EBOOK

Guia Completo para o

Imposto
de Renda
Introdução
Vai declarar o Imposto de Renda em 2023? Então você está no lugar certo! A Receita Federal anunciou o período para o envio da Declaração de
Com o “Guia Completo para o Imposto de Renda 2023” você terá acesso Imposto de Renda Pessoa Física 2023: de 15 de março a 31 de maio.
a tudo aquilo que precisa saber sobre o tema, entre os principais tópicos
destacamos: Este ano, a declaração pré-preenchida estará disponível desde o início do
prazo, com as informações confirmadas, proporcionando comodidade e
- Como irá funcionar o IR em 2023; evitando erros aos contribuintes. Além disso, aqueles que optarem pelo
- Quem precisa declarar; Pix com chave CPF ou pela declaração pré-preenchida terão os valores
- O que precisa ser declarado; recebidos da restituição logo após os grupos prioritários.
- Documentação necessária;
- Como fazer a declaração; Espera-se que a Receita Federal receba entre 38,5 milhões e 39,5 milhões
- e muito mais; de declarações e que cerca de 25% dos contribuintes utilizem a
declaração pré-preenchida.
Este Ebook é para você?
A Soluti preparou o ebook pensando em você, cidadão que precisa realizar
a declaração do Imposto de Renda e pretende se adiantar para não perder
nenhum prazo em 2023.

Aqui, vamos te mostrar o passo a passo completo para que você esteja
em conformidade com a Receita Federal.

Confira o nosso material, e mantenha suas obrigações em dia.

Vamos começar!?

Boa leitura!
Sumário
01. O que é o Imposto de Renda pág 05
02. Como irá funcionar o Imposto de Renda em 2023 pág 06
03. Quem precisa declarar o Imposto de Renda em 2023 pág 07
04. Quem é isento de declarar o Imposto de Renda em 2023 pág 08
05. Como é feita a declaração do Imposto de Renda pág 08
06. Veja como realizar a declaração do Imposto de Renda pelo computador pág 09
07. Veja como realizar a declaração do Imposto de Renda pelo celular pág 10
08. Declare o Imposto de Renda com um Certificado Digital pág 11
09. Principais tipos de certificados do mercado pág 12
10. O que precisa ser declarado no Imposto de Renda pág 13
11.O que acontece com quem não declara o Imposto de Renda pág 14
12. Documentação necessária pág 15
13. Revise antes de enviar a declaração pág 16
14. Modelos de declaração pág 16 a 19
01. O que é o Imposto de Renda
Termina ano, começa ano e algumas coisas não mudam! Entre elas, podemos destacar a
contribuição com o Imposto de Renda (IR). Geralmente, o período costuma assustar boa
parte da população brasileira. No entanto, vamos manter a calma e detalhar alguns
tópicos importantes para que você não tenha nenhum tipo de problema no momento de
realizar a sua declaração.

Caso você já tenha realizado a sua declaração no ano passado, saiba que ficará ainda mais
fácil preencher o documento em 2023. Contudo, se você estiver estreando no leão, saiba
que alguns pontos importantes devem ser observados antes do envio do comprovante.

O Imposto de Renda é um tributo utilizado em vários países mundo afora. Ele consiste na
cobrança do poder público sobre parte da renda anual ganha pelo contribuinte, seja
pessoa física ou jurídica.

O valor do tributo naturalmente varia conforme a renda da pessoa ou da empresa, e é

destinado à cidade, estado ou país de residência, seguindo também as leis vigentes. No
caso do Brasil, o Imposto de Renda é uma tributação federal, ou seja, o dinheiro é utilizado
a nível nacional.

Para que essa cobrança seja realizada, é necessário fazer uma Declaração do Imposto de
Renda. Nela, o contribuinte deverá reunir todas as informações sobre as receitas
adquiridas ao longo do ano anterior. E caso essa arrecadação esteja acima de um limite
pré-estabelecido, será necessário realizar o pagamento do imposto.

Existe uma série de regras a serem cumpridas na declaração e pagamento do Imposto de

Renda. Tenha em mente que o não pagamento do tributo poderá acarretar em várias
sanções, além da possibilidade de multas pesadíssimas para o bolso de qualquer pessoa.

05
02. Como irá funcionar o Imposto
de Renda em 2023
Geralmente, já em meados de fevereiro começa a vir à tona de uma maneira mais
frequente o preenchimento, pagamento e o envio do Imposto de Renda para a Receita
Federal.

Com supervisão e responsabilidade da Receita Federal, o Imposto de Renda 2023 cobrará

uma taxa em cima dos ganhos do contribuinte que foram registrados ao decorrer do ano
de 2022. Isso inclui:

Investimentos;
Nova propriedade;
Novo veículo;
Venda de bens;
além de tudo aquilo que resultou em ganho para o cidadão;

De uma maneira mais simples, a declaração também funciona como uma forma do
governo federal conseguir controlar e observar aquilo que tem sido gasto pela população
brasileira. Principalmente, naquilo que diz respeito à sonegação de impostos.

A quantia será paga de acordo com os rendimentos declarados! Resumindo, aqueles que
têm uma renda maior vão pagar mais do que aqueles que possuem uma renda anual
menor.

Na prática, podemos classificar o Imposto de Renda, como uma quantia descontada

sobre os rendimentos dos trabalhadores e das empresas brasileiras. Lembrando que na
lista dos rendimentos tributáveis, vão entrar ganhos como aluguéis, investimentos,
salários, etc.

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03. Quem precisa declarar o Imposto Vale ressaltar que como o imposto de renda retido na fonte é calculado após
deduções, como contribuição ao INSS, a conta pode fazer o trabalhador

de Renda em 2023 voltar a ser isento de pagar o imposto.

A relação de cidadãos que precisam declarar o Imposto de Renda não é alterada Confira a seguir, aqueles que precisam
desde 2015. Estima-se que Receita Federal receba entre 38,5 milhões e 39,5 declarar o Imposto de Renda em 2023:
milhões de declarações, visto que não houveram alterações na tabela de
contribuintes que devem apresentar o documento. - Residentes no Brasil com rendimentos tributáveis acima de R$ 28.559,70 no
ano ou cerca de R$2380,00 por mês, incluindo salários, pensões,
aposentadorias, pensões e aluguéis;
Tabela Imposto de Renda 2023:
- Quem recebeu rendimento isento, não tributável ou tributado exclusivamente
Salário Alíquota do IRPF Parcela dedutível na fonte acima de R$ 40 mil, incluindo seguro-desemprego, FGTS (Fundo de
Garantia do Tempo de Serviço), doações, heranças e participação em lucros e
Até R$ 1.903,98 Isento 0 resultados;

- Quem obteve ganho de capital na alienação de bens ou direitos sujeito à

De R$ 1.903,99 até R$ 2.826,65 7,5% R$ 142,8 incidência do Imposto;

De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 15% R$ 354,8 - Possuidores de bens ou direitos, incluindo terra nua, de valor total superior a
R$ 300 mil em 31 de dezembro;
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 22,5% R$ 636,13
- Operadores de bolsas de valores, mercadorias, de futuros e assemelhadas
Acima de R$ 4.664,68 27,5% R$ 869,36 com somatório de vendas superior a R$ 40 mil;

- Produtores rurais com receita bruta em valor superior a R$ 142.798,50 ou que

Atenção! Com o reajuste do salário mínimo em 2023 para R$ 1.302, aqueles queiram compensar prejuízos de anos-calendário anteriores ou do próprio
que recebem um salário mínimo e meio (R$ 1.953) podem ter que pagar o ano-calendário de 2022.
Imposto de Renda caso a tabela não seja corrigida pelo governo e façam a
declaração de ajuste anual em 2024.

07
04. Quem é isento de declarar o O programa é super fácil de usar além de ser muito intuitivo! No entanto,
algumas questões podem acabar gerando dúvidas, especialmente para os

Imposto de Renda em 2023 contribuintes que possuem rendimentos mais complexos.

Se você não se encaixa em nenhuma das opções acima, saiba que você não é
obrigado(a) a transmitir a declaração. A Receita Federal divulga uma lista
informando em quais situações o imposto de renda precisa ser declarado, e
consequentemente, qual o valor do imposto a pagar.

Sendo assim, pessoas que possuem rendimentos anuais inferiores a quantia de

R$28.559,70 (o equivalente a R$2380,00 por mês) não precisam pagar o imposto,
nem fazer a declaração. Nesse caso, essas pessoas não devem se preocupar com
a questão, já que não precisam declarar nada para a Receita Federal.

Também existem casos específicos nos quais o cidadão pode solicitar a isenção
do imposto. Para solicitar a isenção do IR, é preciso apresentar um laudo pericial
que comprove a condição. Os casos são descritos no site oficial do órgão e, entre
as possibilidades, estão:
Declaração Pré-preenchida
- Pessoas com doenças graves, incluindo HIV, alienação mental, cardiopatia
Uma das maiores apostas para este ano é a modalidade Declaração
grave, cegueira, esclerose múltipla e outras 11 patologias;
pré-preenchida, pois isso agiliza o processo uma vez que vários campos são
preenchidos automaticamente e permite a prioridade na restituição. Mas,
- Pessoas com rendimentos relativos à aposentadoria, pensão ou reforma;
para isso é necessário que o declarante possua um Certificado Digital e que
tenha conta Ouro ou Prata no portal GOV.BR.
05. Como é feita a declaração do
Mesmo com a facilidade do autopreenchimento, especialistas recomendam
Imposto de Renda que todos os campos sejam verificados para que não aconteça algum tipo de
imprevisto ou erro em algum dado que possa trazer algum tipo de
A Declaração de Imposto de Renda é feita em um programa chamado DIRPF. irregularidade no ato da declaração.
Ele pode ser baixado para computador ou celular, pelo aplicativo “Receita
Federal”. Dentro dele, você encontra uma espécie de formulário, com vários
itens que devem ser preenchidos de acordo com a sua situação trabalhista.

08
06. Veja como realizar a Confira o passo a passo:
declaração do Imposto de 1 Acesse o site da Receita Federal;

Renda pelo computador 2 Após isso, selecione a opção para instalar o programa em seu computador;

3 Depois de instalar o programa, clique em “Criar declaração”;

Aqueles contribuintes que já realizaram a declaração em anos anteriores, contam
com a vantagem de já terem os seus dados registrados no programa gerador do
Imposto de Renda. Sendo assim, eles possuem mais facilidade para preencher o
documento. Existem três maneiras de realizar a declaração do seu Imposto de Renda:

Através do programa do Imposto de Renda, ficará bem mais rápido e prático para ▪ Preenchendo manualmente: Ou seja, uma declaração em branco, do zero;
todas as pessoas realizarem suas declarações pelo computador.
▪ Realizando a declaração a partir da declaração do ano anterior;

▪ Utilizando a declaração pré-preenchida com dados atuais de outras

declarações recebidas pela Receita Federal;

4 Após selecionar a opção, será aberta uma nova janela. Nela, você terá de
informar todos os dados solicitados pelo sistema.

5 Depois de realizar o preenchimento, escolha o regime de tributação

(deduções) mais vantajoso e verifique o resultado da declaração: imposto
a pagar ou a restituir. Caso esteja tudo certo, envie a declaração pela
internet;

6 Clique na opção “Entregar declaração”.

09
07. Veja como realizar a declaração do
Imposto de Renda pelo celular
Para poder ter acesso ao sistema, o cidadão precisa baixá-lo de forma atualizada no site
oficial da Receita Federal. O programa que leva o nome de “Meu Imposto de Renda”, pode
ser acessado por celulares do sistema Android e iOS.

Depois de baixar a versão atualizada, o contribuinte poderá optar pelo modelo de

declaração pré-preenchida, que já consta os dados do contribuinte, ou dar início ao
processo desde as primeiras informações.

Após preencher tudo aquilo que é solicitado para a declaração do IRPF, o próprio sistema
irá gerar a guia de pagamento do Imposto de Renda 2023. Uma outra opção, é pagar com
desconto no salário, ou através de débito automático, todos os pedidos podem ser
realizados pelo aplicativo.

10
 Veja o passo a passo para realizar o
08. Declare o Imposto procedimento
de Renda com um 1 Acesse o eCAC

Certificado Digital 2 Escolha a opção “entrar com gov.br” e selecionar “Seu

Certificado Digital”
Para utilizar o Certificado Digital no preenchimento da declaração,
3 Clique em “Declarações e Demonstrativos”
basta acessar o portal e-CAC, da Receita Federal, que é o Centro
Virtual de Atendimento da instituição. 4 Selecione “Serviços em Destaque”, e vá em “Meu Imposto de
Renda (Extrato da DIRPF)”
Por lá, você conseguirá obter todos os dados da sua declaração do
ano anterior, armazenando-os no seu Certificado Digital. 5 Vá na opção “Preencher Declaração Online” e selecione “2022”

Após acessar o portal, é necessário solicitar a cópia da declaração 6 Clique em “Preencher Declaração Online”
do ano anterior, que será emitida como um extrato, possibilitando
que o seu Certificado Digital registre essas informações. 7 Selecionar “Iniciar com a Declaração Pré-preenchida”

8 Após criar sua senha, você será direcionado para a página com o
Depois é só preencher a Declaração de Imposto de Renda direto no
resumo de sua declaração já pré-preenchida
site, ou usar o Certificado no programa IRPF, criado pela Receita.
9 Com a revisão dos dados realizada, clique em “entregar”

10 Confira ou preencha se for o caso os dados de sua conta bancária

11 Clique em “Aceito os termos e condições da declaração” e,

finalize, em “Entregar declaração”.

O Certificado Digital exerce um papel muito importante na realização da Declaração do Imposto de Renda. Com ele, é
possível captar informações de declarações anteriores, agilizando assim, todo o processo.

Desta forma, poupa-se tempo, já que o cidadão não precisará preencher todos os dados do zero. Além disso, é um jeito
mais seguro de fazer a declaração, já que seu trabalho é apenas atualizar informações e revisar erros.

11
09. Principais tipos de Certificados do mercado
No Brasil, há vários modelos de Certificados Digitais disponíveis. Cada um deles tem características e funcionalidades específicas. Eles são
projetados para atender às necessidades de segurança de pessoas físicas, empresas e instituições públicas. Conheça os dois principais:

Certificado Digital A1 A revolução do Certificado Digital

É um arquivo eletrônico que contém informações de identificação de uma O Bird ID o Certificado Digital na palma da mão. Uma aplicação segura e
pessoa física ou jurídica. É armazenado no computador para uso e possui prática que pode ajudar bastante na hora de fazer a declaração do Imposto
validade de 12 meses. de Renda!

Adquirir agora Com o Bird ID, você pode assinar digitalmente sua declaração, acessar o
e-CAC, emitir notas fiscais eletrônicas e enviar documentos fiscais com
segurança e rapidez, tudo isso diretamente pelo seu smartphone ou tablet.
Isso evita fraudes e problemas com a Receita Federal, e torna o processo de
declaração do Imposto de Renda muito mais fácil e ágil.
Certificado Digital A3
De forma resumida, o Bird ID é uma revolução na forma de realizar
É um software que fica armazenado em uma mídia física, como cartão transações eletrônicas e já facilita a sua vida de milhares de usuários na hora
(SmartCard) ou token. Sua validade é maior, podendo chegar a 36 meses de lidar com questões fiscais.
(3 anos).
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12
10. O que precisa ser declarado Veja a seguir a lista daquilo que
precisa ser declarado:
no Imposto de Renda
- Atividade Rural;
No momento da declaração do Imposto de Renda de 2023, o contribuinte deverá - Bens e Direitos;
declarar todos os rendimentos que obteve no ano de 2022 (mesmo os isentos de - Dívidas e Ônus Reais;
tributação). - Doações Efetuadas;
- Doações a Partidos Políticos e Candidatos;
Cabe mencionar que dependendo dos seus rendimentos durante o ano anterior, - Espólio;
como por exemplo, ganhos com a venda de imóveis ou até mesmo aluguéis de - Ganhos de Capital;
imóveis, pode ser que você tenha que baixar outros programas complementares, - Imposto Pago/Retido;
como o GCAP e o Carnê Leão, respectivamente, para realizar corretamente a sua - Pagamentos Efetuados;
declaração. - Renda Variável;
- Rendimentos Isentos e Não Tributáveis;
- Rendimentos Recebidos Acumuladamente;
- Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva;
- Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física/Exterior;
- Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica;

13
11. O que acontece com quem
não declara o Imposto de Renda
Caso você esteja incluído entre as pessoas que estão nos critérios de obrigatoriedade e
não realizar a declaração do Imposto de Renda, saiba que você pode ter de arcar com o
pagamento de multa por atraso, ou, na pior das hipóteses, até mesmo ser processado e
investigado por crime de sonegação fiscal.

É importante destacar que enquanto a pendência não for resolvida, o cidadão

ficará impedido de fazer algumas coisas, como por exemplo:

Abrir conta em banco;

Prestar concurso público;

Pegar empréstimo;

Tirar/renovar passaporte;

Entre outras coisas;

14
12. Documentação necessária
Para começar a preencher a declaração, você precisará fazer o levantamento de uma série de
documentos, sejam pessoais ou trabalhistas. Tenha todos eles em mãos para não correr o risco
de fornecer alguma informação incorreta para a Receita Federal. Veja quais são os documentos
necessários para preencher o IR:

- Comprovante de compra e venda de bens;

- Comprovante de pagamento a entidades de previdência privada;

- Comprovante de rendimento e pagamento de aluguéis;

- Cópia da Declaração de Imposto de Renda do ano anterior, para quem já fez no ano anterior e
pretende agilizar o processo;

- Cópias de recibos e notas fiscais, para quem é autônomo;

- CPF de dependentes, para aqueles que possuem dependentes legais, como filhos,etc;

- Documentos de rendimentos diferentes do salário (pensão, doações, heranças, 13º salário,

férias,etc.);

- Extrato do INSS, para os aposentados;

- Informe de gastos com educação em instituições de ensino;

- Informe de rendimentos, que são os documentos recebidos das fontes que pagam o seu salário
ou renda;

- Pessoais, como RG, CPF, título de eleitor e comprovante de residência;

- Recibos de procedimentos ou planos médicos;

15
13. Revise antes de - Após fazer o procedimento, clique em “pendências” para ver se faltou
preencher alguma informação. Estando tudo certo é só entregar a

enviar a declaração declaração;

- Faça uma revisão dos critérios de obrigatoriedade e, em seguida, faça - Para finalizar, clique em “entregar a declaração” e emita o DARF para
um cálculo rápido para saber se você é obrigado a declarar o Imposto de proceder com o pagamento do imposto;
Renda;

- Se a resposta for sim, junte os documentos e dados necessários (seus,

dos seus dependentes, de empregadores e outras fontes pagadoras);
- Entre no site da Receita Federal e faça o download do programa IRPF,
no caso, você deverá baixar a versão 2023;
- Preencha os formulários do programa com os dados básicos pessoais;
- Em caso de dependentes, é necessário incluir os dados deles no
momento da declaração. Basta clicar na ficha “Dependentes”;
- Informe os rendimentos, sejam eles tributáveis ou não;
14. Modelos de declaração
Existem dois tipos de Declaração de Imposto de Renda, são elas:
simplificada e completa. Elas apresentam uma ligeira diferença entre si,
tanto no pagamento do tributo, quanto no que deve ser realizado no
momento da declaração.
À medida que os dados são preenchidos, é importante observar que o
próprio programa IRPF sugere o melhor modelo para o contribuinte.

- Informe ao programa quais pagamentos foram realizados, o que pode

gerar algumas deduções, nos campos “Imposto de Renda retido na
fonte”, “Carnê-Leão”, “pagamentos efetuados” e “doações efetuadas”;

- Na última parte do preenchimento de informações da declaração,

inclua os bens, direitos, dívidas e ônus. Nessa categoria estão imóveis,
veículos, saldos de poupança, bens com valor de aquisição maior que
R$ 5 mil e dívidas;

16
Modelo Simplificado
A Declaração do Imposto de Renda Simplificada tem um desconto padrão de
20% sobre os rendimentos tributáveis! Caso essa opção seja escolhida, não
serão considerados os pagamentos efetuados para reduzir o imposto a pagar.

O modelo simplificado normalmente é escolhido por quem possui um volume

menor de rendimentos e não possui ganhos de capital, rendimentos de aluguel,
ou não conta com aplicações de padrões mais altos em sua declaração.

Modelo Completo
Por outro lado, a Declaração de Imposto de Renda completa, normalmente é
escolhida por aqueles que possuem rendimentos maiores e mais complicados.
Ela é indicada para quem tem muitas despesas e muitos dependentes.

Nesse modelo de declaração, o contribuinte consegue obter um desconto

maior, graças às suas despesas que são declaradas, como por exemplo gastos
com saúde e educação, seja em nome do titular ou seus dependentes.

Ao preencher seus dados, o programa IRPF mostra, no canto inferior esquerdo,

uma estimativa de quanto você vai pagar de Imposto de Renda, dependendo do
modelo de declaração escolhido. Isso facilita a escolha entre os modelos
simplificados e simples.

17
Restituição do Imposto de Renda
A restituição do Imposto de Renda nada mais é do que a devolução de parte do
valor pago à Receita Federal. Isso acontece quando o órgão identifica que o
contribuinte pagou mais imposto do que deveria, de acordo com sua renda.
Desta forma, é definido que esse valor extra precisa ser devolvido ao cidadão,
geralmente até o mês de dezembro daquele ano.

Em geral, a restituição acontece por conta das deduções do Imposto de Renda,

que são as condições que fazem com que o cidadão precise pagar menos tributo
do que imaginava anteriormente. Gastos com a educação de dependentes e
despesas em saúde são exemplos de possíveis deduções.

Na prática, o que acontece é que a maior parte dos contribuintes tem seu Despesas que podem gerar restituição
Imposto de Renda retido na fonte, ou seja, cobrado diretamente do salário ao
longo do ano. Despesas com dependentes (filhos, irmãos, etc.);

Desta forma, as deduções não são calculadas até o momento da Declaração de Gastos em educação;
Imposto de Renda. Assim que ela é enviada, se você pagou mais imposto do que
deveria, vai começar a receber a parte de volta. Despesas médicas;

Despesas com alimentandos;

Previdência social;

Previdência privada;

Doações.

18
Como consultar a restituição Como consultar a restituição
do IR 2023 pelo site? do IR 2023 pelo Aplicativo?
1 Acesse na página da Receita Federal; 1 Baixe o aplicativo Pessoa Física (disponível para Android e iOS);

2 Digite sua data de nascimento e seu CPF e clique em “consultar”; 2 Faça login no aplicativo;

3 Será aberta uma página com a situação da sua restituição; 3 Clique na opção “Consultar Restituição”;

19
Conclusão
Em conclusão, podemos afirmar que a declaração do Imposto de Renda
requer organização, atenção e cuidado. A utilização do Certificado Digital
é uma ferramenta importante para garantir a autenticidade, integridade e
segurança das informações prestadas, além de agilizar o acesso a
serviços da Receita Federal, como a emissão de comprovantes de
rendimentos e retificações de declarações.

É fundamental destacar que a declaração pré-preenchida é uma opção

disponível apenas para contribuintes que possuem Certificado Digital e
que entregaram a declaração do ano anterior sem erros, mas o
contribuinte ainda é responsável pela veracidade e integridade das
informações apresentadas.

Em resumo, a utilização do Certificado Digital é uma forma eficiente e

confiável de facilitar a declaração do Imposto de Renda e garantir a
regularidade fiscal das atividades.
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