Demonstração de fluxo de caixa pelo método directo

ACTIVIDADES OPERACIONAIS :
Recebimento de clientes 570 500,00 Kz
-386 000,00
pagamento aos fornecedores Kz
-148 400,00
pagamento de despesas Kz
Caixa liquida das actividades operacionais 36 100,00 Kz

ACTIVIDADES DE INVESTIMENTOS
Adquisição de imobilizado -15 000,00 Kz
Caixa liquida das actividades de investimento -15 000,00 Kz

ACTIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Recebimentos provenientes de :
juros e proveitos similares 2 400,00 Kz
pagamento respeitante de:
Diferimentos 4 500,00 Kz
juros e custos similares -7 000,00 Kz
emprestimos obtidos -5 500,00 Kz
financiamentos obtidos -10 000,00 Kz
titulos negociaveis -1 300,00 Kz
Caixa liquida proveniente das actividades de financiamento -16 900,00 Kz

Aumento ou diminuição de caixa e seus equivalentes (I + II +

III) 4 200,00 Kz

VERIFICAÇÃO
Caixa e equivalentes de caixa no início do período……………………20.500
Caixa e equivalentes de caixa no final do período…………………….16.300
 Demonstração de fluxo de caixa pelo método indirecto
ACTIVIDADES OPERACIONAIS
Resultado (lucro) líquido 38 600,00 Kz
Ajustamentos:
Amortização do exercício 17 000,00 Kz
provisões 4 500,00 Kz
Resultado financeiro -4 600,00 Kz
Variação nos activos e passivos:
Variação das existência -9 000,00 Kz
Variação de clientes títulos a receber -3 500,00 Kz
Variação em fornecedores 16 100,00 Kz
Caixa líquida de actividades operacionais 59 100,00 Kz
-22 400,00
pagamento do imposto sobre o rendimento Kz
Fluxo de caixa actividade operacional 36 100,00 Kz

ACTIVIDADES DE INVESTIMENTO
-15 000,00
Aquisição de imobilizado corporeo Kz
-15 000,00
Caixa liquida da actividade de investimento Kz

ACTIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Recebimentos provenientes de :
juros e proveitos similares 2 400,00 Kz
pagamento respeitante de:
Diferimentos 4 500,00 Kz
juros e custos similares -7 000,00 Kz
emprestimos obtidos -5 500,00 Kz
-10 000,00
financiamentos obtidos Kz
titulos negociaveis -1 300,00 Kz
-16 900,00
Caixa liquida proveniente das actividades de financiamento Kz
Aumento ou diminuição de caixa e seus equivalentes 4 200,00 Kz

VERIFICAÇÃO
Caixa e equivalentes de caixa no início do período……………………20.500
Caixa e equivalentes de caixa no final do período…………………….16.300