da Secretaria da Fazenda e
confrontou os dados declarados pelos contribuintes à Sefaz com os dados
informados pelas operadoras de cartão de crédito e débito. Em todo o
Estado houve diferença de dados de 3.500 contribuintes, em 2011, e de
1.300 contribuintes, em 2010. O gerente de Arrecadação e Fiscalização,
Carlos Corrêa, explica que nesse total estão tanto as empresas que
sonegaram imposto como as que deixaram de entregar documentação fiscal.
Esses contribuintes poderão ser autuados e terão que pagar imposto e multa
sobre a omissão.
Malha fina de cartão de crédito detecta irregularidades
(10/07/2012)