INSTITUTO COMÉRCIAL DA CATEMBE

Certificado Vocacional do Nível III em Contabilidade

Turma:CV3-1

Módulo:IDEAC

Tema: BANCOS E SEU PAPEL

Formandos: Carolina cambaco

Formador: Eugénio Soca

Maputo, 05 Novembro de 2023

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Índice
1. Introdução.................................................................................................................................3

1.1. Objectivos.................................................................................................................................3

1.1.2. Objectivo geral..............................................................................................................3

2. Definição..................................................................................................................................7

3. Classificação dos Bancos.........................................................................................................8

3.1. Bancos Comerciais............................................................................................................8

3.2. Bancos de Investimento....................................................................................................8

3.3. Bancos Centrais.................................................................................................................8

3.4. Bancos Cooperativos.........................................................................................................8

3.5. Bancos de Desenvolvimento.............................................................................................8

4. Importância e papel dos Bancos...............................................................................................8

4.1. Intermediação financeira...................................................................................................9

4.2. Segurança e conveniência.................................................................................................9

4.3. Promoção do crescimento econômico...............................................................................9

4.4. Estabilidade financeira......................................................................................................9

4.5. Serviços adicionais............................................................................................................9

5. Vantangens dos bancos............................................................................................................9

6. Desvantagens dos Bancos......................................................................................................10

7. Desafios enfrentados pelos Bancos........................................................................................11

8. Gestão de riscos para garantir a segurança e estabilidade de suas operações.......................12

9. Conclusão...............................................................................................................................15

10. Bibliografia.............................................................................................................................16

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 1. Introdução

O estudo de bancos é fundamental para compreender o papel dessas instituições na economia.

Ele envolve a análise das atividades bancárias, como captação de recursos, concessão de crédito,
prestação de serviços financeiros e gerenciamento de riscos. Além disso, o estudo dos bancos
abrange a compreensão da regulação e supervisão do setor, visando garantir a estabilidade e
segurança do sistema financeiro. O conhecimento nessa área possibilita uma melhor tomada de
decisões financeiras, tanto para indivíduos como para empresas, e contribui para o
desenvolvimento econômico de um país.

1.1. Objectivos
1.1.1. Objectivo específico

Compreender o papel dos bancos na economia e como eles contribuem para o desenvolvimento
económico.

1.1.2. Objectivo geral

Analisar e compreender a importância dos bancos na economia e,Investigar suas funções.

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Organismos denominadores do comércio

Organismos denominadores do comércio são instituições que estabelecem regras e regulamentos

para facilitar o comércio internacional. Alguns exemplos incluem a Organização Mundial do
Comércio (OMC) e acordos regionais como o Mercado Comum do Sul (Mercosul) e a União
Europeia. Esses organismos desempenham um papel importante na promoção do comércio justo,
na resolução de disputas comerciais e na criação de um ambiente favorável ao comércio global.

Os organismos denominadores do comércio são entidades internacionais que têm como objetivo
principal estabelecer regras e promover a facilitação do comércio entre os países. Eles
desempenham um papel fundamental na promoção de um ambiente comercial justo, previsível e
transparente, além de ajudar a resolver disputas comerciais entre os países membros.

Principais organismos denominadores

Um dos principais organismos denominadores do comércio é a Organização Mundial do

Comércio (OMC), que foi estabelecida em 1995 para substituir o Acordo Geral sobre Tarifas e
Comércio (GATT). A OMC tem como objetivo principal promover o livre comércio, reduzir as
barreiras comerciais e garantir que as regras do comércio internacional sejam seguidas por todos
os países membros.

Além da OMC, existem também acordos regionais de comércio, como o Mercado Comum do
Sul (Mercosul) na América do Sul e a União Europeia (UE) na Europa. Esses acordos têm como
objetivo promover a integração econômica e facilitar o comércio entre os países membros, por
meio da redução de tarifas, da harmonização de regulamentações e da livre circulação de bens,
serviços, capitais e pessoas.

Papel dos organismos denominadores de comércio

Os organismos denominadores do comércio desempenham um papel crucial na promoção do

crescimento econômico global, na criação de empregos e no desenvolvimento sustentável. Eles
ajudam a estabelecer um sistema de comércio baseado em regras, que permite que os países
negociem de forma justa e equitativa, evitando práticas comerciais desleais.

Além disso, esses organismos também fornecem mecanismos para a resolução de disputas
comerciais entre os países membros. Isso ajuda a evitar conflitos comerciais prolongados e a
garantir que as regras do comércio internacional sejam aplicadas de forma imparcial.

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Em resumo, os organismos denominadores do comércio desempenham um papel fundamental na
promoção do comércio internacional justo e na criação de um ambiente favorável ao crescimento
econômico global. Eles estabelecem regras, facilitam a negociação entre os países membros,
resolvem disputas comerciais e promovem a integração econômica regional e global.

Alfândegas e o seu papel

Alfandegas são orgãos responsaveis pelo controle e fiscalização das importaçoes e exportaçoes,
aplicando as normas do direito aduaneiro.

As alfândegas desempenham um papel essencial no comércio internacional, sendo responsáveis

pelo controle e fiscalização das atividades aduaneiras. Aqui estão algumas informações sobre as
alfândegas e seu papel no direito aduaneiro:

1. Controle aduaneiro: As alfândegas são responsáveis por controlar a entrada e saída de

mercadorias nas fronteiras de um país. Elas verificam a conformidade das mercadorias com as
regulamentações aduaneiras, como o pagamento de impostos e taxas, a classificação tarifária
correta e o cumprimento de requisitos específicos para determinados tipos de produtos.

2. Arrecadação de impostos: Uma das principais funções das alfândegas é arrecadar impostos e
taxas sobre as importações e exportações. Isso inclui impostos como tarifas aduaneiras, imposto
sobre valor agregado (IVA) e outros tributos específicos. As alfândegas calculam e cobram esses
impostos com base no valor e na natureza das mercadorias importadas ou exportadas.

3. Proteção da segurança nacional: As alfândegas desempenham um papel crucial na proteção da

segurança nacional, impedindo a entrada ou saída de mercadorias que possam representar uma
ameaça à saúde pública, à segurança interna ou à economia do país. Elas realizam inspeções
minuciosas em busca de produtos ilegais, contrabando, armas, substâncias perigosas e outros
itens proibidos.

4. Facilitação do comércio: Embora o controle seja importante, as alfândegas também têm o

objetivo de facilitar o comércio internacional. Elas buscam simplificar e agilizar os
procedimentos aduaneiros, reduzindo a burocracia e implementando medidas de facilitação,

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como sistemas eletrônicos de declaração aduaneira e programas de certificação prévia para
empresas confiáveis.

5. Aplicação do direito aduaneiro: O direito aduaneiro é o conjunto de regulamentos e leis que

governam as operações aduaneiras. As alfândegas são responsáveis por aplicar essas leis e
regulamentos, garantindo o cumprimento das obrigações aduaneiras pelos importadores,
exportadores e outros agentes envolvidos no comércio internacional.

6. Combate à fraude aduaneira: As alfândegas desempenham um papel importante no combate à

fraude aduaneira, como a subfaturação de mercadorias, a falsificação de documentos comerciais
e a evasão fiscal. Elas realizam auditorias, investigações e inspeções para identificar práticas
fraudulentas e aplicar as penalidades correspondentes.

Direito aduaneiro

Direito Aduaneiro é o conjunto de leis e regulamentos que regem o comercio internacional e as

operaçoes.

O objeto do direito aduaneiras

O objeto do direito aduaneiro e o controle do fluxo de bens e serviços, visando ao resguardo de

interesses publicos primarios do estado, como a saude, a segurança, o meio ambiente e a
economia e a política, sendo de grande importancia para a política comercal e fiscal de um país.

Importancia do direito aduaneiro

O direito aduaneiro e importante, pois, ele ajuda a garantir a importaçao e a exportaçao seguras e
regulamentadas. Alem disso, o aduaneiro ajuda a fazer com que o processo de transporte e
movimentaçao de bens que ocorrem de forma eficiente e dentro das leis ele também ajuda a
garantir a segurança publica e a fiscalização de bens perigosos

Os principais tipos de aduaneiros

Os principais tipos de aduaneiros sao aduaneiros privados e o aduaneiro publico.

O aduaneiro privado E uma empresa privada que oferece servicos de aduaneiro.O aduaneiro
privado e uma empresa que fornece serviço de aduaneiros a quem o contratar. e uma opçao
popular para empresas, pois oferece uma grande varidade de serviços incluindo despachamento
de carcas, tratamento de documentos, inspençao de cargas e atendimento pois-aduaneiro.

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O aduaneiro publico E um aduaneiro oficial, ligado ao governo.Os aduaneiros publicos sao
responsaveis por fiscalizar o processo de importaçao e exportaçao, garrantido que seja feita de
acordo com as leis e regulamentos.

Pautas aduaneiros

Pautas aduaneiras sao despesas associadas a importaçao e exportaçao de bens.Ela inclui custos
como taxas de exportacao, taxas de armazenagem, taxas de trabalho e mais.

Importancia da pauta aduaneira

A pauta aduaneira e importante entender que a pauta aduaneira e um processo complexo eque
pode variar de acordo com o país a natueza do produto e outros fatores para obter informacoes
mais especificas voce deve consultar a agência aduaneira do seu país ou um advogado
especialista em direito aduaneiro.A pauta aduaneira inclui informaçoes sobre documentos,
contratos, termos de pagamentos, criterios de inspeçao, acçoes sanitarias, emparguis e
desemparcamentos, transporte e armazenagem.

.A pauta aduaneira nao inclui o preço do produto em si. ela e apenas um custo adicional que deve
ser pago para importar e expotar um produto, pode incluir custos variaveis, como taxas de
transportes, armaznagem ou aduaneiras.

Janela unicaA

janela unica eletronica e um sistema informatico atraves do qual se submete informaçao

estandarnizada para o cumprido das formalidades aduaneiras.Janela unica e o periodo de tempo
entre a data de registro da entreda de um cargueiro e data do seu registro de saida

2. Definição
Um banco é uma instituição financeira que atua como intermediário entre os depositantes
(pessoas físicas e jurídicas que depositam dinheiro) e os tomadores de empréstimos (pessoas
físicas, empresas e governos). Os bancos oferecem uma variedade de serviços financeiros, como
captação de depósitos, concessão de empréstimos, fornecimento de cartões de crédito,
investimentos, gestão de patrimônio e serviços de pagamento. Eles desempenham um papel
crucial na economia ao facilitar o fluxo de dinheiro, promover o crescimento econômico e
fornecer segurança e conveniência para as transações financeiras.

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 3. Classificação dos Bancos
Os bancos podem ser classificados de diferentes maneiras, Alguns tipos comuns de classificação
de bancos incluem:

3.1. Bancos Comerciais

São instituições que oferecem uma ampla gama de serviços financeiros para clientes individuais,
empresas e governos. Eles aceitam depósitos, concedem empréstimos, fornecem cartões de
crédito e outros serviços bancários tradicionais.

3.2. Bancos de Investimento

São instituições especializadas em fornecer serviços financeiros para empresas e governos, como
assessoria em fusões e aquisições, subscrição de emissões de valores mobiliários e gestão de
ativos.

3.3. Bancos Centrais

São os responsáveis pela política monetária e estabilidade financeira de um país. Eles emitem
moeda, regulam o sistema bancário, supervisionam as operações dos bancos comerciais e agem
como prestamistas de última instância.

3.4. Bancos Cooperativos

São instituições financeiras controladas pelos próprios clientes, que são membros cooperativos.
Eles oferecem serviços bancários tradicionais, mas com uma estrutura de propriedade e
governança diferente dos bancos comerciais.

3.5. Bancos de Desenvolvimento

São instituições financeiras criadas para promover o desenvolvimento econômico e social. Eles
fornecem financiamento para projetos de infraestrutura, agricultura, indústria e outras áreas
prioritárias.

4. Importância e papel dos Bancos

Os bancos desempenham um papel crucial na economia por várias razões:

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 4.1. Intermediação financeira
Os bancos atuam como intermediários entre os depositantes e os tomadores de empréstimos,
facilitando o fluxo de dinheiro na economia. Eles captam depósitos dos clientes e concedem
empréstimos a indivíduos, empresas e governos, promovendo o investimento e o crescimento
econômico.

4.2. Segurança e conveniência

Os bancos oferecem um local seguro para as pessoas armazenarem seu dinheiro. Além disso, eles
fornecem serviços bancários convenientes, como pagamentos eletrônicos, transferências de
fundos e acesso a cartões de crédito e débito, facilitando as transações financeiras diárias.

4.3. Promoção do crescimento econômico

Os bancos desempenham um papel importante no financiamento de investimentos e projetos de
infraestrutura, fornecendo capital necessário para o desenvolvimento econômico. Eles também
apoiam o empreendedorismo ao oferecer financiamento para startups e pequenas empresas.

4.4. Estabilidade financeira

Os bancos desempenham um papel fundamental na manutenção da estabilidade do sistema
financeiro. Eles são regulados para garantir que operem de maneira segura e prudente, evitando
crises financeiras e protegendo os interesses dos depositantes.

4.5. Serviços adicionais

Além das atividades bancárias tradicionais, os bancos oferecem uma variedade de serviços
financeiros adicionais, como gestão de patrimônio, seguros, investimentos e consultoria
financeira. Esses serviços ajudam as pessoas a alcançarem seus objetivos financeiros e a tomar
decisões informadas sobre suas finanças.

Os bancos desempenham um papel fundamental na economia, incluindo a intermediação

financeira, fornecimento de segurança e conveniência para os clientes, promoção do crescimento
econômico, manutenção da estabilidade financeira e oferta de uma variedade de serviços
financeiros adicionais.

5. Vantangens dos bancos

As vantagens dos bancos incluem:
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1. Segurança: Os bancos oferecem um ambiente seguro para armazenar dinheiro e realizar
transações financeiras.

2. Conveniência: Os bancos fornecem uma ampla gama de serviços financeiros, como

pagamentos eletrônicos, transferências de fundos e acesso a cartões de crédito e débito, tornando
as transações financeiras mais convenientes

3. Acesso a crédito: Os bancos concedem empréstimos e linhas de crédito que permitem que
indivíduos e empresas obtenham financiamento para suas necessidades, como comprar uma casa,
iniciar um negócio ou pagar despesas imprevistas.

4. Investimentos: Os bancos oferecem produtos de investimento, como contas de poupança,

certificados de depósito (CDs) e fundos mútuos, permitindo que os clientes façam crescer seu
dinheiro ao longo do tempo.

5. Gestão financeira: Os bancos fornecem serviços de gestão financeira, como planejamento

financeiro, consultoria em investimentos e gestão de patrimônio, ajudando os clientes a tomar
decisões informadas sobre suas finanças e alcançar seus objetivos financeiros.

6. Serviços adicionais: Além dos serviços bancários tradicionais, os bancos oferecem uma
variedade de serviços adicionais, como seguros, câmbio monetário, serviços fiduciários e
soluções de pagamento online.

7. Proteção dos depositantes: A maioria dos bancos é segurada pelo governo ou por agências
reguladoras, o que protege os depositantes contra perdas em caso de falência do banco.

Essas vantagens tornam os bancos essenciais para o funcionamento da economia e para as

necessidades financeiras das pessoas e das empresas.

6. Desvantagens dos Bancos

Embora os bancos ofereçam várias vantagens, também existem algumas desvantagens a serem
consideradas:

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1. Taxas e custos: Os bancos podem cobrar taxas e tarifas por vários serviços, como manutenção
de conta, transferência de fundos e saques em caixas eletrônicos. Esses custos podem reduzir o
retorno financeiro ou aumentar os gastos dos clientes.

2. Restrições de acesso ao crédito: Os bancos podem impor critérios rigorosos para a concessão
de empréstimos, dificultando o acesso ao crédito para certos indivíduos ou empresas que possam
não atender aos requisitos estabelecidos.

3. Risco de segurança: Apesar dos esforços dos bancos para garantir a segurança das transações,
ainda há riscos de fraudes e violações de segurança cibernética que podem comprometer a
privacidade e a segurança financeira dos clientes.

4. Falência e instabilidade financeira: Em casos extremos, os bancos podem enfrentar

dificuldades financeiras ou até mesmo falência, o que pode levar à perda de depósitos e causar
impacto negativo na economia.

5. Atendimento ao cliente: Alguns clientes podem enfrentar dificuldades com o atendimento ao

cliente dos bancos, como longas filas, tempos de espera prolongados ou dificuldade em resolver
problemas ou reclamações.

6. Dependência tecnológica: Com o aumento da digitalização dos serviços bancários, há uma

dependência crescente da tecnologia. Problemas técnicos ou falhas no sistema podem afetar a
capacidade dos clientes de acessar seus recursos financeiros ou realizar transações.

É importante considerar essas desvantagens ao lidar com bancos e tomar decisões

financeiras informadas.

7. Desafios enfrentados pelos Bancos

Os bancos enfrentam uma série de desafios no ambiente econômico atual. Um dos principais
desafios é lidar com taxas e tarifas elevadas. Muitos bancos cobram taxas de manutenção de
conta, taxas de transação e juros altos em empréstimos e cartões de crédito. Isso pode afetar
negativamente os clientes, especialmente aqueles com menor poder aquisitivo, tornando os
serviços financeiros menos acessíveis.

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Além disso, a exclusão financeira é um desafio significativo. Ainda existem grupos de pessoas
que não têm acesso a serviços bancários básicos, como contas correntes e cartões de crédito. Isso
pode limitar suas oportunidades econômicas e dificultar sua participação plena na sociedade. Os
bancos precisam encontrar maneiras de alcançar esses grupos e fornecer serviços financeiros
inclusivos.

Os riscos sistêmicos também são um desafio para os bancos. A crise financeira global de 2008
destacou a importância da estabilidade do setor bancário e os impactos que os problemas em um
banco podem ter em todo o sistema financeiro. Os bancos precisam gerenciar cuidadosamente
seus riscos e garantir que estejam adequadamente capitalizados para enfrentar choques
financeiros.

Além disso, os bancos estão sujeitos a regulamentações rigorosas. As autoridades regulatórias

impõem requisitos de capital, liquidez e conformidade que podem ser complexos e onerosos para
os bancos cumprir. Isso pode afetar sua capacidade de operar eficientemente e gerar lucros.

A concorrência também é um desafio crescente para os bancos, especialmente com o surgimento

das fintechs. Essas empresas de tecnologia financeira oferecem serviços inovadores, ágeis e
muitas vezes mais acessíveis do que os bancos tradicionais. Os bancos precisam se adaptar e
encontrar maneiras de competir nesse novo ambiente, seja por meio de parcerias com fintechs ou
desenvolvendo suas próprias soluções tecnológicas.

8. Gestão de riscos para garantir a segurança e estabilidade de suas operações

Os bancos adotam uma série de estratégias de gestão de riscos para garantir a segurança e
estabilidade de suas operações. Uma das principais estratégias é a diversificação de carteira. Os
bancos procuram diversificar seus ativos, investindo em uma variedade de setores, regiões
geográficas e classes de ativos. Isso ajuda a reduzir a exposição a riscos específicos e minimizar
as perdas potenciais.

Além disso, os bancos realizam uma análise de crédito rigorosa ao conceder empréstimos. Eles
avaliam cuidadosamente a capacidade de pagamento dos mutuários, analisando seu histórico de
crédito, renda, patrimônio líquido e outras informações relevantes. Isso ajuda a identificar
potenciais riscos de inadimplência e tomar decisões informadas sobre concessão de crédito.

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Os bancos também adotam o monitoramento contínuo de riscos. Eles acompanham regularmente
a evolução dos riscos em sua carteira de empréstimos e investimentos, bem como as condições
econômicas e financeiras globais. Isso permite que eles identifiquem precocemente possíveis
problemas e tomem medidas preventivas para mitigar esses riscos.

A implementação de políticas de conformidade é outra estratégia importante. Os bancos devem

cumprir uma série de regulamentações e requisitos legais, como os estabelecidos pelas
autoridades regulatórias. Eles estabelecem políticas internas robustas para garantir o
cumprimento dessas regulamentações, incluindo procedimentos para prevenção de lavagem de
dinheiro, combate ao financiamento do terrorismo e proteção dos dados dos clientes.

Além disso, os bancos estabelecem reservas adequadas para enfrentar possíveis perdas. Eles são
obrigados a manter um certo nível de capital em relação aos seus ativos e riscos. Isso ajuda a
garantir que eles tenham recursos suficientes para absorver perdas inesperadas e manter a solidez
financeira.

Os bancos também utilizam instrumentos financeiros para mitigar riscos. Isso inclui a compra de
seguros contra riscos específicos, como inadimplência de empréstimos ou perdas decorrentes de
flutuações cambiais. Eles também podem utilizar derivativos financeiros, como contratos futuros
ou opções, para proteger-se contra movimentos adversos nos mercados financeiros.

Seguros e o seu papel

Seguros são contratos em que uma empresa de seguros se compromete a fornecer cobertura
financeira em caso de perda, dano ou evento específico em troca do pagamento de prêmios. O
papel dos seguros é proteger os indivíduos e empresas contra riscos financeiros imprevistos,
oferecendo compensação e assistência financeira em situações adversas. Eles ajudam a
minimizar os impactos financeiros de eventos como acidentes, doenças, incêndios, desastres
naturais e responsabilidade civil. Além disso, os seguros também incentivam a poupança e
investimento, pois fornecem uma rede de segurança para que as pessoas possam se arriscar mais
em suas atividades comerciais e pessoais.

Tipos de Seguros:

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- Seguro de Vida: Oferece proteção financeira aos beneficiários designados em caso de
falecimento do segurado.

- Seguro de Saúde: Cobertura para despesas médicas e hospitalares, incluindo consultas, exames,
internações e medicamentos.

- Seguro de Automóvel: Proteção contra danos ou perda do veículo em caso de acidentes, roubo
ou vandalismo.

- Seguro Residencial: Cobertura para danos à propriedade, como incêndios, roubos e danos
causados por desastres naturais.

- Seguro Empresarial: Proteção para empresas contra perdas financeiras devido a danos à
propriedade, responsabilidade civil e interrupção dos negócios.

- Seguro de Responsabilidade Civil: Cobertura para danos causados a terceiros por ações
negligentes do segurado.

- Seguro de Viagem: Proteção contra imprevistos durante viagens, como cancelamento de voo,
perda de bagagem ou despesas médicas no exterior.

Como funcionam os seguros:

- Prêmio: É o valor pago pelo segurado à seguradora em troca da cobertura. Pode ser pago
mensalmente, anualmente ou em parcelas.

- Apólice: É o contrato entre o segurado e a seguradora. Define os termos da cobertura, os riscos

cobertos e as exclusões.

- Sinistro: É o evento que aciona o seguro. Quando ocorre um sinistro coberto pela apólice, o
segurado pode acionar a seguradora para receber a indenização.

- Indenização: É o valor pago pela seguradora ao segurado em caso de sinistro coberto. A

indenização pode ser em dinheiro ou na forma de reparo/reposição do bem segurado.

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Importância de escolher o seguro adequado:

- Avalie suas necessidades: Identifique os riscos aos quais está exposto e escolha um seguro que
ofereça a cobertura adequada.

- Compare opções: Pesquise diferentes seguradoras, compare coberturas, prêmios e reputação no

mercado.

- Leia a apólice atentamente: Entenda os termos, condições, exclusões e limitações da cobertura

antes de assinar o contrato.

- Considere o custo-benefício: Avalie se o prêmio do seguro é acessível em relação à proteção

oferecida.

- Consulte um corretor de seguros: Um profissional especializado pode ajudar na escolha do

seguro mais adequado às suas necessidades.

9. Conclusão
Concluir o estudo de bancos e seu papel é entender a importância dessas instituições na
economia, o impacto que têm no desenvolvimento financeiro e a necessidade de uma regulação
adequada. O estudo permite compreender as atividades bancárias, gerenciar riscos e tomar
decisões informadas em relação a investimentos e empréstimos. Além disso, destaca-se o papel
dos bancos na promoção da estabilidade financeira e no suporte ao crescimento econômico. É
essencial continuar aprendendo sobre esse tema em constante evolução para acompanhar as
mudanças no setor bancário.

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 10. Bibliografia 0

Roberto de Mendonça Motta.P. Gestão Bancária Nacional. Rio de Janeiro, 2004.P24-55

Gallo Garcia.F. Sistema Financeiro. Rio de Janeiro, 2012. P 10-28

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