Rosquinhas Modernas

Plano de negócios
Tory Hislop, Angela Ko, Zara Nanji, Selina Wong
11 de julho de 2011
Índice
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Donuts modernos de gelatina........................................................................................................................11
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sabores...............................................................................................................................................................29
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 ó
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1.

Plano de
negócios
Sumário executivo
“Uma experiência única de qualidade em indulgência”
ó
Jelly Modern Donuts tem orgulho de oferecer deliciosos donuts gourmet feitos na hora durante todo o dia para
todos em Saskatoon que desejam desfrutar de uma experiência de qualidade.

Preparamos uma grande variedade de donuts gourmet exclusivos, feitos com os ingredientes locais mais frescos,
e oferecemos todos eles a preços adequados ao seu orçamento. Podemos até criar donuts personalizados para
atender aos gostos locais. Não usamos conservantes; você sentirá a diferença que nossos ingredientes finos
fazem quando usados em nossas receitas premiadas. Seja o que for que você deseje, nossos donuts oferecem
qualidade para satisfazer todos os gostos.

Este Plano de Negócios foi elaborado para obter financiamento para o lançamento inicial deste conceito em
Saskatoon. O financiamento é necessário para a compra do imóvel; para reformas de locais; obter equipamentos
de panificação; e começar a implementar nossa campanha de marketing. Nossa localização será 5B – 1501 8th
Street East; este local está centrado em um centro de Saskatoon próximo a uma grande variedade de empresas e
subúrbios residenciais. Temos uma vantagem de sermos pioneiros que vem de nossa oferta de produtos
inovadores e exclusivos.

Nosso mercado-alvo é atender indivíduos preocupados com a saúde e amantes de sobremesas, desde crianças a
adultos. Com base no crescimento esperado em Saskatoon e na ausência de um café donut na cidade, prevemos
que o Jelly Modern Donut Cafe se tornará um estabelecimento de sobremesas de sucesso na cidade. Também
aceitamos pedidos por telefone e on-line e oferecemos serviços de entrega e catering para reuniões de negócios,
festas, casamentos e diversos outros eventos personalizados.

Temos uma notável abundância de experiência, incluindo artistas de panificação experientes e uma equipe de
gestão qualificada. Todos os funcionários do nosso negócio são apaixonados por fornecer produtos e serviços de
alta qualidade; eles acreditam em nosso negócio e em nossa visão.

Os custos iniciais serão de aproximadamente US$ 356.000 e uma reserva geral de US$ 44.000 será mantida
como capital de giro para um total de US$ 400.000. O financiamento será financiado com uma combinação de
dívida e capital próprio. Nós, como proprietários do negócio, contribuiremos com 150.000. Pedimos um
empréstimo de 250.000, ao qual daremos garantia através do edifício e terreno que tem um valor justo de
mercado de 185.000, e outros equipamentos com um custo de 115.000. Embora os valores de liquidação possam
ser uma fração do custo, forneceremos preferência de liquidez ao credor.

Preparamos o nosso plano financeiro com base no conservadorismo e esperamos lucros anuais que variam entre
72.500 em 2012 e 117.055 em 2015. Nosso modelo financeiro é baseado na venda de aproximadamente 331
dúzias de donuts por semana. Nossa projeção estima uma taxa interna de retorno de 57% com período de retorno
de dois anos. Com base nos resultados positivos de nossa análise financeira conservadora, acreditamos que o
Jelly Modern Donut é uma oportunidade de negócio lucrativa e atraente.

Plano de
negócios
 I. Introdução
Declaração de missão
Ser o primeiro café de donuts gourmet de alta qualidade localizado em Saskatoon. Nosso objetivo é oferecer um
serviço amigável, embalagens recicláveis e sabores tentadores de donuts para todas as ocasiões.

Declaração de Visão
Jelly Modern Donuts é a experiência de qualidade definitiva”. Oferecendo deliciosos donuts gourmet feitos na hora
durante todo o dia para todos em Saskatoon que desejam desfrutar de uma experiência de qualidade.

Metas e objetivos
E Proporcione à cidade de Saskatoon uma experiência de qualidade total e use ingredientes orgânicos de
fornecedores locais para fornecer um donut sem conservantes.
E Entrega um donut saudável, sem gordura trans, fresco e delicioso que irá satisfazer seus desejos.
Mantenha-se comprometido com a comunidade e o meio ambiente usando embalagens recicladas e
doando o que não vendemos para o Saskatoon Food Bank ou instituições de caridade locais.
E Ser líder de mercado em donuts gourmet e sobremesas em Saskatoon ROI de 25% no primeiro ano de
operações
I Crescimento de vendas de 5,5% nos primeiros 3 anos de operação

Visão geral do mercado

Saskatoon parece ser o segundo que mais cresce entre as maiores áreas metropolitanas canadenses do país e
Saskatoon tem a quarta menor taxa de desemprego. Além disso, uma série de factores deverão fazer com que o
crescimento económico de Saskatoon continue até 2012. (Estatísticas do Canadá) Há uma perspectiva mais forte
para os preços das matérias-primas em geral para o potássio, a agricultura e o urânio, contribuindo para o
aumento da taxa salarial média global na economia. . Há também um aumento recente nas licenças de construção
não residencial, sugerindo que os projetos de estímulo federais e provinciais darão um impulso significativo à
construção não residencial, que deverá se estender até 2012. (Saskatoon.ca)

Com base no acima exposto, a força do sector do urânio e do potássio, Saskatoon continua a atrair um grupo
demográfico jovem de trabalhadores, reduzindo a população média, aumentando os salários médios e
proporcionando um mercado maior para compras moderadas em geral.

Plano de
negócios
©
Visão Geral da Empresa

Fundado em 2011 em Calgary, o Jelly Modern Donut é um café de donuts com foco em deliciosos donuts
ó
artesanais feitos com ingredientes orgânicos e locais. O foco da empresa é gourmet, trans donuts assados sem
gordura em uma variedade de sabores. Os clientes serão atraídos para a loja moderna e sofisticada que oferece
uma seção de sabores de donuts frescos e muitas vezes únicos, incluindo bacon, bolo de cenoura e baunilha
Bourbon de Madagascar (veja o Anexo 6 para mais sabores). Os pedidos podem ser feitos para donuts
individuais, às dúzias ou para eventos e ocasiões especiais. Eles serão embalados em um recipiente reciclável e
selados com um adesivo Jelly Modern facilmente identificável.

Proposta de valor para o cliente

“Mova-se para cima do cupcake!” O novo empório de donuts gourmet de Saskatoon oferece criações de donuts
artesanais frescos, saudáveis e deliciosos para todos os gostos.

Visão geral da indústria

O segmento de mercado da indústria de donuts transformou a experiência de donuts e café de um prazer simples
e relativamente barato em um produto gourmet e personalizável. Atualmente não há nenhum café de donuts que
traga donuts gourmet recém-assados para Saskatoon. Com base nisso, acreditamos que existe uma oportunidade
para satisfazermos as demandas do nicho de mercado de donuts de alta qualidade.

Existem muitas oportunidades e desafios na indústria de sobremesas, já que a população canadense tende a ser
uma pessoa preocupada com a saúde, amiga do ambiente e culturalmente diversificada. Os gostos dos
consumidores estão em constante mudança no que diz respeito à nutrição e à qualidade dos ingredientes. Para
atender às demandas dos consumidores, desenvolvemos donuts assados para capitalizar alternativas de donuts
mais saudáveis e atraentes para o café da manhã, lanche e sobremesa.

A Modern Jelly Donuts também terá que considerar as ameaças das mudanças nos regulamentos de saúde e
segurança alimentar, para mitigar quaisquer riscos de segurança alimentar. A Jelly renovará as licenças
comerciais anualmente e realizará verificações de saúde regulares com a equipe para garantir que os padrões de
saúde sejam seguidos. Além disso, com o crescimento crescente do glúten e de outras alergias alimentares, para
evitar o isolamento do mercado, desenvolveremos opções sem frutos secos ou sem glúten, se houver uma
procura substancial.

Outra característica fundamental desta indústria é a natureza perecível dos produtos finais e a volatilidade dos
custos de produção. Esta é uma grande preocupação e desafio para o nosso café porque um pequeno aumento
nos preços das matérias-primas pode afectar grandemente as margens de lucro por unidade.

Donuts modernos de

gelatina 6
Plano de negócios
II. Plano de Operação
Estrutura organizacional ó
Jelly Modern Donuts é uma padaria inspirada nas nostálgicas memórias de infância a partir do aroma de
produtos recém-assados. As duas proprietárias, irmãs que se inspiraram a trazer uma guloseima verdadeiramente
artesanal, preparada na hora ao longo do dia com ingredientes orgânicos e locais. Eles querem abrir uma das
primeiras lojas especializadas em donuts no Canadá. Zara Nanji, empreendedora com experiência em diversos
empreendimentos, acompanhará o dia a dia do negócio, encarregada de maximizar o in armazenar a satisfação
dos clientes. Angela, com experiência como confeiteira executiva, será responsável pela cozinha e pelo processo
de panificação. Junto com as irmãs, serão contratados outros funcionários para operar e auxiliar nas tarefas
administrativas da loja.

A empresa será constituída e registrada em Saskatchewan para fornecer responsabilidade limitada aos
proprietários e tratamentos fiscais favoráveis para pequenas empresas que operam no Canadá.

Figura 1: Organograma

Plano de
negócios
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Local e planta baixa
Esta proposta inclui o plano de compra de um espaço comercial de 1.620 pés quadrados, em 5B – 1501 8 th Street
East, Saskatoon, um local de varejo, localizado no mesmo complexo comercial que Safeway Groceries, Fantastic
Nails, Original Joes Restaurant, Chinese Restaurant e Traeger's Padaria e restaurante. É um local de alto tráfego
devido às amplas comodidades, incluindo uma locadora Blockbuster Video. O alto volume de tráfego de pedestres
resultante das comodidades ao redor será fundamental para o desenvolvimento da presença da Jelly Modern
Donuts na comunidade. A loja não é grande, mas oferece espaço adequado para cozinha, balcões de exposição e
assentos para clientes. A planta é criada com um conceito de open space, permitindo-nos minimizar a
necessidade de capital da loja no arranque com um conceito moderno e elegante.

A Traeger's Bakery & Restaurant será uma ameaça competitiva para os clientes que procuram opções de
sobremesas ou guloseimas. Além disso, a concorrência continua forte na indústria, com Tim Hortons e Starbucks
servindo produtos similares nas proximidades. No entanto, a localização e a nova loja atrairão potenciais clientes
e interesse para experimentar o Jelly Modern Donuts pela primeira vez. Para construir uma base de clientes fiéis,
desenvolveremos um programa de fidelidade denominado my JD Rewards, que nos permitirá acompanhar o
comportamento de compra de nossos clientes. Além de desenvolver uma reputação em produtos de panificação
de luxo, a Modern Jelly Donuts pretende ser um local único para servir bebidas premium.
Figura 2: Planta do
Local

Plano de
negócios
 ()

Figura 3 – Especificações do Edifício

Localização 5B - 1501 - 8º. Santo.
Leste, Saskatoon, SK

Preço de tabela $185,000

Um
Tamanho 1.620 pés quadrados

Mdn —dm—masewanmpesgcem Comodidades circundantes

• maneira segura
• Pizzaria Boston
• Joes Originais
• Livraria

Donuts modernos de
gelatina
Plano de negócios
Figura 4: Planta Baixa da
Loja
ó
Frente da loja

Atrás da loja

Donuts modernos de
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Plano de negócios
Operações diárias
Aberto 7 dias por semana com o seguinte horário de funcionamento:
ó
Segunda-feira sexta- 7h – 19h
feira
Sábado 8h – 18h
Domingo 9h – 17h

Gerenciamento
O inventário consistirá nos principais ingredientes orgânicos (por exemplo, farinha, açúcar, ovos, leite) adquiridos
e entregues de distribuidores de alimentos e agricultores locais de Saskatoon. Recomenda-se que as entregas
sejam feitas durante os períodos de lentidão da jornada de trabalho, e não no período da manhã, quando há
pouca ajuda disponível para contar e revisar o pedido de compra. A gestão de estoque será equilibrada entre
frescor e disponibilidade. Principalmente para produtos que apresentam risco de deterioração, como ovos e leite.
No início das operações, o tamanho do pedido deve ser conservador e pequeno, pois se esses itens acabarem
não será difícil adquirir por um preço mais alto na Safeway ao lado.

Os ingredientes em estoque para donuts especializados devem ser adquiridos e monitorados de perto por Angela.
É pouco provável que estas encomendas sejam feitas com frequência. Ao ter uma única pessoa responsável,
podemos garantir a implementação de controles apropriados para reduzir a deterioração e manter a qualidade.

Preparando Rosquinhas
Como as operações começam antes da abertura da loja aos clientes, as entregas podem ser feitas ao longo do
dia. Os donuts são feitos fresquinhos todas as manhãs quando Angela abre a loja. A massa deve ser preparada
na noite anterior para diminuir o tempo de preparo das primeiras fornadas pela manhã e guardada na geladeira
para o dia seguinte. O cozimento começará e estará pronto quando a loja abrir. Prepararemos em média 12 a 15
tipos de donuts por dia. Os tipos clássicos e mais populares devem ser sempre preparados, restando
aproximadamente 5 a 7 tipos que variam conforme o dia.

Antes que os donuts possam ser gelados e decorados, eles são colocados na área de resfriamento. Quaisquer
donuts feitos para encomendas especiais (por exemplo, eventos corporativos) devem ser exibidos com sinalização
apropriada notificando os clientes de que não estão disponíveis para venda, mas podem ser encomendados com
antecedência. Isto é para anunciar donuts para eventos especiais. Quando a loja fechar naquele dia, todos os
donuts não vendidos serão recolhidos e armazenados em um recipiente para serem deixados no banco de
alimentos local na manhã seguinte.

Limpeza e fechamento
Após o fechamento da loja, os demais funcionários são obrigados a limpar a vitrine. A cozinha pode ser limpa
após a preparação do lote final de donuts. A loja precisa atender aos requisitos padrão dos Regulamentos de
Saúde e Segurança de Saskatoon e cumprir os atos e regulamentos da Agência Canadense de Inspeção de
Alimentos.

Angela ou Zara também precisarão conciliar as transações em dinheiro e cartão de crédito com o dinheiro e os
comprovantes de transação no final de cada noite.

Plano de
negócios
Gestão Diária de Negócios
Zara e Angela devem se reunir no final de cada semana e mais tarde conforme a regulamentação do negócio, no
final de cada mês para discutir as vendas, avaliar os mais vendidos e revisar outros itens importantes. Metas e
iniciativas podem ser feitas e avaliadas para garantir que as irmãs estejam atualizadas sobre as práticas
empresariais.

O orçamento deve ser revisto para garantir que o negócio está no caminho certo e, desde o início das operações,
o dinheiro é fundamental para o sucesso e deve ser gerido em conformidade.

Sistema de processamento de TI
Recomendo a instalação de um sistema de ponto de vendas que permitirá o rastreamento de vendas e outros
registros financeiros. Isso será fundamental para identificar itens populares no desenvolvimento do negócio e
identificar tendências de vendas. Além disso, o sistema de TI aumentará a eficiência da loja, pois os pedidos
serão entregues sem fio na parte de trás da loja, onde os funcionários poderão embalar os pedidos enquanto os
clientes efetuam o pagamento. Isso diminuirá o tempo que os clientes terão que esperar na fila.

Sistema de processamento de cartão de crédito

Estaremos alugando um sistema de processamento de cartão de crédito comercial Moneris que nos permitirá
aceitar pagamentos com cartão de débito e crédito. Isso exigirá que configuremos uma conexão de internet de alta
velocidade. Também utilizaremos os serviços Moneris para cartões-presente e cartões de fidelidade da loja. Isto
nos permitirá manter a consistência em nossos processos, aumentando a eficiência e eficácia no armazenamento
e recuperação de informações.

Responsabilidade Global
Estamos sempre preocupados em saber como nossas ações impactarão o meio ambiente. Não apenas nos
esforçamos para ser uma empresa socialmente responsável, como também queremos garantir que nossos
clientes e a comunidade atuem de forma ambientalmente consciente, desde suas casas até a loja. Nós
planejamos:

• instalar recipientes de reciclagem na loja,

• usar recipientes ecológicos e
• promover produtos recicláveis

Donuts modernos de
Análise de Fornecimento
Nosso negócio se diferencia pela qualidade do nosso produto; isso significa que os insumos utilizados na criação
desses donuts também devem ser excepcionais. Os principais insumos do nosso negócio serão os ingredientes
necessários à produção dos nossos donuts (manteiga, ovos, açúcar, farinha, etc...). Todos os suprimentos serão
obtidos localmente; já entramos em negociações com agricultores locais para que produtos frescos e orgânicos
sejam entregues diariamente em nossa loja. Embora seja muito caro ter ingredientes frescos, compensamos
alguns dos custos relacionados através de pedidos de grandes quantidades e da capacidade de não manter
quantidades materiais de estoque na loja. Observe que existem alguns ingredientes como bicarbonato de sódio,
noz-moscada, canela em pó e açúcar de confeiteiro que não estão disponíveis no mercado local e serão
adquiridos em grandes volumes através do Real Canadian Wholesaler. Consulte o APÊNDICE 10 para ver nossas
estimativas de nossos custos de ingredientes.

Donuts modernos de
A Jelly também enfatiza o respeito ao meio ambiente por meio do uso de caixas feitas com materiais 100%
reciclados. Damos também preferência à utilização de pratos, copos e utensílios reutilizáveis na loja.

Capacidade
Revisamos nosso processo de cozimento e descobrimos que somos capazes de produzir 3 lotes de 36 donuts por
vez. O donut básico é o mesmo em termos de preparação e cozimento; o processo de cobertura é onde pode
haver alguma variação na abordagem e no tempo. Resumi nossa análise do processo abaixo:

Processo Minutos
Tempo de preparação 10
hora de cozinhar 20
Tempo de cobertura 15
Tempo total 45

Durante qualquer semana estamos abertos um total de 78 horas (de domingo a sábado), o que nos permite
produzir um total de 104 lotes de 108 donuts. Isso nos dá um total de 11.232 donuts como nossa capacidade de
donuts semanalmente. Consulte o APÊNDICE 10 para visualizar o cálculo completo.

Orçamento de capital
A configuração inicial da nossa segunda localização exigirá a compra de vários novos ativos de capital. A listagem
completa dos bens de capital necessários com detalhamento mais detalhado das benfeitorias prediais e dos
valores de móveis e utensílios encontra-se no ANEXO 9

O custo total de capital inicial, que inclui a compra de bens de capital, melhorias de edifícios, serviços públicos e
esforços de publicidade no primeiro ano, está orçado em um total de US$ 355.964. Estes montantes serão
financiados através de uma combinação de financiamento do proprietário e de dívida.

Os requisitos de capital de giro são mínimos, pois a Jelly opera em regime de caixa para as vendas. Não haverá
contas a receber nos livros. A Jelly também não terá saldos de estoque e apenas pequenos saldos em contas a
pagar, dependendo dos detalhes das condições de pagamento do fornecedor (geralmente dentro de 30 dias). De
forma contínua, as vendas geradas serão utilizadas para reembolsar fornecedores, cobrir valores de folha de
pagamento e custos de construção; isso significa que os requisitos de capital de giro serão mínimos.

III. Plano de Recursos Humanos

Gestão: descrições de cargos
Zara Nanji é contadora credenciada com bacharelado em comércio pela Universidade de Calgary e mestrado em
contabilidade profissional pela Universidade de Saskatchewan. Zara tem 3 anos de experiência com pequenas
empresas através de seu trabalho em uma grande empresa em Calgary. Há muito tempo que sua paixão é sair e
começar seu próprio pequeno negócio. Angela Ko é uma confeiteira formada em 2005

Donuts modernos de
deveres e responsabilidades de Zara e Angela, consulte o APÊNDICE 11.

Chefs/Baristas de padaria: descrição do trabalho

ó
da escola Cordon Blue Culinary Arts em Ottawa. Desde a formatura, Angela trabalha como confeiteira assistente
no Willows em Saskatoon. Angela sonha há muito tempo em abrir sua própria padaria. Para obter uma lista de

Angela precisará de pelo menos mais uma pessoa para ajudar a preparar os donuts diários. Padaria/Baristas
serão referidos como membros da equipe. Os deveres e responsabilidades incluirão aqueles listados no
APÊNDICE 11.

A qualquer momento haverá dois membros da equipe trabalhando com Zara ou Angela. Os membros da equipe
trabalharão sob o critério dos gerentes e levarão quaisquer problemas à sua atenção, conforme necessário. Os
funcionários terão a função de receber os pedidos dos clientes ou atuar como flutuadores entre a limpeza das
mesas e a preparação dos donuts, dependendo do nível de atividade da loja.
Os membros da equipe devem gostar de trabalhar em equipe, ter capacidade de aprender rapidamente e se
adaptar às mudanças na produção, trabalhar com eficiência e demonstrar ética de trabalho entusiasmada.

Programas de treinamento
Todo o treinamento será feito internamente. Cada novo funcionário terá dois dias de orientação e
acompanhamento antes de trabalhar de forma independente. Durante este treinamento todas as funções e
deveres serão explicados, observados e executados. Além disso, todas as ideologias e estratégias corporativas
serão revisadas com a gestão da loja para garantir que todos os funcionários sigam a mesma estratégia básica e
promovam a visão da empresa. O treinamento inicial será ministrado aos funcionários pelo gerente da loja e
exigirá uma sessão de 2 horas de história do negócio e orientação de valores.

Custos trabalhistas e de gestão

Serão contratados três funcionários equivalentes a tempo integral (um funcionário em tempo integral e quatro
funcionários em tempo parcial). Durante o horário de funcionamento, uma equipe atenderá os clientes; alguém
limpará as mesas e reabastecerá os guardanapos, bem como limpará as janelas antes da abertura da loja [Isso
inclui os gerentes]. Os funcionários em turno deverão comparecer 1 hora antes do horário de funcionamento para
auxiliar no preparo do donut e da massa do dia. Os funcionários são treinados para desempenhar diferentes
funções e são alternados semanalmente para diferentes funções.

Todos os funcionários receberão US$ 10,00 por hora [salário mínimo US$ 9,25 em 1º de maio de 2009 para
Saskatchewan]. Os salários e remunerações aumentam 2,5% ao ano para ajustar a inflação. Os benefícios CPP,
EI e WCB são fornecidos a todos os funcionários. Considerando a natureza e o tamanho do negócio, planejamos
contratar funcionários extras com base no crescimento das vendas do negócio. Exigiremos pelo menos 10.000
vendas adicionais de donuts do nosso projeto com uma margem de contribuição de US$ 1,48 para justificar a
contratação de outro funcionário em meio período para ajudar a preparar o aumento da produção e da eficiência
do atendimento ao cliente [o custo do período parcial seria baseado em 22 horas/semana para despesas salariais
anuais de $ 13.650]. De acordo com as nossas projeções atuais, um funcionário adicional poderá ser contratado
em 2014 nas premissas de crescimento mantidas, no entanto, decidimos não incluir o custo adicional de mão de
obra, pois é indeterminável se a contratação ocorrerá nos próximos 5 anos. Nos próximos 5 anos prevemos que
Zara e Angela assumirão todas as funções de gestão da operação. Zara e Angela retirarão uma quantia fixa da
empresa todos os anos para cobrir suas despesas de subsistência [começando com US$ 50.000 cada por ano e

Donuts modernos de

gelatina 6
Plano de negócios
 ó
até 2014 recebendo US$ 80.000 cada]. As despesas de folha de pagamento projetadas para 5 anos são
fornecidas da seguinte forma:

Donuts modernos de

gelatina 6
Plano de negócios
Figura 6: Custos projetados da folha de pagamento
2012 2013 2014 2015 2016
ó
Equipe horária 78,260 80,216 82,222 82,278 86,384
Benefícios PCP 3,874 3,971 4,070 4,172 4,276
equipe horária EI 1,393 1,428 1,464 1,500 1,538
WCB 1,260 1,291 1,324 1,357 1,391
Pagamento de 4,151 4,628 4,744 4,862 4,984
férias
Despesas totais com folha de
pagamento 89,302 91,534 93,823 96,168 98,572

Estratégia de Recursos Humanos:

Estamos empenhados em proporcionar um ambiente de trabalho feliz, positivo e profissional. Os funcionários têm
a oportunidade de solicitar horários de turno e são bem-vindos para fazer sugestões para o nosso dia a dia. Para
motivar os colaboradores, teremos o Programa Funcionário do Mês e esse funcionário poderá auxiliar na
nomeação ou na criação da bebida ou donut do mês. Todos os colaboradores têm direito a 15% do lucro líquido
nas encomendas do primeiro grupo superiores a 3 dúzias que por eles compram para a empresa. Durante o
horário de trabalho todos os colaboradores têm direito a um donut e café grátis e 50% de desconto nos demais
horários. Para ajudar a melhorar nossas operações, será colocada uma “Caixa de Sugestões” no caixa para que
os clientes façam comentários sobre nossos produtos e serviços prestados por nossa equipe. Por fim, haverá um
uniforme obrigatório para todos os funcionários usarem durante o horário de trabalho, que será composto por uma
camiseta (camisa branca com logotipo, com detalhes) e pequenos aventais rosa para dar um toque de padaria à
moda antiga.
O custo total do uniforme será de $ 40 ($ 20 para camisas e $ 20 para aventais com impressão) e pediremos 20
para começar, com uma despesa total de $ 800.
IV. Plano de marketing
A mistura de marketing

produtos
ó
Nosso moderno café de donuts oferecerá uma seleção de donuts frescos, premium e
saudáveis, feitos sem gorduras trans e com ingredientes locais e orgânicos. Nossos
deliciosos donuts, elaborados exclusivamente por nossos talentosos chefs confeiteiros e
padeiros, são preparados na hora no local durante todo o dia. Oferecemos minis para quem
quer apenas provar e donuts de tamanho normal para uma experiência completa. Também
ofereceremos dezenas de pacotes para viagem. Temos uma grande vitrine para atrair os
clientes a se deliciarem com a variedade de donuts gourmet.

Como complemento ao seu donut, também oferecemos uma grande variedade de café, expresso e chás. Também
podemos fazer donuts sem glúten ou sem nozes, mediante solicitação. Para uma aventura de indulgência,
oferecemos um donut Maple Bacon coberto com pedaços de bacon fresco.

Estamos comprometidos com o meio ambiente social sendo ecologicamente corretos através do uso de
embalagens biodegradáveis e recicláveis. Para marcar nossos produtos, iremos selá-los com adesivos de donuts
de gelatina reciclados. Estamos comprometidos com a comunidade e os donuts excedentes não vendidos serão
entregues ao Banco Alimentar de Saskatoon.

Figura 7: Pacotes para levar e sabores de donuts

Donuts modernos de

6
Plano de
gelatinanegócios
Plano de negócios
Local e posicionamento
ó
Nosso café de donuts venderá diretamente aos clientes e estará localizado em 5B – 1501 8 th Street East. Este é
um local centrado no centro de Saskatoon, perto de uma grande variedade de empresas e subúrbios residenciais.
A loja ficará visível ao trânsito e também divulgará nosso logotipo na coluna Plaza. Há amplo estacionamento e a
loja é de fácil acesso para quem caminha ou dirige.

Atenderemos pessoas que gostam de sobremesas preocupadas com a saúde, desde crianças a adultos. Também
aceitaremos pedidos por telefone e on-line e ofereceremos serviços de entrega e catering para reuniões de
negócios, festas, casamentos e eventos. Nossos horários de entrega são 7h, 8h, 10h e 14h. Os horários de coleta
estão prontos na hora.
Declaração de Posicionamento
Para Jelly Modern Donut, trata-se de revolucionar uma tradição canadense. Um donut artesanal, fresco, saudável e
gourmet, feito com ingredientes locais e sabores sofisticados. “Oferecemos a experiência de qualidade total
em indulgência.”
Análise de Público Alvo
Pretendemos atingir o mercado geográfico de Saskatoon. De acordo com a pesquisa do Censo de 2006, da
Statistics Canada e do Consumer Reports on Eating Share Trends (CREST); Mulheres e crianças preferem
alimentos doces e as vendas de donuts aumentaram desde 2008, pois as pessoas os consideram um alimento fácil
de comer. O mercado-alvo incluirá jovens profissionais, estudantes universitários e crianças e seus pais. Este
mercado-alvo tem entre 10 e 49 anos. Este mercado-alvo tem um nível de renda disponível moderado a alto e
deseja uma sobremesa de alta qualidade por um preço moderado. Jelly Modern Donuts oferece uma sobremesa
deliciosa e fácil de comer.

Outro mercado-alvo são vários eventos de Saskatoon e públicos de casamento que estão interessados em ter uma
alternativa aos cupcakes e bolos em seu casamento. Este mercado é semelhante ao mercado profissional jovem
acima. A população de Saskatoon é de aproximadamente 300.000 habitantes, destes, 70% da população tem entre
10 e 64 anos (Statistics Canada, 2006). O tamanho total do mercado é de aproximadamente 120.000-150.000
pessoas.
Preços
Jelly Modern Donut usa uma estratégia de preços premium; os preços são elevados para encorajar percepções
favoráveis no mercado. Temos total controle sobre o preço do nosso produto; a margem é grande o suficiente para
permitir alterações, se necessário; no entanto, não se espera que estes preços se alterem, pois é importante
manter a percepção de qualidade completa e constante. Quaisquer itens que não sejam vendidos no final do dia
não serão descontados ou recirculados; esses itens produzidos em excesso serão doados para ajudar as
necessidades locais (The Saskatoon Food Bank e Mumford House para mulheres e crianças sem-teto).
Analise competitiva
Em Saskatoon existem vários concorrentes que oferecem produtos similares ou substitutos; no entanto, a
estratégia ou produto deles é muito diferente do nosso. Existem dois outros varejistas principais de donuts em
Saskatoon, ambos com preços relativamente semelhantes. Ambos têm uma estratégia de preços baixos, onde
oferecem seus donuts por menos de um dólar por donut. Os produtos substitutos em Saskatoon variam de
ó
cupcakes a outros doces especiais assados. Padarias especializadas, como Calories e Traegar's, oferecem uma
ampla variedade de produtos como pães, biscoitos e bolos, principalmente para comer no restaurante. Existem
duas lojas principais de cupcakes em Saskatoon (Cupcake Corner e Cupcake Conspiracy) e outro varejista de
cupcakes (Crave Cupcakes) prestes a abrir durante o ano civil de 2011. Todos esses varejistas de cupcake utilizam
uma estratégia de preços premium, o que os torna muito semelhantes entre si - não há um fator de diferenciação
claro. Porém, a Jelly aborda uma ideia semelhante à dos varejistas de cupcakes inovadores, mas diferenciada.

O preço de um donut de gelatina especial está entre o dos varejistas de donuts de baixo preço e o dos varejistas
de cupcakes. Oferecemos donuts de 3 mordidas (minis) e massa folhada de tamanho normal; os minis custam US$
1,95 individualmente e US$ 2,25 o tamanho grande. Semelhante aos nossos concorrentes, descontos por volume
são oferecidos na compra de pacotes de 12 ou 16.

Figura 8 : Matriz Completa de Preços

Concorrente
Desejo de cupcakes
Cantinho dos Cupcakes
Conspiração de Cupcake
Tim Horton
Rosquinhas Robins
DONUTS MODERNOS DE
GELÉIA
produtos Preço Alternativas menores
Bolos de 2,95/cada, 31,95/dúzia 1,75/cada ou 16,95/dúzia
copo
Bolos de 3,00/cada, 27/dúzia 1,75/cada ou 16,00/dúzia
copo de
Bolos 2,50/cada, 25/dúzia N/A – disponível apenas para
copo eventos/pedidos especiais
Rosquinhas 0.79 N/A – sem alternativas menores
Rosquinhas 0.89 N/A – sem alternativas menores
Rosquinhas 2,25/cada 24,95/dúzia 1,95/cada ou 24,95/16

Observe que, para atingir nossos objetivos de lucro, aproximadamente 588 donuts terão que ser vendidos por dia.
Consulte o APÊNDICE 12 para ver o cálculo completo. Os preços não variarão e serão ajustados pela inflação a
cada dois anos, em vez de aumentos incrementais a cada ano

Promoção
Parte do nosso sucesso em Calgary veio da criação de entusiasmo e conscientização durante nosso primeiro ano
de operação. Para a localização de Saskatoon, é importante que consigamos obter exposição precoce para gerar
entusiasmo, potencialmente mesmo antes de as portas serem abertas. Existem vários itens promocionais e
eventos que serão implementados a fim de alcançar a conscientização inicial e a participação contínua da
comunidade.

Grande abertura
No momento, estamos planejando que a Global News Saskatoon e/ou CBC venham para uma entrevista. Também
ofereceremos prêmios promocionais que poderão apresentar em seu site para combinar com o vídeo online
disponibilizado ao público.

Vouchers promocionais serão distribuídos às estações de rádio locais para pacotes de donuts gratuitos. Esta é
uma ótima maneira de colocar nosso nome no rádio ao custo de algumas dúzias de donuts. Atualmente temos
acordos com C95FM, Wired 96.3, Magic 98.3(estação de rádio de trabalho) e Rock 102FM. Nós seremos

Aeh Jellymoderndonuts
Plano de negócios
Donuts modernos de

gelatina 6
Plano de negócios
 ó
entrega de 25 vouchers para uma dúzia de donuts Jelly que podem ser resgatados durante as primeiras duas
semanas de operação.

Na loja, no dia da inauguração, daremos donuts grátis aos primeiros 100 clientes. Também ofereceremos donuts
pela metade do preço se os usuários do Facebook “curtirem” o grupo Jelly Modern Donut ou nos seguirem no
Twitter. Além disso, todos os clientes que comprarem uma dúzia de donuts durante a semana de inauguração
receberão um anel de donut grátis. Para as crianças ofereceremos tatuagens temporárias e balões.

Estamos confiantes em nosso produto e o boca a boca é uma ótima maneira de espalhar boas notícias.
Esperamos conscientizar e espalhar a palavra, fornecendo amostras por toda a cidade. Durante a semana de
inauguração, uma tenda será montada no campus da universidade e em pontos selecionados do centro da cidade,
oferecendo amostras grátis de donuts em diversos sabores. Esses locais de amostra serão anunciados no rádio e
postados no Facebook e no Twitter. ( APÊNDICE 5 )

Promoção Geral
Planejamos participar de vários eventos anualmente. Os eventos locais planejados incluem o festival folclórico,
uma amostra de Saskatoon, Shakespeare em Saskatchewan, venda na calçada de Saskatoon e a corrida anual do
CIBC para a cura. Estes eventos dar-nos-ão alguma exposição a grupos que de outra forma não alcançaríamos e
permitir-nos-ão mostrar o nosso envolvimento na comunidade juntamente com quaisquer esforços filantrópicos.

Entramos em contato com vários grandes locais, como o TCU e a Universidade de Saskatchewan, em relação a
um acordo geral de contrato para servir sobremesas para eventos. Foi criado um programa corporativo para
grandes compras. Parceiros corporativos que comprarem três dúzias de donuts receberão a quarta dúzia
gratuitamente.

O envio de ideias semanais de donuts promocionais será coletado de membros da equipe, parceiros corporativos e
membros de nosso grupo no Facebook. A cada semana, a criação vencedora será apresentada na loja e publicada
no Twitter e em nosso grupo no Facebook.

Por último, o veículo da empresa será coberto por um envelopamento e circulará por Saskatoon durante o ano.
Durante os meses de verão, donuts gratuitos serão distribuídos no veículo embalado da empresa.

Para visualizar o custo dessas atividades promocionais, consulte o APÊNDICE 6

V. Plano financeiro
Visão geral
Preparamos um plano financeiro de 5 anos no APÊNDICE 8. O plano financeiro integra nosso plano operacional,
de recursos humanos e de marketing na geração de nosso balanço patrimonial, demonstração de resultados e
fluxos de caixa projetados. Preparámos também uma análise de investimento que analisa os retornos esperados e
os rácios operacionais que são relevantes neste investimento. O plano financeiro está organizado abaixo:

Apêndice # Descrição
8.1 Demonstração da posição financeira
8.2 Demonstração de receitas e perdas

Donuts modernos de

gelatina 6
Plano de negócios
 8.3
8.4
Demonstração do Fluxo de Caixa
Análise de Investimento

As demonstrações financeiras projetadas pressupõem que uma decisão de investimento será tomada
até 30 de setembro de 2011. Assim que finalizarmos o acordo, poderemos acertar os detalhes das
ó
empreiteiras e reformas durante o mês de outubro. As renovações e pagamentos de rendas
começarão no início de Novembro, com as encomendas de equipamentos a chegar durante o mês de
Dezembro, quando a construção estiver substancialmente concluída. Nossa inauguração será em
algum momento durante o mês de janeiro de 2012, após a conclusão do recrutamento e do
treinamento. Estima-se que não haverá sazonalidade nas vendas, tornando adequadas as projeções
médias anuais.

Demonstração da posição financeira

Consulte o Apêndice X para obter a demonstração da posição financeira projetada para os anos
encerrados em 31 de dezembro de 2011-2015.

Contas a receber

Todos os valores são pagos e cobrados em dinheiro no ato da compra. Portanto, não há previsão de
saldo em contas a receber.

Inventário

Todos os fornecedores são entregues frescos diariamente. Existem alguns itens não perecíveis (noz-
moscada e canela em pó) que permanecerão armazenados, no entanto, não se prevê que uma
quantidade significativa de inventário esteja disponível no final de cada período.

Ativos não circulantes

Os ativos não circulantes foram resumidos na discussão do orçamento de capital na seção operacional
do relatório. Todos os itens foram adquiridos pelo valor de compra e estão sendo amortizados pela
aplicação da taxa CCA apropriada para a classe de ativos relacionada. Observe que o CCA será
utilizado para determinar a amortização desses ativos, a fim de simplificar o processo do ponto de vista
administrativo.

Contas a pagar

Conforme mencionado, estamos em processo de negociação de condições de pagamento e preços

com nossos fornecedores. Espera-se que haja um pequeno saldo de contas a pagar nos livros
relacionados a itens recebidos durante o último mês do ano fiscal (dezembro) que não foram pagos
devido ao prazo de pagamento de 30 dias. O valor total de contas a pagar representado também inclui
valores a pagar pelas concessionárias de dezembro.

Observe que não há valor provisionado para folha de pagamento, pois os valores são pagos
quinzenalmente. Presumimos que os funcionários teriam recebido seus salários até o último dia do
exercício social e quaisquer valores não capturados são imateriais para fins de nossa projeção.

Declaração de renda
Donuts modernos de

gelatina 6
Plano de negócios
 ó

Donuts modernos de

gelatina 6
Plano de negócios
Receitas

Existem dois tipos de vendas: walk in e pedidos especiais. A estimativa de vendas espontâneas foi
aproximada observando-se os dias da semana e os finais de semana separadamente. Os dias da
semana são divididos em seções de horários para isolar os horários que normalmente apresentam
maiores volumes de vendas. Com base no tamanho da loja e da cidade em comparação com Calgary,
reduzimos o número de clientes que esperamos por hora para aproximadamente 25% do que é
atualmente em nossa unidade em Calgary. Os finais de semana foram aproximados com um número
constante de clientes por hora, pois normalmente há um fluxo constante de clientes ao longo do dia.

Consulte o APÊNDICE 12 para visualizar o cálculo completo de nossas estimativas de demanda.

As estimativas das receitas durante o ano foram aproximadas extrapolando a procura semanal pelo
número de semanas num ano. Esta estimativa média de receitas é bastante conservadora e há
semanas que podem ter vendas maiores ou menores durante o ano, mas estamos assumindo que esta
é uma média razoável.

De 2011 a 2015, assumimos uma taxa de crescimento de 5,5%; esta taxa de crescimento se aproxima
da taxa anual de crescimento populacional em Saskatoon de acordo com o Censo de 2006.
Acreditamos que esta é uma estimativa conservadora, mas razoável, da taxa de crescimento das
vendas da empresa.

Os custos das vendas relacionadas foram discutidos em profundidade na seção operacional do

relatório. Verificou-se que a maior parte do custo de produção de cada unidade estava relacionada com
a mão-de-obra, depois com as despesas gerais e, por último, com os materiais. Com um custo total por
unidade de 0,68/donut, a margem de contribuição por unidade (a um preço médio de venda de 2,16 –
que incorpora descontos por volume) é de 1,48/donut.

Impostos
Assumimos que Jelly terá um rendimento tributável inferior a 500.000 durante o prazo da projeção.
Como a Jelly operará em Saskatoon, foi aplicada uma alíquota tributária efetiva de 15,5%.

Donuts modernos de
gelatinaPlano de
Patrimônio Líquido
ó
O valor contribuído pelo total de 150.000 do proprietário e o valor total que solicitamos para receber em
dívida é para os 250.000 restantes. O valor inicial será utilizado para a compra dos itens listados no
orçamento de capital, juntamente com os custos operacionais iniciais e custos imediatos de publicidade
.

Fluxo de caixa e análise de investimento

A projeção de fluxo de caixa é baseada no cenário esperado que sugere que a Jelly será capaz de
vender aproximadamente 25% de nossas vendas atuais na unidade de Calgary, que é de
aproximadamente 190.000 donuts por ano. As vendas estimadas neste cenário sugerem um valor de
fluxo de caixa positivo começando já no primeiro ano, com um período de retorno logo após dois anos
fiscais de operação.

No entanto, reconhecemos que existe a possibilidade de não atingirmos esta expectativa; portanto,
realizamos uma análise de sensibilidade que analisa os resultados das operações (lucro líquido, fluxo
de caixa líquido, VPL, TIR e período de retorno) se as vendas atingirem 50%, 75%, 80% e 90% dos
totais projetados.
APÊNDICE 7

A partir desta análise fica evidente que é necessário um mínimo de 75% das vendas projetadas para
criar um VPL positivo. No entanto, 80% ou mais seriam preferidos devido ao período de retorno
prolongado com 75% das vendas esperadas. Além disso, se as vendas não atingirem pelo menos 90%
da nossa projeção, ao final do nosso 5º ano fiscal, teremos caixa limitado para expandir nossos
negócios.

Dívida em capital
Outro índice crítico ao solicitar ao banco um empréstimo de US$ 250.000 será como nossa posição de
Dívida em Patrimônio Líquido será afetada. APÊNDICE 7

Com base nestes rácios previstos, podemos ver que o nosso rácio dívida/capital melhora
significativamente de ano para ano. Embora a posição da dívida seja elevada em 2011, a 1,00, isto é
razoável, considerando que todas as principais despesas de capital ocorrerão no ano 1.

Geral
Os custos iniciais serão de aproximadamente US$ 356.000 e uma reserva geral de US$ 44.000 será
mantida como capital de giro para um total de US$ 400.000. O financiamento será financiado com uma
combinação de dívida e capital próprio. Nós, como proprietários do negócio, contribuiremos com
150.000. Pedimos um empréstimo de 250.000, ao qual daremos garantia através do edifício e terreno
que tem um valor justo de mercado de 185.000, e outros equipamentos com um custo de 115.000.
Embora os valores de liquidação possam ser uma fração do custo, forneceremos preferência de
liquidez ao credor.

Os rácios de solvência, rentabilidade, ponto de equilíbrio e análise de cenários mostram resultados

positivos e saudáveis, assumindo que podemos atingir as nossas vendas projetadas ou pelo menos
75% das vendas projetadas. Dada a nossa projeção atual, é evidente que se prevê que o risco inicial
que os credores suportarão diminua com o sucesso do nosso negócio. A atual estrutura de capital nos
proporcionará a capacidade de iniciar nossos negócios com uma base sólida de caixa. APÊNDICE 8.4

Plano de
negócios
mão

mel
ANEXOS
1. MENU LOJA sabores
mergulhada
chocolate valrhona
mergulhado
ó
baunilha bourbon de Madagascar

preenchido à mão
geléia clássica , marshmallow, coalhada de limão, frutas
frescas, bordo, bacon, coco
manteiga de amendoim + geleia de mores
o favorito da temporada do copo de manteiga de amendoim

bolo
veludo vermelho canela açúcar banana bolo de cenoura com gotas de chocolate torta de chocolate duplo bolo de
aniversário de baunilha
donuts
solteiro $2.25
Rosquinha de 3 mordidas $ 1.95
1 dúzia $ 24.95
2 dúzia $ 44.95

pegue + vá às dúzias

amostrador de gelatina (um de cada )

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16 variedade de gelatina de três
mordidas $ 24.95

Donuts modernos de

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Plano de negócios
 2. CAPTURA DA TELA DO
SITE
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 4. ADESIVO PARA
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5. PÁGINA DO FACEBOOK
E- Senha
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conectado
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520 assim Queremos agradecer a todos que compareceram ontem para ajudar a celebrar nosso
novo Charm Bar e fazer do nosso evento um sucesso! Um grande obrigado à Jelly
Modern Donuts por todas as delícias que nos proporcionaram e aos nossos convidados!
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Quinta-feira às 9h13
LEau Hyatt Reqency

Plano de
negócios
 6. ORÇAMENTO DE MARKETING

Eventos Promocionais Anuais

Evento local
Festival folclórico
Custo
2,100 estimado em US$ 300/dia por 7 dias
ó
Sabor de Saskatchewan 7,000 estimado em US$ 1.000/dia por 7 dias
Venda na calçada de Saskatoon 225 estimado em US$ 75/dia por 3 dias
Total de eventos locais 9,325

Outros itens
3,000
Envelopamento completo do veículo
Cartões de negócios 300
Adesivos 995
Total 4,295

Eventos de caridade
Corra pela Cura (2.000 donuts) 160

Total de itens promocionais anuais 18,075

Promoções de inauguração

Promoção na loja Custo

Número de donuts grátis 100
Custo por donut 0.08
Custo total da promoção 8.00

Promoção da estação de rádio Custo

Número de estações de rádio 4
Quantidade de vouchers por estação 20
Número de donuts por voucher 12
Custo por donut 0.08
Custo total da promoção 76.80

Recurso de notícias Livre

Itens promocionais gratuitos na loja Custo

Tatuagens temporárias (quantidade 1000) 125
Anéis de donut (quantidade 500 1,250
@2,50/anel)
Balões (quantidade 1000) 229'
Custo total da promoção 1,604

Resumo das despesas promocionais

Despesa total com publicidade no 1º ano 19,764
Despesa total esperada com publicidade por ano 18,075

Donuts modernos de
gelatina
Plano de negócios
7. ANÁLISE DE SENERIO E DÍVIDA-PARA-
PATRIMÔNIO
ó

Donuts modernos de

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Plano de negócios
8. DECLARAÇÕES FINANCEIRAS

8.1. DEMONSTRAÇÃO DA POSIÇÃO

FINANCEIRA
ó

Plano de
negócios
 8.2. DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS E PERDAS
Ano
n5M=IIH=
2011 2012 2013 2014 2015
Vendas brutas ’ $412,691 " $435,389 " $459,335 " $484,599 " $511,252
Custo dos Produtos Vendidos (Material Direto) R
$ 23.070 R $23,647 ' $24,238 " $24,844 R $25,465
Custo das mercadorias vendidas (mão de obra ' $89,302 $91,534 $93,823 $96,168 $98,573
direta)
Custos das mercadorias vendidas (despesas $18,000 $18,990 $20,034 $21,136 522,299
gerais)
Custos totais dos produtos vendidos 130,372 134,171 138,095 142,149 146,336
Lucro bruto (prejuízo) $ 282,319 $ 301,218 $ 321,240 $ 342,458 $ 364,915

Despesas
Salários e vencimentos (incluindo benefícios e F
$100,000 $120,000 $140,000 $160,000 $160,000
impostos)
Honorários profissionais $5,000 $0 $0 $0 $0
Marketing e publicidade $19,764 $20,258 $20,764 $21,283 $21,815
Depreciação $24,575 $39,146 $23,844 $15,654 $11,114
Seguro $6,000 $6,150 $6,304 $6,461 $6,623
Serviços de utilidade pública $12,000 $12,300 $12,608 $12,923 $13,246
Material de escritório $800 $820 $841 $862 $883
Manutenção de Equipamento $900 $923 $946 $969 $993
Interesse $17,500 $14,700 $13,300 $11,900 $10,500
Ferramentas, utensílios e outros $1,100 $1,128 $1,156 $1,185 $1,214
Despesas totais $ 187,639 $ 215,424 $ 219,762 $ 231,236 $ 226,389

Lucro líquido antes de impostos " $94,680 $85,793 ' $101,478 $111,214 $138,526
F
Impostos sobre a renda $14,675 $13,298 $15,729 $17,238 $21,472
Lucro Líquido (Perda) $ 80,005 $ 72,495 $ 85,749 $ 93,975 $ 117,855

Taxa de imposto 15.5%

Donuts modernos de

gelatina 6
Plano de negócios
 8.3. DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA
Entradas de caixa

Dinheiro inicial fornecido como capital dos acionistas

Contribuição do Proprietário
Dinheiro fornecido do ano anterior

Dinheiro das vendas

2010
$250,000
$150,000
‘$
2011

$-
400,000 ‘ $

412,691
) temer
2012

$-
149,380 ‘ $

435,389
2013

459,335
$-
241,022 ‘ $
2014

330,615

484,599
$-
‘$
ó 2015

420,244

511,252

Entradas totais de caixa 5 400,000 $ 812,691 $ 584,769 S 700.357 $ 815,214 $ 931,496

Saídas de caixa

Custos totais dos produtos vendidos 130,372 134,171 138,095 142,149 146,336
Salários de gestão 100,000 120,000 140,000 160,000 160,000
Honorários profissionais 5,000 0 0 0 0
Marketing e publicidade 19,764 20,258 20,764 21,283 21,815
Seguro 6,000 6,150 6,304 6,461 6,623
Serviços de utilidade pública 12,000 12,300 12,608 12,923 13,246
Material de escritório 800 820 841 862 883
Manutenção de Equipamento 900 923 946 969 993
Princípio 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000
Interesse 17,500 14,700 13,300 11,900 10,500
Ferramentas, utensílios e outros 1,100 1,128 1,156 1,185 1,214
Despesas de capital 335,200 0 0 0 0
Impostos " $14,675 " $13,298 " $15,729 " $17,238 " $21,472

Saídas totais de caixa $ 663,311 $ 343,747 S 369.742 $ 394,969 $ 403,083

Entrada líquida de caixa (saída) S (400.000) $ 149,380 $ 241,022 S 330.615 S 420.244 $ 528,413
8.4. ANÁLISE DE INVESTIMENTO

Retorno sobre o
patrimônio
Lucro Líquido/ Patrimônio
Total 2014 2015
Lucro líquido
2011 2012 2013
80,005 72,495 85,749 93,975 117,055
Patrimônio 230,005 302,500 388,249 482,225 599,280
Total
35% 24% 22% 19% 20%

Donuts modernos de
gelatina
 ó
9. DESPESAS DE CAPITAL

Anexo 7: Requisitos de Capital

Custos operacionais
Principal e juros do 1º mês $-
utilidades de 1 mês $ 1,000
Folha de pagamento de 1 mês $-
Total $ 1,000

Investimento em ativos de capital Incluído nos custos de renovação

Equipamentos de máquinas / Custos de escavação 10,000
Forno (3 fornos @ 10.000/forno) $ 30.000 / Paredes (Drywall e pintura) 15,000
Pequena caminhada na geladeira (incluindo $ 12.000 Elétrica e hidráulica 10 000
instalação)
Máquina de lavar louça industrial (incluindo $ 12.000 -------------f------ Melhorias totais do Buildlinq 35,000
instalação)
Misturadores industriais $ 3.500
Máquina de espresso $ 5.000
Utensílios e ferramentas $ 4.000
Mobília Quantida Custo/unidade Custo total
Terreno e Construção Cadeiras de12 200 2.400
Terra $ 111.000 Tabelas 3 300 900
Construção + Renovações $ 109.000 Cadeiras altas 12 150 1.800
Barra de estar 1 2,000 2.000
Sistema de informática (impressora, caixa registradora, Lâmpadas 6 100 600
computador)
Sistema de computador (impressora, caixa $ 2.000 Balcão de vendas 1 5,000 5.000
registradora, computador
Software de sistema $ 4,000 Vitrine 1 3,000 3.000
— CUSTO TOTAL DE MÓVEIS E eletrodomésticos 15,700
Móveis e utensílios
Balcão de vendas e vitrine $ 20,000
Estantes/armários $ 7.000
Móveis e utensílios $ 15,700

Total $ 335,200

Outros custos
Comece a anunciar $ 19,764

Capital total para inicialização $ 355,964

10. CUSTO DOS INGREDIENTES

Plano de
negócios
Anexo 3: Custos de Materiais por Unidade
http://www.divinerecipes.com/recipe.cfrn/recipeid/3351/douqhnut-recipes/Best-Ever-Baked-Doughnuts
Por lote (tempo de preparação 10 min, tempo de cozimento 15 min, tempo de imersão/cobertura 5 min)
Quantidade 36
Ingrediente $Custo/(mLIg) Total/lote
necessária por lote
Manteiga 250 $ 0.00300 J. 0.75 J. 0.02
Açúcar 375 $ 0.00075 $ 0.28 $ 0.01
Ovos 2$ 0.25000 J. 0.50 J. 0.01
Farinha 750 $ 0.00100 $ 0.75 $ 0.02
Fermento em pó 22.5 J. 0.00600 $ 0.14 $ 0.00
Sal 2.5 $ 0.00200 J. 0.01 J. 0.00
noz-moscada 2.5 $ 0.01200 $ 0.03 $ 0.00
Leite 250 "$ 0.00100 $ 0.25 $ 0.01
Canela 2.5 $ 0.01200 J. 0.03 J. 0.00
TOTAL - donuts BÁSICOS 1657 $ 0.28775 2.73125 $ 0.08

Itens adicionais (sprinkles.marshmellow.etc...) 10 J. 0.01000 $ 0.10 $ 0.00

Manteiga 62.5 $ 0.00300 $ 0.19 $ 0.01
Açúcar em pó 125 $ 0.00400 J. 0.50 J. 0.01
Água 0$ 0.00075 $ - $ -
Baunilha 5 J. 0.02400 $ 0.12 $ 0.00
TOTAL -GELO/COBERTURAS 202.5 $ 0.04175 $ 0.91 $ 0.03

Custos de embalagem $ 0.08 $ 0.24 $ 0.72 $ 0.02

TOTAL $ 0.12 Custo/Doug

11. FUNÇÕES E RESPONSABILIDADES DE RH

Conforme visto no gráfico de funções e responsabilidades abaixo, será principalmente trabalho da Zara
revisar as finanças da empresa para garantir que os orçamentos e metas sejam cumpridos. Angela
estará mais focada nos aspectos operacionais do dia a dia dos negócios e, portanto, isso criará alguma
segregação de funções para garantir que Angela inicie as despesas principais e que Zara as aprove.

Membro da equipe até Turno flutuante do

Gestão Zara Gestão Ângela
o turno membro da equipe
Supervisão das operações diárias da Jelly Donuts Auxiliar na preparação dos produtos diários do
Jelly Donuts com um alto padrão de qualidade

Conhecer, cumprimentar e obter feedback dos Siga as diretrizes de saúde, segurança e

clientes saneamento

Gerenciando todas as Contratação, Segue os Siga as diretrizes de

contas a pagar e folha treinamento, supervisão, procedimentos de estoque e
de pagamento demissão e promoção de manuseio de dinheiro e recodificação de
funcionários as políticas de caixa inventário
registradora
Analisando chave Aprovando trabalho Prepare café expresso Servindo clientes

Donuts modernos de
 índices financeiros
mensais
Publicidade e
marketing da marca
Jelly Donut
horários mensalmente bebidas à base de café
Compra de todos os itens,
incluindo alimentos,
bebidas, grãos de café,
equipamentos e
Responde às
necessidades
clientes
dos
e limpeza de mesas

Executa tarefas de
limpeza
ó
suprimentos

Criação e manutenção
do site da empresa

Promoção e procura
de catering para
eventos corporativos e
de grupo

12. DEMANDA DIÁRIA E SEMANAL

Plano de
negócios

(Anexo 6: Demanda Semanal, Mensal e Anual de Donut

Demanda Semanal
Dia Na loja Pedido Especial Total
-
Aniversário e
Sol 384 Corporativo 48 432
seg 528 60 588
Terça-feira 528 60 588
qua 528 60 588
Quinta 528 60 588
Sexta-feira 528 60 588
Sentado 480 120 600
Total 3,504 468 3,972

Mensal e Anual Demanda

Por mês eu
Anual
Demanda Demanda
Na loja e pedidos especiais 15,888 190,656
Total 190,656
Instore (tráfego de pedestres)
Tempo Demanda na loja # de Cliente/ Compra Cliente total
horas hora média/clie
nte
Segunda-feira sexta-feira
7:00-10:00 Manhã e coffee break 3 20 6 360
10:00-12:00 2 15 1 30
12:00-1:00 Hora do almoço 1 15 2 30
1:004:00 3 6 2 36
4:00-6:00 Hora do rush/deserto 2 15 2 60
6:00-7:00 1 6 2 12
VENDAS TOTAIS DA SEMANA 12 528

Sábado
8:00-6:00 Consistência média o dia todo 10 12 4 480

Domingo
9:00-5:00 Consistência média o dia todo 8 12 4 384

Donuts modernos de