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Como Declarar Investimentos No Imposto de Renda
Como Declarar Investimentos No Imposto de Renda
investimentos no
Imposto de Renda?
Um guia para
não errar na
declaração
de pessoa física.
Sumário:
Introdução............................................................................ 03
Como funciona o Imposto de Renda?................................................... 04
Renda fixa............................................................................ 07
Como declarar investimentos de renda fixa?.................................... 07
CDB.................................................................................................................... 08
LCI e LCA.......................................................................................................... 09
CRI e CRA........................................................................................................ 10
Debêntures...................................................................................................... 11
Tesouro Direto................................................................................................ 13
Renda Variável.................................................................... 14
Ações................................................................................................................. 15
ETFs.................................................................................................................... 19
Fundos de Investimento............................................................................. 22
Previdência Privada..................................................................................... 24
Conclusão........................................................................................................ 27
Sobre o Daycoval.......................................................................................... 28
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Introdução
Boa leitura!
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Como funciona o Imposto de Renda?
04
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Quais investimentos precisam ser declarados?
Confira a tabela:
Investimentos / Dias Alíquota
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Como declarar investimentos no IR?
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Renda
Fixa
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CDB
O Imposto de Renda do CDB é retido na fonte, ou seja,
no momento do resgate. Sendo assim, você não precisa
se preocupar com o recolhimento do tributo, mas deve
incluí-lo na declaração do IR seguindo os passos abaixo:
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LCI e LCA
LCI e LCA são investimentos isentos de Imposto de Renda.
Esse benefício fiscal é um dos maiores atrativos desse tipo
de aplicação. Mas isso não anula a necessidade de incluí-
los na declaração anual de Imposto de Renda.
Veja como fazer:
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CRI e CRA
Assim como LCI e LCA, os papéis de CRI e CRA também
são isentos de Imposto de Renda, mas devem ser incluídos
na declaração anual. O passo a passo é o mesmo:
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Debêntures
Esses títulos de crédito emitidos por empresas são
divididos em dois tipos: debêntures comuns – que são
tributados e seguem a tabela regressiva, e debêntures
incentivados – que são isentos. Veja como declarar
cada uma:
Debêntures comuns
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Debêntures incentivados
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Tesouro
Direto
O Tesouro Direto é um título muito popular, tanto entre
investidores iniciantes, como entre os mais experientes
que buscam diversificação. Nesta aplicação, o IR é retido
direto na fonte, no momento do resgate ou vencimento,
seguindo a tabela regressiva. Confira o passo a passo
para fazer a declaração:
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Renda
Variável
Para quem investe em renda variável, como Ações, FIIs, ETFs e
outros, o acerto de contas com o Leão exige ainda mais atenção,
já que, em muitos casos, é preciso realizar o cálculo do imposto
devido e fazer emissão e pagamento do Documento de Arrecadação
de Receitas Federais (Darf). Além disso, cada ativo tem definições
diferentes para a cobrança e declaração do imposto.
Está obrigado a apresentar Declaração Anual de Imposto de Renda
quem teve operações de venda na bolsa de valores, de mercadorias,
de futuros e assemelhadas cuja soma, durante o ano calendário,
seja superior a R$40.000,00 ou com apuração de ganhos líquidos
sujeito à incidência de imposto.
Por fim, a Receita Federal informou que haverá mudanças no novo
Programa a ser disponibilizado em 15 de março de 2023: a Ficha
de Bens e Direitos solicitará código de negociação para os bens
negociados em bolsa.
Confira os detalhes:
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Ações
A partir do ano calendário 2022 (exercício 2023), a regra
de obrigatoriedade de apresentação de Declaração por
quem investia nesse tipo de ativo mudou; há um teto limite
de operações de alienação que deverá considerar não
somente ações, mas todos os tipos de ativos negociados
em bolsa de valores e assemelhadas, tais como Fundos de
Investimento Imobiliários, ETFs, etc.
Agora apenas os investidores cuja soma de operações
de venda na bolsa de valores, durante o ano calendário,
seja superior a R$40.000,00 ou com apuração de ganhos
líquidos sujeito à incidência de imposto está obrigado a
apresentar a Declaração Anual de Imposto de Renda
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Há três situações relacionadas a ações que devem ser
declaradas no IR. A primeira é a quantidade de ações
presentes na sua carteira no dia 31 de dezembro do
ano anterior. A segunda são as negociações realizadas
no período. Por fim, a terceira é a declaração dos
dividendos e juros sobre capital próprio (JCP).
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Declaração das ações negociadas
Negociações isentas
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Declaração de dividendos
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ETFs
No caso dos ETFs (Exchange Traded Funds), o IR é
cobrado apenas quando o investidor tem lucro com
a venda do papel.
Existem ETFs de renda fixa e renda variável e ambos
precisam ser declarados. Nos ETFs de renda fixa, o IR
é retido na fonte, ou seja, não é preciso pagar o Darf.
A alíquota varia de acordo com o prazo médio dos
títulos que compõem o ETF, seguindo a tabela abaixo:
Duração Alíquota
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Declaração dos ETFs em carteira
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Fundos
Imobiliários
(FIIs)
Os Fundos Imobiliários são conhecidos pela isenção do
Imposto de Renda. Contudo, ainda que isentos, esses
ativos também devem constar na declaração do IR, desde
o investimento atual até o ganho de capital. Veja como
fazer:
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Fundos de
Investimento
Duração Alíquota
Duração Alíquota
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Para os fundos de ações, a alíquota é de 15% sobre o
rendimento na hora do resgate, para qualquer período
de aplicação.
Com exceção dos fundos de ações, os demais tipos contam
com um mecanismo chamado de come-cotas, que nada
mais é do que uma antecipação do Imposto de Renda.
Sempre no último dia útil de maio e novembro, é realizado
um desconto de 15% referente ao IR. No momento do
resgate, o investidor deve pagar apenas a diferença entre
o imposto devido e o que já foi descontado.
Veja o passo a passo para declarar Fundos de Investimento
no IR:
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Previdência
Privada
A tributação do plano de Previdência Privada varia de
acordo com o regime escolhido no momento da contratação.
Sempre há a incidência de imposto, mas a tabela que define
a alíquota pode ser progressiva ou regressiva.
Na tabela progressiva, a alíquota sobe conforme o valor
recebido, podendo chegar a 27,5%, de acordo com a renda
total do investidor, incluindo a aposentadoria pelo INSS e
aluguéis de imóveis.
Tabela mensal:
Parcela a deduzir
Base de cálculo (R$) Alíquota do IRPF (R$)
de 2 a 4 anos 30%
de 4 a 6 anos 25%
de 6 a 8 anos 20%
de 8 a 10 anos 15%
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Além da diferença nas tabelas das alíquotas, os planos de
previdência também são classificados como PGBL e VGBL.
As contribuições feitas via PGBL são dedutíveis da base de
cálculo do IR, o que não ocorre nos planos VGBL.
No PGBL, é possível abater o valor das contribuições feitas
no ano no limite de até 12% da sua renda tributável. Isso
quer dizer que esta modalidade é mais indicada para quem
faz a declaração completa do IR, na qual é possível incluir
deduções. Nesta modalidade, o IR é cobrado sobre
o montante total resgatado.
Já o VGBL é melhor para quem opta pela declaração
simplificada. O IR é cobrado apenas sobre os rendimentos
no momento do resgate.
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Declaração de Previdência PGBL
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Conclusão
Viu como o Imposto de Renda é um assunto sério nos
investimentos? A boa notícia é que, com as dicas desse
guia, você vai fazer escolhas assertivas e preencher a sua
declaração da forma correta para fugir de problemas com
o Leão e manter a rentabilidade das suas aplicações.
Se você ainda ficou com alguma dúvida, lembre-se
que você sempre pode contar com a nossa equipe de
assessores de investimentos para receber orientações
personalizadas.
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