RELATÓRIO DE AVALIAÇÃO

PREVENTIVA DE LICITAÇÕES, EDITAIS E

CONTRATOS
Superintendência Regional - Departamento Nacional de Infraestrutura de
Transportes - Minas Gerais
Exercício 2023

12 de setembro
Controladoria-Geral da União (CGU)
Secretaria Federal de Controle Interno (SFC)

RELATÓRIO DE AVALIAÇÃO
Órgão: MINISTÉRIO DA INFRAESTRUTURA
Unidade Examinada: Superintendência Regional - Departamento Nacional de
Infraestrutura de Transportes - Minas Gerais
Município/UF: Belo Horizonte/Minas Gerais
Relatório de Avaliação: #1487128

12 de setembro
Missão
Elevar a credibilidade do Estado por meio da participação social, do controle
interno governamental e do combate à corrupção em defesa da sociedade.

Avaliação
O trabalho de avaliação, como parte da atividade de auditoria interna, consiste
na obtenção e na análise de evidências com o objetivo de fornecer opiniões ou
conclusões independentes sobre um objeto de auditoria. Objetiva também
avaliar a eficácia dos processos de governança, de gerenciamento de riscos e de
controles internos relativos ao objeto e à Unidade Auditada, e contribuir para o
seu aprimoramento.

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SUMÁRIO
INTRODUÇÃO 5

RESULTADOS DOS EXAMES 6

1. Falha na elaboração do orçamento para contratação de serviços de manutenção e

conservação na rodovia BR-364/MG, referente ao Edital do Pregão nº 256/2023-06. 6

ANEXOS 8

I – MANIFESTAÇÃO DA UNIDADE AUDITADA E ANÁLISE DA EQUIPE DE AUDITORIA 8

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INTRODUÇÃO
Trata-se de avaliação realizada preventivamente em licitação, cuja origem decorre da análise
autônoma realizada pela ferramenta Analisador de Licitações, Contratos e Editais – ALICE,
desenvolvida pela Controladoria-Geral da União – CGU. O ALICE gera alertas, a partir de trilhas
de auditoria automatizadas suportadas por cruzamentos de dados e inteligência artificial, que
são avaliados e confirmados por uma equipe de auditoria, resultando no presente trabalho.

A avaliação realizada pela CGU se limita aos alertas gerados pelo Sistema ALICE e possui
natureza preventiva para mitigar os riscos que poderiam impactar os objetivos da futura
contratação, fundamentada no § 2º. do art. 113 da Lei nº 8.666, de 21/06/1993, As análises,
conclusões e opiniões apresentadas no presente relatório não se confundem com aprovação
ou homologação do procedimento licitatório realizado, tendo em vista que essas atividades
são de responsabilidade da gestão da unidade auditada.

A ação de controle consistiu em análise preventiva do Edital do Pregão Eletrônico

nº 256/2023-06, cujo objeto é a contratação de empresa para execução de Serviços de
Manutenção (Conservação/Recuperação) em trecho na Rodovia BR-364/MG, segmento km
136,20 ao km 278,7, com vistas a execução de Plano de Trabalho e Orçamento –
PATO, extensão de 142,50 km, com valor previsto de R$ 33.333.250,00.

A partir da publicação do edital, realizada em 3 de julho de 2023, considerando a

materialidade do certame e o alerta do Sistema Alice, foi realizada análise preliminar dos
custos dos itens da planilha orçamentária com maior materialidade, na qual foi detectada
possível inconsistência.

Mediante a Solicitação de Auditoria nº 01 (#1487702), via e-Aud, de 5 de julho de 2023, foi

solicitado à Superintendência Regional do DNIT em Minas Gerais a verificação do quantitativo
e do nível de esforço do serviço de caiação mecanizada com fixador de cal. Mediante o Ofício
nº 127689/2023/SRE - MG, de 11 de julho de 2023, a Superintendência Regional do DNIT em
Minas Gerais informou que foi efetuada correção da planilha orçamentária, alterando os
níveis de esforços e considerando a área em relação ao serviço de caiação e que o edital seria
republicado com os ajustes mencionados. Em 14 de julho e em 8 de agosto de 2023 foram
publicados novos avisos de reabertura do edital com novo valor previsto de R$ 31.355.138,47.
O Relatório Preliminar foi encaminhado via e-Aud (tarefa # 1505764) em 22 de agosto de 2023,
sendo que, em 25 de agosto de 2023, mediante o Ofício nº 160800/2023/NAA - MG/SRE - MG,
o DNIT apresentou suas considerações acerca do Relatório Preliminar.

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 RESULTADOS DOS EXAMES
1. Falha na elaboração do orçamento para contratação de serviços de
manutenção e conservação na rodovia BR-364/MG, referente ao Edital do Pregão
nº 256/2023-06.

A análise da planilha orçamentária da versão do Plano Anual de Trabalho e Orçamento – PATO,

anexa ao Edital 256/2023-06, publicado em 3 de julho de 2023, permitiu verificar que havia
inconsistências na elaboração da mesma, que se encontra resumidamente descrita a seguir:

a) Caiação mecanizada com fixador de cal.

O serviço Caiação mecanizada com fixador de cal foi orçado no PATO conforme demonstrado
na tabela a seguir:

Tabela 01 – Parte do orçamento referente ao serviço Caiação mecanizada com fixador de cal
Nível de Quanti_ Preço
Inventário Quantidades Preço Total
Discriminação esforço Unid. dade para Unitário
(R$)
Quant. Unid. Quant. Unid. 1º ano 2º ano 2 anos (R$/m²)
Caiação
mecanizada
176.670 m 4,00 m²/m m² 706.680 706.680 1.413.360 2,19 3.095258,40
com fixador
de cal
Fonte: PATO versão publicada em 03/07/2023.

Foram observadas duas inconsistências na elaboração do orçamento:

a) Quantidade inventariada: foi considerada como área inventariada a extensão de meios

fio e sarjetas, no total de 176.700m. Entretanto, como trata-se de serviço estimado por
área dos elementos de drenagem (meio fio e sarjetas), o correto seria multiplicar o
comprimento desses elementos pelas larguras de 0,803m para o meio fio tipo MFC01,
de 0,373m para o MFC03, de 0,235m para o MFC05 e de 1,186m para a sarjeta tipo
STC02. Assim, a área de caiação seria de 152.796m².

b) Nível de esforço: foi alocado no PATO o nível de esforço de 4 vezes ao ano para o
serviço, sendo apresentada a seguinte justificativa na Nota Técnica dos Serviço
Conservação e Recuperação da BR 364 do KM 136,2 ao Km 278,7(P.A.T.O) (documento
SEI DNIT nº 14300546), de 13/04/2023, elaborada pela empresa supervisora de apoio
à Unidade Local de Prata/MG:

“4.1) CAIAÇÃO DOS DISPOSITIVOS DE DRENAGEM E SEGURANÇA Este serviço

consiste na pintura com cal nas sarjetas, meio fio, guarda-corpos ou
quaisquer outras superfícies, visando melhorar a visibilidade e aumentar a
segurança dos usuários. Conforme levantamento foi verificado a necessidade
de Caiação da área de 176,670,00 M² de acordo planilhas de serviços foi
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 utilizado o Nível de esforço de 4, para o referido P.A.T.O, está dentro das
especificações de 2 para cada ano.”

Conforme essa justificativa, o nível de esforço da caiação seria de 2 vezes por ano, sendo
equivocado o lançamento na planilha do PATO do nível de esforço de 4. Como a planilha
do PATO já faz o cálculo a partir do nível de esforço anual, deveria ter sido lançado na
planilha do PATO o nível de esforço de 2. A título de informação, no Pregão
nº 003/2023-06, referente à contratação do PATO em trecho subsequente da BR-
364/MG, a Unidade Local de Prata adotou o nível de esforço de 2 vezes ao ano para o
serviço de caiação.

Dessa forma, foi solicitado ao DNIT a verificação da quantidade e do nível de esforço do serviço
de caiação mecanizada com fixador de cal no PATO. Após a solicitação, o DNIT publicou novo
edital com as devidas correções.

Nesta versão do PATO, o serviço Caiação mecanizada com fixador de cal foi orçado conforme
demonstrado na tabela a seguir:

Tabela 02 – Parte do orçamento referente ao serviço Caiação

mecanizada com fixador de cal, após correções
Quanti_ Preço
Inventário Nível de esforço Quantidades Preço Total
Discriminação Unid. dade para Unitário
(R$)
Quant. Unid. Quant. Unid. 1º ano 2º ano 2 anos (R$/m²)
Caiação
mecanizada
152.796 m² 2,00 m²/m² m² 305.592 305.592 611.184 2,18 1.332.381,12
com fixador
de cal
Fonte: PATO versão publicada em 14/07/2023 e em 08/08/2023.

Assim, quanto à inconsistência do orçamento apresentado junto ao edital publicado em 3 de

julho de 2023, o DNIT apresentou novo orçamento na republicação do edital, primeiro em 14
de julho e, posteriormente, em 8 de agosto de 2023, demonstrando que a quantidade e o nível
de esforço do serviço Caiação mecanizada com fixador de cal foram corrigidos, o que ocasionou
uma redução da estimativa da contratação de R$ 1.978.111,53 (33.333.250,00 –
31.355.138,47).

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ANEXOS
I – MANIFESTAÇÃO DA UNIDADE AUDITADA E ANÁLISE DA EQUIPE DE
AUDITORIA

Achado nº 1

Manifestação da unidade auditada

O Relatório Preliminar foi encaminhado em 22 de agosto de 2023, via e-Aud (tarefa # 1505764).
Em resposta, mediante o Ofício nº 160800/2023/NAA - MG/SRE - MG, de 25 de agosto de 2023,
foi apresentada a consideração da SREMG/DNIT, transcrita a seguir: “esclarecemos que a
SREMG reavaliou o P.A.T.O. objeto do edital em questão, identificando falhas quanto a área de
caiação dos dispositivos de drenagem superficial, bem como quanto ao nível de esforço adotado
equivocadamente e procedeu com as correções apontadas pela Controladoria Geral da União”
e entenderam sanados os apontamentos apresentados pelo Órgão Controlador, sem mais
informações a apresentar.

Análise da equipe de auditoria

O DNIT informou que entendeu sanados os pontos apresentados.