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Guia Completo
Artigo escrito por Teles Nascimento
em 28 de Abril de 2022
Quem vive no brasil e possui uma renda anual acima de R$ 29.000 deve prestar contas a Receita
Federal entre os meses de fevereiro e março. Sendo assim, aprenda como declarar o Imposto de
Renda da forma correta.
É comum que os brasileiros tenham muitas dúvidas sobre como declarar o Imposto de Renda. Mas,
que parece ser complicado na verdade pode ser simples e fácil de compreender.
Sabendo disso e visando te ajudar a entender como funciona a declaração, quem deve declarar este
tipo de imposto e evitar dores de cabeça, nós preparamos um guia completo sobre o Imposto de Re
O intuito do imposto de renda é ajudar o governo a fomentar as políticas públicas e fazer a manuten
dos poderes, assim como hospitais, escolas etc.
Ao longo do ano, você ganha dinheiro e gasta dinheiro. Sendo assim, a renda é tributada no momen
em que você recebe o dinheiro.
Dessa maneira a Receita Federal avalia se o que você pagou de imposto é realmente o que você
necessitaria pagar.
Outro ponto importante é auxílio emergencial pago em 2020/2021. Muitas pessoas que não precisar
prestar contas, passam a ter que declarar seus ganhos e gastos.
Os contribuintes que receberam valores acima de R$ 28.559,70, sem contar o auxílio, devem fazer a
declaração e, ainda, devolver o valor recebido de auxílio ao fisco.
Os tipos de valores que são considerados como rendimentos tributáveis são:
Pensões;
Salário;
Aposentadoria;
Portanto, se a soma de tudo isso der acima de R$ 28.559,70 será preciso enviar sua declaração de
imposto de renda.
Além disso, rendas extras, como FGTS, saldo rescisório ou qualquer outro auxílio, também entram n
conta da Receita Federal, portanto precisam ser declarados, caso ultrapassem o piso estipulado.
Porém, este processo exige cuidado, e para você evitar de ter alguns erros e cair na malha fina sem
querer, disponibilizamos o processo de como declará-lo de forma simples e fácil.
Confira!
Antes de começar a sua declaração do Imposto de Renda é preciso ter os documentos em mãos qu
ajudarão a preencher de forma exata todos os campos requisitados.
P i i t d t
Documentos de identificação: CPF, RG, comprovante de residência e título eleitoral, (Se tiver
dependentes o CPF deles também);
Informe de rendimentos: documentos recebidos das fontes pagadoras (salário), agentes financeir
e corretora de valores, por exemplo;
Documentos de outros rendimentos do período, como pensão alimentícia, doações, heranças, etc
Importante salientar que a declaração de Imposto de Renda é pessoal, portanto, é diferente para ca
pessoa.
Dessa maneira, a lista de documentos apresentada é apenas uma base. Podem ser pedidos mais o
menos documentos, de acordo com a situação financeira do declarante.
Caso você tenha feito a declaração do Imposto de Renda no ano passado é provável que tenha uma
cópia deste arquivo no computador. Isto irá facilitar e muito a atualização da nova declaração.
Caso seja a sua primeira vez, será necessário acessar o programa IRPF e baixá-lo.
Escolha o dispositivo em que deseja baixar o arquivo. Você pode fazer pelo computador e escolher
entre: Windows, Multiplataforma e Outros (MAC, Linux e Solaris) e ainda pelo aplicativo disponível
para Android e iOS. Em seguida, clique em “download”.
Aguarde o carregamento e clique no documento para iniciar a instalação. Um atalho do programa se
instalado no seu computador. Depois de instalado, procure o ícone do programa na área de trabalho
chamado de IRPF 2021.
Iniciar Importando Declaração: caso queira aproveitar os dados parciais ou integrais de declaraçõ
anteriores escolha essa opção;
Iniciar Declaração em Branco: se for sua primeira declaração ou queira iniciar o processo do zero
escolha essa opção.
A medida que a declaração for preenchida será possível escolher entre a declaração de Imposto de
Renda simplificado ou completa. No canto inferior esquerdo.
É válido lembrar que após várias informações serem preenchidas o próprio programa irá sugerir qua
você deverá realizar se é a simples ou completa. Entretanto, é interessante definir anteriormente a
opção mais adequada para a sua declaração.
Para as pessoas que possuem muitas despesas e dependentes, a declaração completa é a mais
recomendada, pois terá um abatimento maior no valor do desconto do Imposto de Renda.
Já para quem não possui dependentes ou despesas que tenham como ser deduzidas no imposto, a
declaração simplificada é a mais recomendada pois terá um padrão de 20% no cálculo do imposto.
Preenchimento da declaração
É necessário preencher todos os campos com atenção para não ter nenhum tipo de erro, por isso
reserve um tempo antes de realizar essas operações.
As informações que devem ser informadas em cada campo são:
Identificação do contribuinte: inicie o preenchimento com os seus dados básicos pessoais, caso
ainda não tenha feito a declaração nos anos anteriores.
Lista de dependentes: neste campo é necessário listar os dependentes e, se algum deles receber
pensão alimentícia, cadastrar na opção “Alimentandos”, junto com o CPF de cada um e os valores
devidos.
Campo de dependentes
Rendimentos tributáveis: Diz respeito a tudo aquilo que representou ganho recebido de empresas
como o salário, benefícios e décimo terceiro.
Pagamentos efetuados: nesse campo são para os honorários de advogados, despesas com
profissionais da saúde no Brasil ou no exterior, previdência complementar, pensão alimentícia, entre
outros, basta clicar no item correspondente e realizar o cadastro da despesa.
Campo para pagamentos efetuados
Revisão da declaração
Caso você tenha certeza de que está tudo correto e devidamente preenchido com cuidado, o mome
de enviar sua declaração chegou.
Você por acaso errou na declaração, esqueceu de algum dado e já a enviou? Não se preocupe!
Existe a possibilidade de entrar no programa, selecionar a declaração que já foi enviada com erros,
informar o número do recibo, corrigir os problemas e enviar novamente.
Por isso, veja quais pontos você não pode errar para não cair na malha fina ou cometer algum tipo d
Documentação: a documentação correta é o ponto principal na declaração do IR, por isso verifiqu
bem se possui toda a documentação;
Informe os valores corretos: é extremamente importante informar os valores corretos, não tente
criar valores ou despesas que não existem para receber algum valor a mais, o fisco sabe tudo o
que você gasta, não tente enganá-los, pois pode te custar uma multa;
Fique atento aos prazos: não perca os prazos de Declaração, se você esquecer de declarar ou
perder o prazo para entregar as chances para a Receita te notificar ou declarar irregularidades
seu CPF são grandes, por isso, sempre fique atento aos prazos.
A declaração de empréstimos como o empréstimo pessoal e o consignado, por exemplo, deve ser fe
no campo “Bens e Direitos”.
Além disso, essa regra também vale para empréstimos contratados de forma informal, com amigos e
familiares, por exemplo.
Dessa maneira, a Receita Federal utiliza esses dados para confirmar se os recursos declarados fora
suficientes para o pagamento parcial ou total do empréstimo.
Dessa forma, utilize o campo de “Bens e direitos” e selecione o código “41 – Caderneta de poupanç
para realizar a declaração.
Campo de empréstimo
No campo “discriminação” é preciso inserir o nome e CNPJ do agente financeiro detentor da conta
poupança, ou seja, a quem ela pertence. Contudo, se a conta for conjunta, devem ser iseridos, ainda
os dados do segundo titular.
Os investimentos assim como a poupança devem ser declarados no IR, de acordo com o informe de
rendimento fornecido pela instituição financeira ou corretora que gerencia seus investimentos.
Para isso utilize o campo “Bens e direitos” e selecione o código “31 – Ações”. No campo de
discriminação descreva o tipo de ação, o nome da empresa e a data da operação.
Importante: é necessário repetir o procedimento para cada uma das suas ações ou fundos de
investimentos.
Campo de ações
Lembre-se de listar todos os investimentos que você tem ativos até o fim do ano anterior à sua
declaração.
No entanto, é válido lembrar que também entram os depósitos em contas digitais, que devem ser
informados com número da conta, nome e CNPJ da instituição e classificação de renda fixa.
A compra e venda de ações do ano anterior da declaração também deve constar no informe à Rece
Federal.
Dessa forma, para ter acesso às informações que precisam ser declaradas, tenha em mãos o Inform
de Rendimentos disponibilizado pela corretora, além das notas de corretagem.
Qualquer pessoa que possui acima de R$ 5.000 em criptomoedas precisa declarar esse valor para a
Receita para não ter nenhum tipo de problema.
A declaração é feita em reais e o valor declarado sempre será o valor de aquisição da criptomoeda e
não pelo valor de mercado, ou seja, se você comprou o Bitcoin a R$ 10,00 e o valor dele hoje está R
1.000, você deverá declarar o valor de R$ 10,00, pois é o valor que você comprou.
Para declará-los é necessário que você utilize o campo “Bens e direitos” e em seguida colocar o cód
“81 – Criptoativo Bitcoin – BTC “, caso você deseje declarar Bitcoin.
O Código “82 – Outros criptoativos, do tipo moeda digital conhecido como altcoins entre elas Ether
(ETH), XRP (Ripple), Bitcoin Cash (BCH), Tether (USDT), Chainlink (LINK), Litecoin (LTC)” caso des
declarar estas moedas.
E o Código “89 – Demais criptoativos. Criptoativos não considerados criptomoedas (payment tokens
mas classificados como “security tokens” “ou utillity tokens” caso deseje declarar estes bens.
Campo de criptomoedas
É importante estar sempre atento aos códigos inseridos, lembrando que cada operação de compra d
ser declarada individualmente, com as discriminações necessárias.
É válido lembrar que a movimentação de criptoativos deve ser declarada mensalmente quando
ultrapassar o montante das operações de R$ 30.000 por mês.
Quem deve declarar o Imposto de Renda em 2022
Não são todas as pessoas que devem declarar o Imposto de Renda em 2022, por isso, fique atento
essa tabela e veja se você se enquadra nas condições:
CRITÉRIOS CONDIÇÕES
Caso você preencha alguma destas condições acima, será necessário declarar o Imposto de Renda
Alíquota do Imposto de renda para 2022
Confira as alterações realizadas para as alíquotas do Imposto de Renda para 2022:
VALOR ALÍQUOTA
Dessa maneira, a restituição acontece após o envio da declaração, quando, levando em consideraçã
seus rendimentos, movimentações financeiras, despesas médicas entre outros, a Receita Federal
conclui que seu pagamento de imposto foi além do que deveria.
As pessoas que possuem dependentes, despesas com educação ou pagamento de pensão também
podem receber descontos no tributo, resultando na restituição do IR
A restituição é paga de acordo com a data de envio da declaração de IR, dessa maneira, é deposita
na conta bancária informada no documento declaratório.
É necessário enviar as declarações dentro do prazo determinado pelo Governo Federal, de acordo c
os modelos de tributação do IRPJ.
Diferentemente do Imposto de Renda Pessoa Física que é cobrado na fonte, o de Pessoa Jurídica é
realizado através das guias DARF ou DAS, dependendo do tipo de tributação.
A contribuição do IRPJ é obrigatória para todas as empresas. Entretanto, existe uma pequena difere
nas porcentagens que são cobradas de cada uma, conforme o regime de tributação.
Lucro Real
O IRPJ é declarado com base no valor real do lucro de faturamento obtido pela empresa dentro do
período e pode ser pago mensalmente, trimestralmente ou anualmente para o Governo Federal.
A tributação do Lucro Real é uma opção que a grande maioria das empresas não utiliza. Porém, é a
tributação obrigatória para instituições do setor financeiro.
A alíquota IR cobrada é de 15% sobre o lucro real total da empresa. É válido lembrar que existe um
adicional obrigatório de 10% sobre valor excedido, caso o lucro mensal exceda R$20.000,00.
Lucro Presumido
A tributação do lucro presumido é destinado para as empresas que possuem um faturamento anual
entre R$4 milhões e R$78 milhões. Existe uma grande diferença nessa tributação pois, ela é paga
trimestralmente.
Isso permite que as organizações atribuam um percentual de lucro tributável sobre seu faturamento
presumido pelo Governo, de acordo com o segmento e atividade da empresa que pode variar de 1,6
32% do faturamento.
Em seguida, é então aplicada a alíquota de 15% e, assim como na tributação Lucro Real, pode have
Simples Nacional
O DAS ou a DARF podem variar de acordo com a taxa de faturamento das empresas. Ou seja, dent
as oito tributações pagas nestas guias, está incluso o IRPJ.
Instale o programa em seu computador e faça o login utilizando os seus dados cadastrados
Preencha todas as informações solicitadas com todos os detalhes dos gastos da sua empre
e o lucro obtido durante o período de apuração;
É válido lembrar que qualquer mínimo erro pode gerar uma multa, por isso se possível, procure um
contador para realizar sua declaração, para evitar erros e dores de cabeça no futuro.
Entretanto, se a sua empresa tiver um bom controle financeiro, e for do Simples Nacional, é possíve
realizar de forma rápida e prática a declaração.