Declaração de IR

2021

QUESTÕES-CHAVE

1
 QUESTÕES-CHAVES

QUESTÕES-CHAVE
INFORMES
01. Qual a fonte pagadora dos rendimentos de Renda Fixa e Fundos auferidos na XP?
02. Como devo declarar os impostos retidos nos rendimentos auferidos na XP?
03. Quais são os documentos necessários para preenchimento da Declaração de Imposto de Renda?
04. Baixei a declaração pré-preenchida no site da Receita Federal e as informações estão diferentes
do informe. Como devo proceder?
05. A XP declarou um valor de rendimento que eu não obtive e agora estou com o CPF bloqueado. O
que eu faço?
06. O que significa créditos em trânsito?
07. Não abri conta no Banco XP e aparece essa razão social no meu informe. Está errado?
08. Se a conta na XP foi encerrada, o cliente terá informe no ano?
FUNDOS
09. O saldo em fundos de investimentos em 31/12/2020 constante no informe de rendimentos não
confere com o saldo do meu extrato de dezembro/20.
10. Qual o CNPJ utilizar na declaração para os Fundos?
11. Meus fundos renderam mais do que o valor apresentado no informe. O rendimento está errado?
12. Tenho investimentos em Fundos de Ações e Clubes e estou tendo prejuízo, mas o valor no informe
está maior.
13. Apareceu no meu informe o nome de um fundo que nunca apliquei.
14. Obtive rendimento em um resgate e ele não aparece no informe ou é inferior ao exibido.
15. Estou com prejuízo acumulado nos resgates realizados e não consta no meu informe.
16. Transferi meu fundo para a XP e o meu prejuízo não aparece no relatório.
17. Tenho prejuízo acumulado e realizei um resgate com rendimento, mas não foi feita a compensação
de prejuízo.
18. Posso pedir a restituição do Imposto de Renda Retido em Fundos à Receita Federal?
RENDA FIXA
19. Recebi amortizações durante o ano de 2020 e essa informação não está no informe. Como
devo declarar?
20. Qual o CNPJ utilizar na declaração para Renda Fixa e Tesouro Direto?
21. Minha posição e rendimentos em debêntures incentivadas aparecem em Rendimentos
Sujeitos à Tributação Exclusiva. Não seria um ativo isento?
22. O saldo em Renda Fixa em 31/12/2020 constante no informe de rendimentos não confere com
o saldo do meu extrato de dezembro/20.
23. Recebi recursos do FGC em 2020 decorrente do emissor da DACASA, liquidado pelo Bacen.
Como declarar?
24. Comprei um ativo e o emissor não efetuou o pagamento no vcto. O ativo não é mais exibido
no meu extrato, mas aparece no informe.

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QUESTÕES-CHAVE
TESOURO DIRETO
25. O valor exibido de rendimentos no extrato do TD não confere com o creditado na XP.
26. Verificando o valor dos juros creditados e o IRRF debitado, identifiquei a cobrança de alíquota
inferior/superior à correta.
27. Ao efetuar o resgate de um TD, observei que o valor do IRRF exibido no site do TD não confere
com o valor cobrado no extrato.

RENDA VARIÁVEL
28. Tive lucro e prejuízo em Bolsa em 2020, como devo declarar?
29. O Relatório Auxiliar de Proventos está diferente do Informe de Rendimentos da Cia. Aberta.
30. O meu informe da XP está zerado e operei em Bolsa.
31. Operei na virada do ano, como devo declarar?
32. Vendi valor inferior a 20K em ETF e tive valor de IRRF. Qual o motivo?
33. Participei de Oferta Pública no ano passado e não acho a nota de corretagem. Como saberei o
meu custo/valor de compra?
34. Não recebi o informe de rendimentos da companhia aberta. Como proceder?
35. Estou com o CPF bloqueado porque a XP enviou informação de rendimentos em Bolsa no meu
CPF para RFB.
36. Em operações de BTC (aluguel de ações) como o doador e o tomador devem declarar?

FUNDOS IMOBILIÁRIOS
37. Tenho Fundo Imobiliário da XP Vista/Gestão e não recebi o informe.
38. Vendi fundo imobiliário abaixo de 20K, devo recolher ganho de capital?
39. Recebi o informe de rendimentos do FII com valor inferior ao recebido durante o ano.
40. Exerci meu direito de preferência na subscrição de novas cotas do meu FII.
Como devo declarar?
41. Vendi meu direito de preferência. Devo pagar ganho de capital?
42. Posso compensar prejuízo de Ações com Fundos Imobiliários e vice-versa?

BDR
43. Vendi valor inferior a 20K em BDR e não tive IRRF. Devo pagar IR?
44. Como declarar os dividendos recebidos de BDR?

BANCO XP
45. Realizei uma operação de crédito colateralizado com o Banco XP. Como declarar

PRINCIPAIS SITES

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QUESTÕES-CHAVE

PREVIDÊNCIA E SEGUROS
46. O saldo em Previdência Privada e seguros não aparece no meu informe.
47. Apliquei em VGBL e em PGBL no ano passado. Posso deduzir ambos os valores?
48. Realizei a portabilidade da previdência para a XP em 2020. Como devo proceder?
49. Tenho VGBL em diversos fundos. Preciso declarar separadamente?
50. Ao informar o valor aporte no PGBL na Declaração de Imposto de Renda , recebi uma
mensagem dizendo que o valor somente uma parte do valor será dedutível.
51. A migração de recursos entre fundos de previdência tem incidência de Imposto de Renda?
52. Não sou cliente da XP e fui beneficiária de uma previdência no ano passado. Como consigo o
informe de rendimentos?
53. Não sou cliente da XP e fui beneficiária de uma previdência no ano passado. Como consigo o
informe de rendimentos?
54. Fiz um seguro de vida, que aparece na minha posição na XP, mas não está no informe.

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 INFORMES
Qual a fonte pagadora dos
01 rendimentos de Renda Fixa e
Fundos auferidos na XP?
A XP é a responsável tributária pelos
investimentos, cabendo a ela a retenção na
fonte de todos os impostos. Dessa maneira, ao
declarar os rendimentos de renda fixa e fundos
na declaração de imposto de renda informar o
CNPJ da XP – 02.332.886/0001-04. Não se
deve declarar o CNPJ dos emissores de Renda
Fixa ou CNPJ do Fundo na ficha de
rendimentos. O CNPJ do Fundo serve apenas
para a Ficha “Bens e Direitos”.
Como devo declarar os impostos
02
retidos nos rendimentos
auferidos na XP?
O cliente deverá informar na sua declaração de
imposto de renda os valores constantes nos
campos de Rendimentos Isentos e Rendimentos
Sujeitos à Tributação Exclusiva. Nesse último, os
valores destacados no informe já se encontram
deduzidos da parcela dos impostos.
Quais são os documentos
03 necessários para
preenchimento da Declaração
de Imposto de Renda?
Depende dos produtos que o cliente tinha em
custódia em 31/12/2020 ou que negociou durante
o ano. Os principais documentos disponibilizados
pela XP são: Informe de Rendimentos Financeiros
da XP; Posição em Custódia em Ações de
Dezembro e Notas de Corretagem para verificar o
custo médio dos ativos. Outros relevantes
disponibilizados por terceiros: Informes de
Rendimentos das Companhias Abertas, Fundos
Imobiliários, Previdência e BTC.
04
Baixei a declaração pré-
preenchida no site da Receita
Federal e as informações estão
diferentes do informe. Como
devo proceder?
O programa da RFB não faz distinção entre os
rendimentos isentos e os rendimentos sujeitos
à tributação exclusiva. Por esse motivo,
recomendamos ao cliente declarar os valores
exatamente como aparecem no informe.
QUESTÕES-CHAVES
A XP declarou um valor de
05 rendimento que eu não obtive
e agora estou com o meu CPF
bloqueado. O que eu faço?
É muito comum os clientes não declararem as
operações realizadas em Bolsa.
Recomendamos verificar o Relatório Auxiliar de
Operações Normais do cliente. Esse relatório
indica o volume de vendas realizadas pelo
cliente o respectivo imposto retido pela XP com
a alíquota de 0,005%. Quando o cliente não
preenche informa a operação em sua
declaração de imposto de renda, a Receita
Federal entende que todo o volume de venda é
o ganho obtido e por isso cobra o imposto
sobre o valor total.
Nesse caso, o cliente deverá verificar o
resultado obtido nessa operação, bem como
verificar as demais operações realizadas dentro
do mesmo mês, para lançar na sua declaração
de imposto de renda (ganho ou perda). Mesmo
que tenha auferido prejuízo, o cliente deverá
declarar esse valor em sua declaração de
imposto de renda. Nesse caso, o cliente
precisará retificar a sua declaração de imposto
de renda para liberar o CPF.
06 O que significa créditos em
trânsito?
São valores debitados da conta do cliente, mas
que a compra foi liquidada somente no ano
seguinte ou que tiveram a venda liquidada, mas
os recursos ainda não foram creditados. Em
ambos os casos, o valor aparecerá em créditos
em trânsito. Na declaração, em “Bens e
Direitos”, deve-se incluir o saldo desses valores
de crédito em trânsito, no código 99
07
Não abri conta no Banco XP e
aparece essa razão social no
meu informe. Está errado?
Não. Trata-se de um modelo padrão e mesmo
os clientes com conta no Banco XP podem não
ter informações a declarar. Os dados a serem
inseridos estão devidamente identificados no
Informe.
08
Se a conta na XP foi encerrada,
o cliente terá informe no ano?
Se o cliente efetuou resgates com rendimentos,
o informe de rendimentos será disponibilizado.
O documento será enviado por email ou poderá
ser solicitado ao seu assessor. 5
 FUNDOS
O saldo em fundos de
09
investimentos em 31/12/2020
constante no informe de
rendimentos não confere com o
saldo do meu extrato de Dez/20.
Isso ocorre porque o saldo do informe segue a
instrução estabelecida pela Receita Federal na IN
SRF 698/06, onde deverá ser informado o valor
histórico do investimento para os fundos de Renda
Variável e para os Fundos de Renda Fixa, o saldo do
investimento após o último come-cotas, caso não
tenha ocorrido nenhuma nova aplicação ou resgate
até Dez/20. A metodologia encontra-se descrita no
Informações Complementares do informe.
10
Qual o CNPJ utilizar na declaração
para os Fundos?
Os rendimentos deverão ser declarados com o
CNPJ da XP CCTVM e a posição na Ficha “Bens e
Direitos” utiliza-se o CNPJ do Fundo, indicando a
conta da XP na discriminação.
Os rendimentos exibidos no
11
meu extrato de posição de Dez
Os
não confere com os rendimentos
exibidos no informe.
rendimentos exibidos no informe
correspondem apenas aos resgates e evento de
come-cotas, que acontece em maio e novembro de
cada ano. Nesse evento, todo o rendimento do
período sofre a cobrança de 15% de imposto de
renda. A eventual diferença de alíquota é cobrada
somente no resgate.
Tenho investimentos em Fundos
12 de Ações e Clubes e estou tendo
prejuízo, mas o valor no informe
está maior.
O saldo exibido em fundos de ações e clubes no
informe é o valor aplicado ainda não resgatado,
uma vez que ainda não ocorreu o pagamento do
imposto. Nesse caso, mesmo que o cliente esteja
com prejuízo, devemos informar o valor histórico
investido e não o valor atualizado.
Apareceu no meu informe o
13
nome de um fundo que nunca
apliquei.
Frequentemente os fundos de investimentos
passam por processos de mudança de
denominação ou incorporação. No caso de
mudança de denominação, o CNPJ permanece o
mesmo com mudança apenas na razão social. Na
incorporação, a posição anterior aparecerá zerada e
o valor do investimento aparecerá com o nome do
fundo novo.
QUESTÕES-CHAVES
Obtive rendimento em um
14
resgate e ele não aparece no
informe ou é inferior ao exibido.
Quando o cliente tem prejuízo acumulado e esse é
abatido do lucro em resgates, o rendimento
exibido no informe é apenas o valor que foi
tributado nesse evento. Caso não apareça
nenhum valor, todo o rendimento deixou de ser
tributado em virtude de compensação de prejuízo.
Verifique o histórico de compensação no Portal
do Cliente > Produtos > Fundos de Investimentos
> Compensação de Fundos.
Estou com prejuízo acumulado
15 nos resgates realizados e não
consta no meu informe.
O histórico de prejuízos acumulados a serem
compensados não são exibidos no informe. Ele
poderá ser encontrado no Portal do Cliente >
Produtos > Fundos de Investimentos >
Compensação de Fundos.
Transferi meu fundo para a XP
16 e o meu prejuízo não aparece
no relatório.
O prejuízo gerado em outro Distribuidor ou
Administrador não pode ser transferido e
somente poderá ser utilizado na outra instituição
financeira.
Tenho prejuízo acumulado e
17 realizei um resgate com
rendimento, mas não foi feita a
compensação de prejuízo.
Para a compensação de prejuízo ser efetivada,
ambos os fundos de investimentos, o que gerou o
prejuízo e o que gerou o rendimento, precisam ter
a mesma classificação tributária, ou seja, Renda
Fixa com Renda Fixa ou Renda Variável com
Renda Variável. Vale lembrar que os fundos
multimercados serão avaliados de acordo com a
sua carteira, podendo ser Renda Fixa ou Renda
Variável.
Posso pedir a restituição do
18 Imposto de Renda Retido em
Fundos à Receita Federal?
Não. Os rendimentos obtidos em Fundos de
Investimento são definitivos na fonte, ou seja não
estão sujeitos à restituição. Entretanto, permite-se
a compensação de prejuízos, mas que deverá ser
efetuada pelo Distribuidor ou Administrador do
Fundo. 6
 RENDA FIXA
Recebi amortizações durante o
19 ano de 2020 e essa informação
não está no informe. Como devo
declarar?
As amortizações pagas pelos ativos de renda fixa
não são rendimentos, portanto, não são exibidas no
informe de rendimentos. Os valores recebidos com
essa natureza são deduzidos no preço de aquisição
do ativo e consequentemente reduzem o saldo em
31/12/2020. O cliente deve declarar o saldo
constante no informe na ficha “Bens e Direitos”.
20 Qual o CNPJ utilizar na declaração
para Renda Fixa e Tesouro Direto?
Os rendimentos deverão ser declarados com o
CNPJ da XP CCTVM e a posição na Ficha “Bens e
Direitos” utiliza-se o CNPJ da XP e não do emissor,
indicando a conta da XP na discriminação.
Minha posição e rendimentos em
debêntures incentivadas
21
aparecem em Rendimentos
Sujeitos à Tributação Exclusiva.
Não seria um ativo isento?
Pelo artigo 1º da Lei 12.431/11, as debêntures
incentivadas possuem alíquota zero, portanto, não
são ativos isentos. Dessa maneira, os
rendimentos são evidenciados no campo de
Rendimentos sujeitos à tributação exclusiva, mas
são sofrem a incidência de imposto de renda nos
resgates e pagamentos de juros.
O saldo em Renda Fixa em
31/12/2020 constante no informe
22
de rendimentos não confere com
o saldo do meu extrato de
dezembro/20.
O saldo do informe segue a instrução
estabelecida pela Secretaria da Receita Federal
na IN SRF 698/06, onde deverá ser informado o
valor histórico do investimento no ativo de
Renda Fixa, alterado apenas por novos
investimentos e resgates no mesmo ativo.
A metodologia encontra-se descrita no item –
Informações Complementares do informe.
Recebi recursos do FGC em 2020
23 decorrente do emissor da DACASA,
liquidado pelo Bacen. Como
declarar?
Os rendimentos pagos pelo FGC são exibidos no
informe de rendimentos da XP e não será mais
exibido saldo do ativo em Dez/20.
QUESTÕES-CHAVES
Comprei um ativo e o emissor não
24 efetuou o pagamento no vcto. O
ativo não é mais exibido no meu
extrato, mas aparece no informe.
Apesar de a custódia não ser mais exibida na
CETIP, o cliente ainda é titular do ativo, devendo o
mesmo ser declarado. Enquanto não for declarada
a falência e a conversão do título em habilitação na
falência, o ativo deverá permanecer na declaração.
TESOURO DIRETO
25
O valor exibido de rendimentos
no extrato do TD não confere
com. o creditado na XP.
Os rendimentos pagos pelo Tesouro Direto que
aparecem no extrato da XP já estão líquidos das
taxas cobradas pelo TD. Dessa maneira, o valor
exibido no site do TD, descontadas as taxas
mencionadas, será o valor credito no extrato XP.
Isso não quer dizer que o IRRF será cobrado sobre
o valor creditado. Por ausência de previsão legal,
não existe dedução dos custos da operação em RF.
Verificando o valor dos juros
26
creditados e o IRRF debitado,
identifiquei a cobrança de
alíquota inferior/superior à
correta.
O valor cobrado está correto. Na apuração de
alíquota inferior, o cliente adquiriu os títulos entre o
pagamento de cupons. Nesse sentido, a base
tributária é apenas o rendimento obtido a partir da
data até o recebimento do primeiro pagamento dos
juros. Por outro lado, na apuração de alíquota
superior, a base tributária não é o valor exibido no
extrato e sim o valor pago pelo TD, sem descontar as
taxas. O valor exibido no extrato é líquido das taxas
cobradas e não deverá ser utilizado no cálculo.
Ao efetuar o resgate de um TD,
27 observei que o valor do IRRF
exibido no site do TD não confere
com o valor cobrado no extrato.
O responsável tributário pelo recolhimento do IRRF
nas operações de TD é a corretora. O valor de IR
exibido no site do TD é apenas uma provisão e que
está sujeita à revisão pela Corretora no momento
da liquidação do ativo. Essa diferença acontece em
ativos que pagam cupom em virtude do ajuste no
primeiro valor recebido, conforme explicado Item –
Informações Complementares do Informe. 7
 RENDA VARIÁVEL
28
Tive lucro e prejuízo em
Bolsa em 2020, como devo
declarar?
Deve ser declarado o resultado obtido, seja
prejuízo ou ganho. O código do DARF para
pagamento do ganho de capital é o 6015, que
deve ser pago até o último dia útil do mês
subsequente ao da operação (pregão).
O Relatório Auxiliar de Proventos
29
está diferente do Informe de
Rendimentos da Cia. Aberta.
A fonte oficial para o preenchimento da
Declaração de Imposto de Renda é o informe da
cia aberta, pois, apresenta valores deliberados,
pagos ou não durante o ano. O Relatório Auxiliar é
para simples conferência. Ele exibe apenas os
valores efetivamente creditados em conta ao
longo do ano.
30 O meu informe da XP está
zerado e operei em Bolsa.
A XP não é responsável tributária do resultado
obtido pelo cliente nas operações em Bolsa. Todo
o resultado das operações em Bolsa é de
responsabilidade do cliente. Verifique as
informações exibidas nos relatórios auxiliares de
operações normais e day trade, bem como a
posição em custódia em ativos negociados em
Bolsa e notas de corretagem do período.
31 Operei na virada do ano,
como devo declarar?
O cliente que vendeu ações na virada deve
baixar o ativo da sua declaração e o saldo a
receber já está lançado na sua conta exibido no
informe. O cliente que comprou deve lançar o
ativo adquirido e na ficha “Dívidas e Ônus Reais”,
o valor a pagar no ano subsequente.
Vendi valor inferior a 20K em
32
ETF e tive valor de IRRF.
Qual o motivo?
A alienação de ETF não está sujeita à isenção de
venda no valor de 20k por mês e ainda está sujeito
à retenção de 0,005% em qualquer valor de venda.
O cliente deverá apurar o seu ganho e declarar o
resultado obtido, seja prejuízo ou ganho. O código
do DARF para pagamento do ganho de capital é o
6015, que deve ser pago até o último dia útil do
mês subsequente ao da operação (pregão).
QUESTÕES-CHAVES
Participei de Oferta Pública no
33 ano passado e não acho a nota
de corretagem. Como saberei o
meu custo/valor de compra?
O valor da Oferta Pública é exibido no seu extrato.
Esse é o documento comprobatório. Não tem
nota de corretagem porque a compra não foi
realizada em Bolsa. A XP disponibiliza ainda um
relatório consolidado de todas as participações
do cliente em Ofertas do ano.
34
Não recebi o informe de
rendimentos da companhia aberta.
Como proceder?
Verifique no site da B3, o nome do escriturador e
entre em contato com o mesmo ou verifique com
a área de relação com investidores da companhia.
Estou com o CPF bloqueado
35
porque a XP enviou informação
de rendimentos em Bolsa no meu
CPF para RFB.
Mesmo apenas com prejuízo, o cliente deverá
declarar o resultado da operação no mês da
operação na Ficha “Renda Variável”. Como a XP faz
a retenção da fonte do valor da operação e se o
cliente não declarar nenhuma informação, o valor
reportado será considerado lucro e o cliente
poderá ser autuado no valor indicado.
Recomendamos efetuar a retificação da
declaração antes de qualquer intimação da RFB.
BTC
Em operações de BTC (aluguel
36 de ações) como o doador e o
tomador devem declarar?
O informe de rendimentos e o relatório de
reembolso são emitidos pela B3 e disponibilizados
em https://cei.b3.com.br
• Doador: Os rendimentos recebidos deverão ser
informados na Ficha “Rendimentos. Sujeitos à
Tributação Exclusiva” Cód. 12 e o reembolso na
Ficha “Rendimentos Isentos”, Cód. 26 e sem
CNPJ, ficando com advertência na declaração.
• Tomador: os lucros e dividendos devem ser
preenchidos nos campos “Rendimentos
Isentos”; JCP em “rendimentos sujeitos a
tributação exclusiva”; em bens e direitos deve
declarar sob o código 31 – ações e as dívidas
em “outras dívidas e ônus reais” sob ´código 16.8

FUNDO IMOBILIÁRIO
37 Tenho Fundo Imobiliário da
XP Vista/Gestão e não recebi
o informe.
Cabe ao administrador do Fundo o envio do
informe de rendimentos, que ocorrerá através
dos correios. A XP é apenas o gestor do fundo.
Em caso de dúvidas, o cliente deve entrar em
contato com o próprio administrador.
38
Vendi fundo imobiliário
abaixo de 20K, devo
recolher ganho de capital?
Sim. Todo o ganho de capital deve ser
tributado à alíquota de 20% (art. 37 IN RFB
1585/15). Somente a venda de ações possui a
isenção de venda de 20K (art. 59 inciso I).
Todavia, os rendimentos pagos pelo fundo são
isentos para pessoas físicas, caso o fundo
possua mais de 50 cotistas.
Recebi o informe de
39 rendimentos do FII com
valor inferior ao recebido
durante o ano.
Verifique se o fundo imobiliário em questão
teve a sua administração alterada durante o
ano anterior. Quando isso ocorre, o cliente
receberá dois informes de rendimentos, sendo
um do administrador anterior com os valores
pagos durante a sua administração e o novo
administrador emitirá outro informe com os
valores sob a sua administração e a posição
em custódia em 31/12.
Exerci meu direito de
40 preferência na subscrição de
novas cotas do meu FII.
Como devo declarar?
Essa operação não gera nota de corretagem. O
valor pago é exibido no seu extrato. Esse é o
documento comprobatório. A XP disponibiliza
ainda um relatório consolidado de todas as
participações do cliente em Ofertas do ano.
41
Vendi meu direito de
preferência. Devo pagar
ganho de capital?
Esse é um tema controverso. Entendemos que
sim e sobre o valor total obtido na venda, uma
vez o custo do ativo foi zero.
QUESTÕES-CHAVES
Posso compensar prejuízo de
42 Ações com Fundos
Imobiliários e vice-versa?
Não. Somente operações com a mesma
natureza. Prejuízos de ações e fundos
imobiliários devem ser tratados
separadamente na declaração de imposto de
renda, sendo cada um na sua ficha.
BDR
43
Vendi valor inferior a 20K em
BDR e não tive IRRF. Devo
pagar IR?
A alienação de BDR não está sujeita à isenção de
venda no valor de 20k por mês, sendo esta
aplicável somente às ações. Apenas não sofreu a
retenção porque a Corretora não está obrigada a
realizar essa cobrança. Em qualquer valor de
venda, o cliente deverá apurar o seu ganho e
declarar o resultado obtido, seja prejuízo ou ganho.
O código do DARF para pagamento do ganho de
capital é o 6015, que deve ser pago até o último dia
útil do mês subsequente ao da operação (pregão).
44 Como declarar os dividendos
recebidos de BDR?
Os dividendos recebidos do exterior não são
isentos de Imposto de Renda como no Brasil. Os
valores recebidos deverão ser declarados na Ficha
de Rendimentos Recebidos no Exterior e estão
sujeitos ao carnê-leão. Pegar as informações para
a declaração no Aviso aos Acionistas no site da B3.
(Link na última página).
BANCO XP
45
Realizei uma operação de
crédito colateralizado com o
Banco XP. Como declarar?
Somente as operações de crédito que estavam em
aberto em 31/12 deverão ser lançadas na
declaração. O valor exibido no Informe XP deverá
ser declarado na Ficha “Dívidas e Ônus Reais”. No
ano seguinte, se a operação estiver quitada, o valor
ficará zerado e o valor pago informado no campo
indicado.
Em caso de mais de uma operação de crédito,
sugerimos o lançamento das operações
separadamente. 9
 PREVIDÊNCIA E SEGUROS
46 O saldo em Previdência Privada
e seguros não aparece no meu
informe.
As informações de Previdência e seguros são
de responsabilidade da Seguradora contratada,
que deverá enviar os informes para os clientes
até o dia 28.02. Como o envio pelos correios
costuma atrasar, para auxiliar os clientes, a XP
disponibilizará os informes de Previdência das
Seguradoras em sua plataforma ainda no mês
de Março no portal no caminho:
www.xpi.com.br > área do cliente > Minha
Conta > Imposto de Renda > Previdência.
47
Apliquei em VGBL e em PGBL no
ano passado. Posso deduzir
ambos os valores?
Apenas os aportes em PGBL são dedutíveis na
declaração de imposto de renda, desde que o
cliente faça a declaração completa. O valor do
aporte realizado durante o ano é exibido no
informe e deverá ser declarado na ficha
“Pagamentos Efetuados” código 26. O VGBL é
informado apenas em Bens e Direitos e o saldo
exibido é sempre histórico (valor do aporte).
48
Realizei a portabilidade da
previdência para a XP em 2020.
Como devo proceder?
A Seguradora anterior é a responsável pelo saldo
do ano anterior e eventuais aportes em PGBL
realizados no ano antes da portabilidade. Sendo
assim, não deixe de solicitar o informe de
rendimentos da seguradora anterior no ano da
portabilidade. No quadro discriminação, informe a
portabilidade, zerando o saldo e em um novo item
insira os dados da XP Seguradora e o valor em
31/12 exibido no informe.
Tenho VGBL em diversos
49
fundos. Preciso declarar
separadamente?
Não, para a ficha “Bens e Direitos”, código 97,
informar o valor exibido no informe que totaliza os
aportes realizados em VGBL (valores históricos),
assim como o nome e o CNPJ da seguradora.
QUESTÕES-CHAVES
50 Ao informar o valor aporte no
PGBL na Declaração de Imposto
de Renda , recebi uma
mensagem dizendo que o valor
somente uma parte do valor será
dedutível.
Isso significa que o valor do aporte foi superior
a 12% dos rendimentos tributáveis no ano. O
valor excedente não será considerado para fins
de dedução, mas não tem problema. Ele
permanecerá aplicado no fundo escolhido e
rendendo normalmente.
A migração de recursos entre
51 fundos de previdência tem
incidência de Imposto de Renda?
Não. Somente no resgate efetivo do fundo
solicitado pelo cliente haverá cobrança de IR.
Não sou cliente da XP e fui
52
beneficiária de uma previdência
no ano passado. Como consigo o
informe de rendimentos?
O informe de rendimentos foi enviado para o
email cadastrado na ficha enviada pelo
beneficiário. Caso não tenha recebido, entrar
em contato com a XP.
Não sou cliente da XP e fui
53 beneficiária de uma previdência
no ano passado. Como consigo o
informe de rendimentos?
O informe de rendimentos foi enviado para o
email cadastrado na ficha enviada pelo
beneficiário. Caso não tenha recebido, entrar
em contato com a XP.
54
Fiz um seguro de vida, que
aparece na minha posição na
XP, mas não está no informe.
Os valores aportados em seguro de vida não
devem ser inseridos na declaração de imposto de
renda.
10
 QUESTÕES-CHAVES
PRINCIPAIS SITES

EMISSÃO DE DARF:
https://sicalc.receita.economia.gov.br/sicalc/rapido/contribuinte

PERGUNTAS E RESPOSTAS SOBRE IR DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL:

https://receita.economia.gov.br/interface/cidadao/irpf/2021/perguntao

LOCALIZAÇÃO DO ESCRITURADOR DA AÇÃO:

Selecionar a companhia e em seguida clicar em contatos para ver o Escriturador.
http://www.b3.com.br/pt_br/produtos-e-servicos/negociacao/renda-
variavel/empresas-listadas.htm

LOCALIZAÇÃO DO ESCRITURADOR DO FUNDO IMOBILIÁRIO:

Selecionar o fundo e em seguida veja os contatos do Escriturador.
http://www.b3.com.br/pt_br/produtos-e-servicos/negociacao/renda-
variavel/fundos-de-investimentos/fii/fiis-listados/

CANAL ELETRÔNICO DO INVESTIDOR – B3 – INFORMAÇÕES DE BTC:

https://cei.b3.com.br/

PRINCIPAIS ESCRITURADORES | COMO ACESSAR ELETRONICAMENTE INFORMES

DE RENDIMENTOS DE COMPANHIAS ABERTAS E FUNDOS IMOBILIÁRIOS
https://www.correspondenciasdigitais.itau.com.br/
https://static.btgpactual.com/media/manual-informe-de-rendimentos-2020.pdf

LOCALIZAÇÃO DE FATO RELEVANTE DE BDR:

Selecionar a companhia, clique em Informações Relevantes, selecionar o ano e
depois Aviso aos Acionistas.
http://www.b3.com.br/pt_br/produtos-e-servicos/negociacao/renda-
variavel/bdrs/bdrs-nao-patrocinados/bdrs-nao-patrocinados-listados/

PLAYLIST XP SOBRE IMPOSTO DE RENDA NO YOU TUBE:

https://www.youtube.com/watch?v=OVUJwn5LCS4&list=PLMl5SicO7iPAImJ
7ZnUMmQXZTixMn_EAa

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Disclaimer:

Este material não substitui, em

qualquer hipótese, orientações,
determinações e prazos indicados pela
Secretaria da Receita Federal do Brasil.

É proibida a reprodução, total ou

parcial, do conteúdo sem prévia
autorização da XP Inc.

Em caso de dúvida, consulte Contador

de sua confiança.

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