Recolhimento INDEVIDO de DARF

REQUISITOS para a compensação de DARF recolhido Indevidamente:

✔ Haja outro pagamento A SER FEITO que incida em

recolhimento de DARF, podendo ser para fornecedor DIFERENTE;

✔ Seja utilizado o MESMO código de recolhimento;,

✔ Valor do novo DARF seja IGUAL ou MAIOR do que foi

recolhido INDEVIDAMENTE, ou da parcela recolhida A MAIOR;
 Momento do Recolhimento INDEVIDO

LIQUIDAÇÃO realizada com a dedução INDEVIDA ou A MAIOR para o

Fornecedor A

Tesoureiro faz a dedução

INDEVIDAMENTE (Ex. Empresa Optante pelo
SIMPLES) ou A MAIOR (Ex. Duplicidade)
 Momento de COMPENSAR o recolhimento INDEVIDO

➢ LIQUIDAÇÃO de outra despesa para o Fornecedor B que cumpre os REQUISITOS

para a COMPENSAÇÃO
 Preenchimento da aba DEDUÇÃO

➢ Ao realizar a liquidação do Fornecedor B, na aba DEDUÇÃO, inserir uma situação

DDF001, com o valor da retenção devida pelo Fornecedor B (8.775,00), sem preencher
o Pré-Doc.

NÃO validar o Pré-Doc

8.775,00
 Preenchimento da aba CRÉDITO

➢ Liquidação do Fornecedor B, na aba CRÉDITO, inserir a situação CRT007, informando

os campos: Fonte de Recursos (conforme EMPENHO), Categoria de Gastos (conforme
EMPENHO), Tributos a Compensar 1.1.3.2.1.04.00 e o valor que foi retido
INDEVIDAMENTE ou A MAIOR (5.850,00).

5.850,00

* Conforme o EMPENHO
 Preenchimento da aba COMPENSAÇÃO

➢ Liquidação do Fornecedor B, na aba COMPENSAÇÃO, inserir a situação CRT007,

informando os campos: Tributos a Compensar 1.1.3.2.1.04.00 e o valor que foi retido
INDEVIDAMENTE ou A MAIOR (5.850,00) .

➢ Quando da CONFIRMAÇÃO, RELACIONAR com a DDF001 (NÃO validada no Pré-Doc),

lançada na aba DEDUÇÃO no valor de (8.775,00), referente a retenção do Fornecedor B.

Relacionamento de Itens de Compensação

DDF001 5.850,00
 Preenchimento do PRÉ-DOC que faltou na aba
dedução

➢ RETORNAR para a aba DEDUÇÃO e VALIDAR o PRÉ-DOC, referente a DDF001 de

8.775,00.

8.775,00 5.850,00

150.000,00 2.925,00 2.925,00

Valor a RECOLHER
 Procedimentos Finais da Liquidação

➢FINALIZANDO a liquidação, preencha a aba DADOS DE PAGAMENTO

com os dados do Fornecedor B e registre o documento Hábil;

➢Em seguida, realize os respectivos compromissos pela transação

GERCOMP; e

➢Serão geradas 2 (duas) Ordens Bancárias (OB), uma para o Fornecedor

A, com o valor que foi retido indevidamente, e outra para o Fornecedor B,
conforme apresentado no fluxograma do slide 3.
 Alteração do CNPJ na DICR

➢Para os dados ficarem corretos, por ocasião do envio da DIRF, é

necessário ALTERAR o CNPJ do campo RECOLHEDOR do DARF
eletrônico, a fim de que conste na DICR (Declaração de Impostos e
Contribuições Retidas) o CNPJ do recolhedor do tributo (no nosso
exemplo é o Fornecedor B);

➢Esta alteração pode ser feita até o final de cada exercício financeiro,
correspondente a emissão do DARF. Sendo, no entanto, ideal realizar
a ALTERAÇÃO logo após a liquidação com a compensação.

➢Este procedimento permitirá que a exportação dos dados para o arquivo

da DIRF (>ATUARQDIRF), realizada no final do exercício, seja feita no
CNPJ do Fornecedor B;
 Procedimento para Alteração do CNPJ na DICR

➢ Por meio da transação >ATURECDICR, ALTERAR o CNPJ do Fornecedor A, para o

CNPJ do Fornecedor B.

Tela 1
N° do DARF indevido

Tela 2 CNPJ do Fornecedor A

CNPJ do Fornecedor B

Motivo da alteração (dedução indevida ou a maior)