Passo a passo e principais dúvidas para

declarar minha empresa no IRPF

O primeiro passo é baixar o programa do IRPF 2021 disponível no site da Receita Federal. O aplicativo é o
mesmo para quem possui empresa ou não possui. O prazo para a entrega (envio) da declaração em 2021 foi
estendido por 30 dias e agora vai até às 23h59 do dia 31 de maio. 
É importante que ao preencher sua declaração, você tenha em mãos ou no drive, os documentos que comprovam
o seu ajuste anual. Para fins de conferência, eles devem ser guardados pelo prazo de no mínimo 5 anos, após o
ano do envio da declaração.
1. Sou sócio de uma empresa. Devo declarar?
Sim. A propriedade de uma empresa deve ser declarada como um bem da pessoa física. Siga os seguintes passos:

 Aba “Bens e Direitos” 

 Selecione o código conforme abaixo:
a) “32 Quotas ou quinhões de capital” para declarar empresas formato jurídico “Ltda.” ou “Empresário
Individual”
b) “31 – Ações” para declarar entidades formato jurídico “S/A”
 Indique a razão social e o CNPJ da empresa, quantidade de cotas / ações atuais (se houve compra ou
venda, precisa ser informado, indicando a parte que vendeu ou comprou. Inclua nome / razão social
completa e CPF / CNPJ).
 Inclua o valor atual e ano anterior:

a) Para “Ltda.” ou “Empresário Individual”, informar o valor que consta no documento legal (contrato social)
atual;
b) No caso de “S/A” informar apenas o custo de aquisição (importante: não deve-se considerar o valor de
mercado da ação).
2. Como declarar os valores financeiros recebidos da minha empresa
durante o ano anterior? 
Atenção aqui. É necessário que você classifique o tipo de valor que foi recebido, a partir da sua natureza
conforme discriminado no seu informe de rendimentos. Confira:
Valor recebido a título de pró-labore
Sobre o pró-labore deve ter sido recolhido o INSS na fonte e, se o valor for superior ao limite de isenção, o IRPF
deve ser recolhido também. Incluir a imagem da tela do programa do IRPF (fica mais fácil o entendimento vendo
a tela)

 Na aba: Rend. Trib. Receb. de Pessoa Jurídica

 Comece com o Nome e CNPJ / CPF da fonte pagadora
 Inclua os rendimentos recebidos de pessoa jurídica (valor indicado no quadro “3 – Rendimentos
Tributáveis, Deduções e Imposto sobre a Renda Retido na Fonte”, no item “1– Total dos rendimentos
(inclusive férias)” do informe de rendimento.
 Inclua o valor relativo à Contribuição previdenciária oficial: use o valor indicado no quadro “3 –
Rendimentos Tributáveis, Deduções e Imposto sobre a Renda Retido na Fonte”, no item “2 –
Contribuição previdenciária oficial” do informe de rendimento.
 Imposto de renda retido na fonte: considerar o valor indicado no quadro “3 – Rendimentos Tributáveis,
Deduções e Imposto sobre a Renda Retido na Fonte”, no item “5 – Imposto sobre a renda retido na fonte”
do informe de rendimento.
 IRPF sobre 13º salário não são aplicáveis sobre pró-labore

Valor recebido a título de dividendos

É o lucro da empresa distribuído aos sócios como dividendos, os quais são isentos de IRPF. Este valor é aplicável
se a sua empresa teve lucro no ano anterior, e este pode ser distribuído, sem incidência de INSS ou IRRF. Esta
informação também deve constar no Informe de Rendimentos. Veja como declarar:
  Na aba: Rendimentos isentos e não tributáveis
 Vá para o item “09 – Lucros e dividendos recebidos pelo titular e pelos dependentes” e clique no símbolo
$ e preencha os dados que constam no informe de rendimentos.
 Atenção: Se você é optante do Simples Nacional precisa declarar no item “13 – Rendimento de sócio ou
titular de microempresa ou empresa de pequeno porte optante pelo Simples Nacional, exceto pró-labore,
aluguéis e serviços prestados”.
 Quanto ao valor, considere o indicado no quadro “4 – Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, no item “4
– Lucros e dividendos pagos por pessoa jurídica” do informe de rendimento.

Despesas Reembolsáveis
Não devem ser declaradas, pois não têm natureza de renda, mas sim de uma despesa incorrida pela pessoa física
e devolvida pela empresa, de acordo com as condições acertadas pelos sócios. 

Empréstimo concedido pela empresa ao sócio ou proprietário

É classificado como uma dívida. Confira como declarar:

 Vá para a aba Dívidas e Ônus Reais

  Utilize o Código: 13 – Outras Pessoas jurídicas detalhando sobre o empréstimo (mútuo) obtido. 
 Na Situação no ano anterior inclua o saldo da dívida relativo ao ano anterior.
 Na situação no ano atual, inclua o saldo da dívida atualizado.
 No Valor pago no ano informe o valor da dívida pago (amortizado) no ano.

3. Como declarar transferências de capital da minha Pessoa Física para a

empresa da qual sou dono durante o ano?
Importante ter claro qual a natureza dos recursos que foram incorporados à empresa durante o ano. Eles podem
ser dos seguintes tipos:
Valor concedido a título de aporte de capital integralizado
Este valor é a participação do sócio na empresa através da integralização do capital. Neste caso deve-se seguir as
orientações do item 1 deste passo a passo.
Valor concedido a título de aporte de capital não integralizado
O valor concedido a título de Adiantamento de Futuro Aumento de Capital (AFAC) deve ser informado na
declaração de bens em separado da participação societária. Confira o passo a passo:

 Vá para a aba Bens e Direitos

 Informe o código do bem: “99 – Outros bens e direitos” e descreva o montante concedido a título de
Adiantamento de Futuro Aumento de Capital (AFAC), da empresa, indicando a razão social e o CNPJ.
 Informe os valores atual e ano anterior (valores em aberto)
NOTA: De acordo com a legislação tributária, existe prazo e regras específicas para que a empresa integralize o
capital aportado (AFAC) na empresa.
Valor concedido a título de empréstimo para a empresa
Considerado como um bem a receber. Veja como declarar:
  Vá para a aba Bens e Direitos
 Informe o código do bem: “99 – Outros bens e direitos” e informe o valor concedido a título de mútuo
(empréstimo concedido para a empresa), colocando a razão social e o CNPJ. Declare o valor total em
reais, o número de parcelas que serão devolvidas e qual o período da devolução.
 Informe os valores atual e do ano anterior (em aberto)

A sua declaração do ajuste anual do IRPF em

conformidade com a declaração da sua
empresa (CNPJ)
São vários detalhes que fazem com que a sua empresa esteja em dia com a Receita Federal e, um deles com
certeza, é o alinhamento a sua declaração Pessoa Física.
Obtenha todos os comprovantes necessários, crie uma pasta no seu drive e deixe tudo pronto para o momento
de incluir os dados de pessoa física e pessoa jurídica no ajuste anual. Sempre confira item a item e, de
preferência, não deixe nada sem preencher. Quanto antes você enviar a sua declaração, maiores são as chances
de receber antes a restituição se você tiver direito.