MBA GESTÃO TRIBUTÁRIA

1. DIREITO TRIBUTÁRIO

1. Hierarquia das Leis

1.1. Poderes das Leis
1.2. Sistema Tributário Nacional - CTN
1.3. Princípios Gerais da Legislação Tributária
1.4. Obrigação Tributária Principal e Acessória
1.5. Decadência e Prescrição

2. Legislação Municipal
2.1. ISS
2.2. Fato Gerador
2.3. Contribuinte Responsável
2.4. Retenções
2.5. Local de Prestação de Serviços
2.6. Alíquotas e Cálculos
2.7. ISS Fixo
2.8. Obrigações Acessórias

3. Legislação Estadual
3.1. Incidência e Fato Gerador do ICMS
3.2. Transferências Internas
3.3. Importação e Exportação
3.4. Diferencial de Alíquotas
3.5. Substituição Tributária
3.6. Sistema de Créditos
3.7. Ativo Imobilizado
3.8. Simples Nacional
3.9. Crédito Presumido e Extemporâneo
4.0. Documentos Fiscais - CFOP e CST
4.1. Obrigações Acessórias

4. IPI

4.1. Conceito de Industrialização

4.2. Hipóteses de não Industrialização
4.3. Base de Cálculo
4.4. TIPI
4.5. Créditos
4.6. Apuração do IPI
4.7. Documentos Fiscais
4.8 Obrigações Acessória

2. PIS E COFINS
1.Incidência Cumulativa e Não Cumulativa
1.1 Juros sobre Capital Próprio
1.2. PIS/COFINS Importação de Bens e Serviços
1.3. Benefícios fiscais para o PIS e COFINS
1.4. Incidência Monofásica
1.5. Substituição Tributária
1.6. Suspensão e Isenções
1.7. Não incidências
1.8. Alíquota Zero

2. Crédito Presumido
2.1 Créditos sobre Bebidas Frias
2.2. Obrigações Acessórias

3. Obrigações Trabalhistas
3.1. Folha de Pagamento
3.2. 13º Salário e Férias
3.3. Encargos Sociais INSS e FGTS
3.4. Provisões Trabalhistas
3.5. INSS sobre Serviços Tomados e Prestados
3.6 Obrigações Acessórias

4. Retenções de Impostos Federais

4.1. IRRF – Imposto de Renda Retido na Fonte
4.2. CSRF – Contribuições Sociais Retidas Na Fonte
4.3. Órgãos Públicos Federais, Estaduais e Municipais
4.4. Imposto de Renda Retido - pessoas físicas
4.5. Rendimentos Isentos
4.6. IRRF - Retenções - Exterior
4.7. Obrigações Acessórias

5. Simples Nacional
5.1. Opção pelo Simples Nacional
5.2. Tributos Abrangidos pelo Recolhimento Unificado
5.3. Limites de Faturamento
5.4. Tributos Não abrangidos pelo Simples Nacional
5.5. Rendimentos de Aplicações Financeiras
5.6. Ganho de Capital na Venda de Bens e Direitos
5.7. Da Exclusão do Simples Nacional
5.8. MEI – Micro Empreendedor Individual
5.9. Tratamento Jurídico x Tratamento Tributário

6. Obrigações Acessórias no Simples Nacional

3. LUCRO PRESUMIDO E ARBITRADO

1 Hipóteses de Presunção Arbitramento

1.1 Presunção e Arbitramento sobre a Receita Conhecida
1.2. Receita Bruta / Alíquotas
1.3. Deduções / Compensações do Imposto Apurado
1.4. Fórmula do IRPJ e da CSLL no Lucro Presumido e Arbitrado
1.5. Compensação de Prejuízos Mudança de Regime
1.6. Obrigações Acessórias no Lucro Presumido e Arbitrado

2. Lucro Real
2.1. Empresas Obrigadas a Apuração do Lucro Real
2.2. Formas de Apuração – Trimestral e Estimativa
2.3. Regime de Reconhecimento da Receita
2.4. Apuração Trimestral
2.5. Apuração Anual / Suspensão / Redução
2.6. Compensação de Prejuízo Fiscal
2.7. Prejuízos Fiscais Operac. e Não-Operacionais
2.8. Lalur – Livro de Apuração do Lucro Real
2.9. E- Lacs
2.10. Compensação de Prejuízos Apurados no Exterior
2.11. Incentivos Fiscais no Lucro Real
2.12. Obrigações Acessórias no Lucro Real

3. Planejamento Tributário
3.1. Cálculo de Impostos
3.2. Opção Tributária no início do ano calendário
3.3. Enquadramento e Desenquadramento
3.4. Simples Nacional
3.5. Lucro Presumido/Arbitrado
3..6 Lucro Arbitrado
3.7. Lucro Real Trimestral
3.8. Lucro Real Anual
3.9. Simulações Práticas
3.10. Comparativos

4. Contabilidade Tributária
4.1. Aspectos Contábeis aplicados aos Impostos
4.2. Operações com Mercadorias
4.3. Impostos a Recolher e a Recuperar
5.4. Contabilização da Folha de Pagamento e Encarg
5.5. Demonstrações Contábeis
5.6. Livros Obrigatórios

4. ECD – Escrituração Contábil Digital

1. Pessoas Jurídicas Obrigadas,
1.1. Punição pela Falta de entrega ou atraso
1.2. Elaboração da ECD
1.3. Fichas e Blocos existentes
1.4. Entidades Imunes e Isentas
1.5. Empresas do Simples Nacional
1.6. Simulações Práticas

014 ECF – Escrituração Contábil Fiscal

14.1 Pessoas Jurídicas Obrigadas,
14.2 Punição pela Falta de entrega ou atraso

14.3 Elaboração da ECF

14.4 Fichas e Blocos existentes
14.5 Entidades Imunes e Isentas
14.6 Integração de Planos Referencias
14.7 Simulações Práticas

15 Processo Tributário: Administrativo - Estadual e Municipal

15.1 Pedido de Compensação
15.2 Pedido de Restituição

15.3 Defesa e Recurso de Processos

15.4 Pedido de Parcelamentos

15.5 Pagamentos Indevidos ou a maior

16 Processo Tributário Federal

16.1 Pedido de Compensação

16.2 Pedido de Restituição

16.3 Defesa e Recurso de Processos

16.4 Pedido de Parcelamentos

16.5 Pagamentos Indevidos ou a maior

16.6 Pedido de Compensação – PERD COMP

16.7 Pedido de Restituição - PERD COMP