Veja algumas estratégias

para aumentar a
restituição do Imposto de
Renda do seu cliente.
Para aumentar a restituição do seu cliente, você pode
declarar gastos com saúde, investimentos em educação,
despesas com dependentes, pagamento de pensão alimentícia,
de previdência privada e alguns tipos de doações. Essas são as
chamadas "despesas dedutíveis" são as despesas que vão
ajudar a aumentar a restituição do Imposto de Renda do seu
cliente.

Lembre-se de fazer a declaração de forma conjunta quando for

possível e, caso trabalhe como profissional autônomo, veja a
atividade do seu cliente e estude todas as possiveis
possibilidades de aumentar a restituicão. Consulte um
especialista que possa ajudá-lo(a) na hora de declarar, caso
considere importante.

Você vai aprender tanto das despesas dedutíveis quanto das

outras possibilidades nos próximos tópicos, mas já podemos
ressaltar em relação aos pagamentos dessas despesas: todos
precisam ser devidamente comprovados ou não vão ter
validade nenhuma para o Leão!
1. Gastos com saúde
Nesse quesito, são incluídas despesas
médicas com dentistas, psicólogos,
fisioterapeutas, planos de saúde,
internações em hospitais particulares e
exames ou similares, mas não estão
incluídos medicamentos e pagamentos
para profissionais nutricionistas ou
estéticos.

Para declarar esse tipo de despesa, o

cálculo é feito a partir do total do que foi
gasto, desde que tudo esteja no nome do
contribuinte, e você precisa ter como
comprovar que gastou, por isso, é
importante você deixar seu cliente ciente
da importância de pedir comprovantes,
como recibos e, de preferência, Notas
Fiscais.
2. Despesas de educação
(própria e/ou de dependentes)
Para a educação no IR, existe um
limite do que pode ser declarado,
que é de R$ 3.651,50 por pessoa
listada na prestação de contas, seja
o titular da declaração ou seus
dependentes.

Além disso, são considerados

investimentos as despesas com
ensino médio, ensino superior,
pós-graduação, mestrado e
doutorado.
2. Despesas de educação
(própria e/ou de dependentes)
Cursos técnicos também podem ser
incluídos em alguns casos. Consulte a
possibilidade junto à instituição de
ensino.

Não entram para o cálculo gastos em

cursos de idioma, música, informática e
similares que não estão incluídos na
educação tradicional e, para declarar o
que foi gasto com os estudos dos filhos
no IR, eles precisam estar incluídos na
lista de dependentes do contribuinte da
declaração.
3. Despesas com
dependentes
Quem mora junto pode ou
não ser considerado um
dependente. Existem alguns
critérios que definem quem
consegue entrar nesse
grupo. A partir deles, são
considerados dependentes
de contribuintes no ato da
declaração do Imposto de
Renda:
3. Despesas com
dependentes
Filhos de até 21 anos ou até 24 caso estejam
cursando a primeira graduação no ensino superior;

Cônjuge, companheiro(a) que vive junto há mais de

5 anos ou com quem o titular tenha filho(s);

Irmãos, netos, bisnetos e menores de até 21 anos

que o declarante tenha guarda judicial;

Pais, avós, bisavós, sogros e sogras que tenham

rendimentos inferiores a R$ 22.847,76 em 2022;

Pessoas consideradas incapazes que estão sob os

cuidados do declarante, como menores de 16 anos,
incapacitadas por alguma doença ou deficiência
mental; e

Nora e genro, mas apenas se os filhos também

estiverem incluídos como dependentes.
3. Despesas com
dependentes
Familiares que faleceram no ano-calendário,
mas que eram dependentes ainda podem
ser incluídos na declaração.

Antes de incluir qualquer pessoa como

dependente na declaração de Imposto de
Renda, é preciso ficar atento(a): os bens e
rendas que eles possuem precisam ser
igualmente declarados e vão contar para o
cálculo do imposto.

Outro ponto importante é que uma pessoa só

deve aparecer como dependente em um IR por
ano. Por exemplo, um filho não pode constar
na declaração da mãe e também na do pai no
mesmo ano, apenas em uma das duas.
4. Comprovantes de
pagamento de pensão
alimentícia
Quem paga pensão alimentícia também deve
declarar esses valores para serem abatidos do
IR, sem um limite pré-determinado, mas
lembrando que a pensão só vale para ser
declarada quando é estabelecida por uma
decisão judicial: acordos informais não
contam.

Em 2022, o Supremo Tribunal Federal decidiu

retirar a incidência do IR sobre a pensão para
quem recebe o dinheiro. Antes, a pessoa que
ganhava o pagamento era obrigada a informar
essa quantia como "rendimento" na hora de
declarar, o que gerava menos imposto para
quem pagava e mais para quem recebia.
5. Vínculo com alguma
previdência privada
Investidores em previdência privada podem
obter aumento na restituição do IR a
depender do tipo de previdência no qual
investem. As modalidades existentes desse
investimento são:

Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL); e

Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL).

Mas só uma entra para a conta da

restituição do IR! A VGBL não entra no
cálculo, já a PGBL sim, ou seja, quem é
obrigado a declarar todo ano o IR tem mais
vantagens em investir nessa modalidade, já
que ela pode abater até 12% do da base de
cálculo do imposto.
6. Doações
Contribuintes que doaram para projetos
sociais no decorrer do ano-calendário
podem abater parte desses valores das
suas declarações de IR. O limite para
abatimento é de 6% do total do imposto
devido.

Para que as doações sejam validadas, elas

precisam ter sido destinadas a projetos de
incentivo aos esportes, a cultura ou a
atividades de audiovisual e todos esses
projetos precisam estar cadastrados pelo
governo.

Também podem ser informados ao Fisco

valores doados a fundos governamentais
de amparo a crianças, adolescentes e
idosos.
7. Escolha do modelo de
declaração
Uma das estratégias é a escolha do modelo
de declaração de IR mais vantajoso para o
perfil de cada contribuinte, existem dois
modelos de declaração de Imposto de Renda.

Desconto simplificado: quando o

contribuinte escolhe a declaração
simplificada também opta pelo desconto
padrão de 20% da sua renda tributada

Deduções legais: quando o contribuinte

escolhe a declaração completa e pode
informar outras despesas, como saúde,
educação, dependentes, para que sejam
descontadas na base de cálculo do IR.

Você precisa analisar qual o melhor modelo

para o seu cliente.
Esperamos você
na aula 03