Sumário

1 Introdução

3 tributário?
O que é planejamento

6 planejamento tributário
Vantagens do

7 planejamento tributário?
Quem é responsável pelo

9 elisão fiscal
Os principais tipos de

11 planejamento tributário?
O que é necessário para o

14 planejamento tributário
Dicas para criar um bom

20 Conclusão
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Introdução
Infelizmente, ter problemas
relacionados com o orçamento é algo
comum entre alguns empreendedores,
principalmente nos dias atuais,
onde muitos comércios passam a
ser prejudicados pelo descontrole e
incertezas da economia. Diante desse
cenário, alguns empreendedores se
arriscam com atitudes erradas, tendo
intenção de diminuir seus gastos para
que dessa forma possa ter uma quantia
de dinheiro “sobrando” para investir.
Entre elas se destaca a sonegação de
impostos - que mais cedo ou mais
tarde gera prejuízos para sua empresa
devido às punições da Secretaria da
Receita Federal do Brasil.
O erro da maioria dos empreendedores
brasileiros é tentar economizar em
algo que não deveriam, quando na
verdade existem alternativas que são
mais favoráveis ao negócio e não o
colocam em risco. Como é o caso do
planejamento tributário, uma iniciativa
que deve ser rotineira e partir dos
empreendimentos (e isso independe
de suas atividades ou porte).
Essa iniciativa aos poucos tem
sido aplicada nas empresas graças
aos profissionais especialistas em
contabilidade, mas ainda há muitas
pessoas com dúvidas a respeito da
eficiência desse planejamento, ou
que inclusive não conhecem seus
benefícios.
Para um melhor entendimento sobre
o que é planejamento tributário para
comércio, elaboramoseste e-Book para
elucidar esta prática tão importante
no meio empreendedor e ajudar você
a colocá-la em prática no seu negócio.
02

Pagar todos os impostos da maneira

certa pode ser uma tarefa por vezes
difícil de ser assimilada. Mas o que alguns
brasileiros ainda não entenderam, é que
as sonegações, em hipótese alguma,
podem ser consideradas soluções.

Pelo contrário, trata-se de uma iniciativa

que poderá aumentar os problemas
da empresa com a Receita Federal e [...] as sonegações,
até mesmo dificultar sua eficiência a
partir do mercado que atua. Logo, o em hipótese
crescimento da empresa estaciona e alguma,
aquilo que fora considerado solução se podem ser
torna o responsável pelos dias ruins do
empreendimento. consideradas
soluções.
Geralmente isso ocorre porque
a empresa não tem apoio de um
planejamento tributário, que tem como
princípio realizar um estudo amplo
sobre a legislação atual e também nos
aspectos que de alguma maneira podem
influenciar esse processo de redução de
carga tributária a fim de beneficiar o
caixa da empresa.
03

O que é
PLANEJAMENTO
TRIBUTÁRIO?
04

O planejamento tributário
é um conjunto de sistemas
com foco na redução dos
impostos pagos pela
empresa.

Antes de entender como funciona e saber das

vantagens de um planejamento tributário para o
comércio, é interessante que você compreenda o que
ele representa para a sua empresa.

O planejamento tributário é um conjunto de

sistemas com foco na redução dos impostos pagos
pela empresa. Quando realizado corretamente, ele
pode proporcionar um menor impacto no caixa da
empresa, isso devido à redução dos valores pagos em
tributos.

Essa prática tem se tornado popular aos poucos, pois,

afinal, quem não deseja economizar no pagamento de
contas? Mas mesmo com a proliferação do assunto,
ainda existem questões que causam confusão no
entendimento do assunto e que devem ser esclarecidas.
05

Por exemplo, você sabia que o planejamento tributário também é conhecido no

ramo contábil como “elisão fiscal”? Esse, em tese, seria o termo oficial, porém,
algumas pessoas ainda o confundem com um termo semelhante, a evasão fiscal
-que significa o ato de sonegar impostos e de realizar procedimentos ilícitos-.
Entender as diferenças
entre os termos é de suma
importância para não
cometer erros na empresa.
Com isso, você é possível
concluir que a elisão é o
ato de encontrar formas Quer saber mais
legais de obter um custo
fiscal menor, enquanto a
sobre gestão fiscal?
evasão propõe o contrário, CONFIRA NOSSOS ARTIGOS
e que se torna responsável
pelo descumprimento de
lei.
Além disso, também é necessário entender que para alcançar a elisão, é
fundamental realizar um planejamento com dados confiáveis e regulares, os quais
serão responsáveis por evitar erros e apresentar estimativas -além de diferentes
tipos de análises- que sejam reais e possam auxiliar sua empresa.
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VANTAGENS DO
PLANEJAMENTO
TRIBUTÁRIO
Para ajudá-lo(a) a entender melhor as vantagens
do planejamento tributário, veja alguns dos seus
benefícios:

Com o planejamento é possível

evitar que algum tributo incida, ou seja,
que a empresa consiga impedir o fato
gerador, não tendo a necessidade ou
a “obrigatoriedade” de arcar com os
tributos específicos.

É possível reduzir o valor recolhido

a título de um imposto, isto é, com a
elisão fiscal é possível diminuir o valor
total a ser recolhido, seja decorrente de
alguma alíquota reduzida ou mudança
da base tributária.

O planejamento permite que adie o

pagamento de tributos, ao qual pode
ser obtido por meio dos regimes de
caixa ou de competência e o objetivo
é evitar que o governo receba antes da
sua empresa ter o valor.
07

Quem é responsável pelo

PLANEJAMENTO
TRIBUTÁRIO?
08

[...] é possível destacar

a contabilidade como o
pilar da gestão, ou
então, do planejamento
tributário.
Para que consiga desenvolver um então, do planejamento tributário, pois
planejamento tributário para comércio a mesma é responsável por fornecer
coerente com a realidade da empresa, é os dados atualizados não apenas da
preciso contar com profissionais que lhe legislação que trata de tributos, como
orientem corretamente e que possuam pode também auxiliar na identificação
conhecimento amplo no assunto. de dados necessários para esse
Esses profissionais geralmente são planejamento.
formados em contabilidade, que passa
a ser caracterizada como uma ciência Vale dizer que o profissional contador
interessada em fazer o controle do não tem a função apenas de ajudar na
redução dos tributos, mas também pode
patrimônio, além da análise de tributo e
outras atividades relacionadas a gestãoauxiliar em outras questões pontuais do
do negócio. seu negócio. A coordenação de equipes
internas é uma delas, o que ajuda a
Dessa forma, é possível destacar a descobrir falhas que devem ser ajustadas
contabilidade como pilar da gestão, ou para esse planejamento.
09

Os principais tipos de
ELISÃO FISCAL
10

Tecnicamente existem dois tipos de enquanto o segundo refere-se ao uso de

elisão fiscal. O primeiro é decorrente da elementos que não são proibidos por
lei, enquanto o segundo é o resultado lei, mas dependem de análises diante do
de brechas e lacunas existentes nela. fato gerador.
Assim, cabe ao profissional contador
ajudar a empresa a utilizar esses dois Aliás, o segundo tipo não funciona
tipos para tornar possível a redução de como um padrão para todas as empresas.
tributos e melhorar o caixa da É exatamente por isso que um contador é
empresa. requisitado nesse planejamento tributário,
pois ele pode ajudá-lo identificar se essas
Então, caso existam dúvidas a respeito brechas são interessantes.
dos tipos, é imprescindível analisá-los
com mais cuidado. O primeiro caso é Por essa razão, evite escolher
basicamente induzido pela legislação, de imediato um tipo de elisão para
pois na mesma há diferentes formas “investir”, e ao invés disso, avalie cada
de reduzir os tributos de forma legal caso separadamente e com o auxílio do
-como é o caso dos incentivos fiscais-, seu contador.
11

O que é necessário para o

PLANEJAMENTO
TRIBUTÁRIO?
12

Para iniciar o processo de criação do planejamento

tributário, é crucial fazer um levantamento de dados
relacionados às operações comerciais, industriais ou de
prestação de serviço desenvolvidos pela empresa. Mas
este levantamento de dados depende da natureza da
empresa e, inclusive, das características, especialidades
e tipo que envolve o planejamento tributário, para
identificar toda e qualquer operação que a sua empresa
executa.
Por essa razão, pode ser preciso dados específicos,
como por exemplo:
estrutura e a atividade corporal da
sua empresa.
qualificação fiscal em frente a tributos
como ICMS, PIS, COFINS, IPI E ISS.
particularidades a respeito de suas
operações empresariais
pesquisa e análise de aspectos fiscais
que a empresa adotou.

Quer saber
mais sobre IPI?
LEIA ESTE ARTIGO
13
14

Dicas para criar um bom

PLANEJAMENTO
TRIBUTÁRIO
15

Para tornar o planejamento tributário para comércio

capaz de ajudar a reduzir os valores a serem gastos
no imposto, é preciso ter conhecimento não apenas
a respeito da legislação, mas principalmente da sua
empresa. Além disso, há uma série de outros processos
que precisam ser compreendidos. Mas para te ajudar,
listamos algumas dicas que podem ser eficientes na
criação desse planejamento.

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Conheça a
legislação tributária
e os tributos que
incidem no país
Se você, como empreendedor(a),
deseja economizar com os tributos, é
necessário ter conhecimento a respeito
da legislação tributária. Entenda que você
não precisa ser um(a) especialista, mas
ter ao menos um pouco conhecimento a
respeito de direito tributário, legislação,
contabilidade e claro, planejamento
tributário.

Leia mais sobre

tributos neste artigo

É interessante também saber quais

são os principais tributos cobrados no
Brasil, em especial no comércio, que
podem ser: ICMS, IPI, PIS, COFINS,
ISS entre outros.
17

Conheça sua empresa,

saiba como ela funciona,
seus lucros e outros
Evidentemente o conhecimento a respeito da sua
empresa é imprescindível, por isso é preciso sentar e
começar a analisar os dados do negócio, saber como
ele funciona, quais são as suas vendas, gastos, lucros
e outras informações. Conheça o seu faturamento
e aprenda, inclusive, a fazer cálculos que ajudem na
previsão do faturamento anual e mensal da mesma,
pois isso será fundamental.

Leia mais sobre

gestão neste artigo
18

Compreenda
como funciona
a apuração dos
regimes tributários
Saber que existem diferentes tipos de
modelos tributários é fundamental para
a sobrevivência do seu negócio, já que
ao abrir a empresa é crucial selecionar
um regime coerente com a atividade a
ser realizada.

Mas claro, o fato de conhecer

as opções de regimes não basta,
você também deve saber como elas
funcionam.

É preciso entender como funciona a

apuração dos egimes, como acontecem
os recolhimentos de tributos, quais
tributos incidem e entre outros pontos
cruciais.
19

Foque na
organização de
dados e informações
da sua empresa

Entenda que não há chance de criar da empresa, e facilite o trabalho do seu

um planejamento tributário eficiente
se as informações da sua empresa
estão todas bagunçadas, sem contar
datas, valores e outros dados que são
importantes para o seu desenvolvimento.
Por isso, comece a organizar os dados
contador.
Sem organização é impossível arcar
com os tributos corretamente, ou
inclusive, obter as reduções dos valores
a serem pagos pelo mesmo. Comece se
organizar.

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20

Veja qual é o impacto que os

tributos causam a partir da
sua empresa
Outra dica que pode ajudar a criar um planejamento
eficiente na sua empresa é saber qual o impacto que o
pagamento dos tributos causa nas suas finanças. Ter
noção sobre esses valores pode lhe indicar a melhor
solução, e a partir disso demonstrará ao contador o
que sua empresa precisa e procura.
Analise os valores a serem pagos em tributos,
conte com o auxílio do contador para identificar seus
impactos e buscar uma solução no planejamento.
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Conclusão
Essas são algumas dicas que podem
tornar esse processo de desenvolver
o seu planejamento tributário para
comércio mais simples. Mas entenda
que a ideia não é desenvolvê-lo
sozinho. Pelo contrário, não é apenas
recomendado como fundamental ter
o auxílio de um contador para evitar
quaisquer riscos.
O contador tem experiência neste
tipo de atividade e pode ajudar sua
empresa a solucionar questões simples,
mas que pela falta de conhecimento
foram responsáveis por estimular a
baixa dos lucros. Esse profissional
cuida não só do planejamento, mas
de outras questões vitais para a
sobrevivência da empresa.
Dessa forma, o conselho é buscar
por um contador de sua confiança,
além de ferramentas que facilitem a
organização dos dados da empresa
para ter mais chances de desenvolver
um planejamento tributário coerente
e eficiente no que promete: a redução
dos gastos com os tributos.
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Uma última dica

Uma boa opção de ferramenta a ser
utilizada são os sistemas de gestão em
nuvem, como o Awise. Nele, todos os
dados da sua empresa são armazenados
e organizados com segurança. Além
disso, o sistema oferece ef iciência
e praticidade para o seu negócio,
economizando tempo e gerando mais
lucros.

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a gestão da sua empresa.

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OS LUCROS
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USE DE GRAÇA
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O conteúdo escrito
deste e-book foi feito
por Leandro Markus,
consultor tributário.
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