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Time Rico
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Saber como declarar ações no Imposto de Renda é importante para todas as pessoas que investem e que
possuem esses ativos na carteira ou que investiram nesses ativos no ano de referência do Imposto de
Renda.
Ou seja, precisa acertar as contas com o Leão em 2023, todos aqueles que investiram em ações em 2022,
ainda que não se enquadre em outra regra que torne a declaração obrigatória.
Quer entender quem não necessita declarar o Imposto de Renda 2023? Ou seja, quem é Isento de IR
2023? Confira nesse conteúdo: “Isento de imposto de renda: quem não precisa declarar o IRPF?”!
Esse é um compromisso para não cair na malha fina ou ser multado pelo Fisco.
Hoje, com a informatização de sistemas, a Receita Federal consegue fiscalizar com muita facilidade as
suas informações financeiras.
Então, não declarar seus investimentos em ações no Imposto de Renda 2023, é um erro que pode trazer
problemas no futuro, e por isso é tão importante saber como declarar ações no Imposto de Renda da
maneira correta.
Para te ajudar, preparamos um guia completo para você entender bem como funciona a declaração de
ações no Imposto de Renda. Então siga a leitura!
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Saiba como declarar ações no IR, acerte as contas com o Leão e fuja da malha fina!
Chegou a hora de aprender como declarar ações no IR. Veja um passo a passo!
O primeiro passo para declarar ações no Imposto de Renda 2023 (IRPF) é juntar todas as informações
pertinentes às movimentações que você fez na bolsa de valores no último ano.
Se você costuma fazer diversas operações em renda variável, o ideal é montar uma planilha. Assim, fica
mais fácil fazer a apuração dos lucros.
Isso mesmo: você quem deve controlar suas compras, vendas, lucros e prejuízos, além de entradas de
dividendos e outros proventos.
Para isso, separe por código da ação e tipo de operação realizada (Swing Trade ou Day Trade).
Tenha em mãos as notas de corretagem e os DARFs. Caso não as possua, peça à sua corretora.
Se você é cliente Rico, basta clicar na seção de “Notas de Corretagem” do menu lateral para acessar as
suas notas.
Para o DARF, é só consultar o portal e-CAC da Receita Federal e verificar todos os pagamentos com o
código 6015 durante o ano.
No informe, você encontra as informações referentes aos valores recebidos em proventos e, eventualmente,
dados sobre outros investimentos.
Depois de levantar todas as informações necessárias, você precisa fazer a apuração dos lucros. A
tributação é calculada a partir do preço médio de compra e venda das ações.
Esse valor médio é a cotação de compra com o desconto da corretagem e dos emolumentos. O valor de
venda é o mesmo princípio.
1. Supondo que você comprou 1.000 ações ABCD4 por R$20,00 e os custos com a corretagem mais
emolumentos somam R$150,00. Então, o preço médio de compra será de R$20,15.
2. Depois, você vendeu 1000 ações a R$25,00, com despesas de R$15,00. Na operação de Swing Trade, incide
o imposto de renda retido na fonte à alíquota de 0,005% sobre o valor total da venda de R$25.000,00,
portanto, R$1,25.¹
3. Assim, basta multiplicar o total bruto, descontar os R$15,00 e dividir pelos 1.000 papéis. Nesse caso, o preço
de venda será de R$24.985,00, e o médio será de R$24,985.
4. Considerando que foram alienadas 1.000,00, tendo como preço médio de compra R$20,15 e preço médio de
venda R$24,985, o lucro por ação foi de R$4,835, totalizando R$4.835,00.
5. Sobre o resultado do mês em operações de Swing Trade, aplica-se à alíquota de IR de 15%2, ou seja,
R$725,25.
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o IRRF de de R$1,25,
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6015, e o vencimento até o último dia útil do mês subsequente ao do mês da operação.
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Como você pode ver, esta etapa é bastante detalhada e deve ser feita para cada ação que você operou
em cada mês do ano de referência do IR.
Lembre-se que qualquer erro de digitação ou falta de informação pode comprometer toda a sua
declaração.
1. Haverá imposto retido na fonte de 0,005% sobre o valor total das vendas de ações quando este valor for
acima de R$ 20.000,00
A próxima etapa é a mais simples, que é baixar o software do IRPF. Quando disponível, você o encontrará
no site da Receita Federal para download nesse link.
Confira o material exclusivo da Rico, com as informações necessárias para fazer a Declaração do IR 2023 de forma
descomplicada.
Nome
Telefone
CPF
Baixar Manual
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Para declarar ações no Imposto de Renda 2023 (IRPF 2023), você pode começar pela parte mais simples,
que são as movimentações isentas de Imposto de Renda.
2. Vá até o campo “09. Lucros e dividendos recebidos pelo titular e pelos dependentes”;
4. Com o informe de rendimentos da companhia aberta em mãos, informe se você é o titular ou dependente, o
valor e o CNPJ da Fonte Pagadora (companhia aberta) que pagou os dividendos, cujo valor está exibido no
informe de rendimentos emitido pelo custodiante da companhia;
5. Repita o procedimento para cada uma das ações que você tem na carteira.
Já para declarar as vendas mensais abaixo de R$20 mil, as etapas são as seguintes:
1. Selecione o campo “20”. Ganhos líquidos em operações no mercado à vista negociadas em bolsas de
valores…”;
2. Clique em “Novo”;
Vamos começar pela mais simples, que é a declaração dos Juros sobre Capital Próprio (JCP).
3. Com o informe da companhia aberta em mãos, informe o titular, o CNPJ da fonte pagadora e o valor
recebido;
4. Faça isso para todas as ações, das quais, você recebeu JCP;
Agora, vamos declarar as vendas em bolsa que superaram R$20 mil por mês e as operações de Day
Trade.
Vale saber que esta última está sujeita à alíquota de 20%, de qualquer lucro que tenha no mês,
independentemente do valor movimentado.
Além disso, você deve calcular o valor do Imposto de Renda e fazer o pagamento através de DARF com o
código 6015 até o último dia útil do mês seguinte à negociação.
4. Ao finalizar cada mês, vá até “Consolidação do mês” e verifique se a alíquota foi calculada no campo
“Imposto a pagar” e informe o valor pago na DARF em “Imposto pago”;
5. Para compensar o IR retido na fonte, você deve colocá-lo em “IR fonte (Lei nº 11.033/2004) no mês” nas
operações comuns (Swing Trade). Para o Day Trade, ele é lançado em “IR fonte Day-Trade no mês”;
6. Repita o processo para todos os meses as operações que entram nesta ficha;
Para a venda abaixo de R$20 mil, siga o procedimento anterior, descrito na etapa 4.
Chegamos à última etapa sobre como declarar ações no Imposto de Renda (IR).
Utilize a sua posição em custódia de dezembro fornecida pela sua corretora para verificar a sua
quantidade de ações a ser declarada.
3. Informe discriminação –por exemplo, 800 ações PN de Petrobras (PETR4) adquiridas em 10/10/2022, e custo
médio de R$10,00
4. Preencha a sua posição no ano anterior; (31/12/2021), que nesse caso será zero;
5. A posição em 31/12/2022 será o valor total do seu custo. No exemplo, o valor será de R$8.000,00;
7. Na especificação, você deve informar quando houver vendas parciais e compras de mais ações. Não se
esqueça de colocar a data de cada operação.
Antes de enviar a sua declaração do IR, revise se todos os dados estão corretamente digitados e se os
impostos foram calculados corretamente.
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De acordo com a Receita Federal, é obrigatório declarar Imposto de Renda em 2023 quem realizou
operações de alienação (venda) em bolsas de valores, de futuros, de mercadorias e assemelhadas nos
seguintes casos:
Quem obteve a soma acima de R$ 40 mil reais, ou que teve lucro sujeito à incidência de imposto nas vendas de
ações. Caso a soma das vendas for abaixo de R$ 20 mil por mês, não há cobrança de Imposto de Renda.
Se o contribuinte não vendeu ações, pode estar isento de declarar IR. Porém, é importante conferir todas as regras
para entender se não deve declarar por outro motivo;
Quem apenas comprou ações, e não vendeu, em 2022, independentemente da quantidade, não precisará declarar
Imposto de Renda.
Como dito, é fundamental que você mantenha total controle sobre as compras e vendas no mercado de
renda variável.
A fórmula para calcular o Imposto de Renda (IR) 2023 sobre as ações não é complexa, mas deve ser feita
com cuidado para evitar problemas com o Fisco.
Confira as etapas:
2. Em caso de lucro: a alíquota é de 20%, descontadas as taxas e corretagem pagas. No dia da operação, a
corretora já retém 1% do lucro como forma de sinalizar para a Receita Federal que você deve recolher os
outros 19%
3. Em caso de prejuízo: insira o valor no mês correspondente para que este possa ser deduzido quando houver
lucro.
Sempre que a compra ou venda acontecer em dias diferentes, utilize o passo a passo abaixo:
1. O valor total da venda de ações no mês (pregão) excedeu R$ 20 mil? Caso sim, e na hipótese de lucro, você
está sujeito à alíquota de 15%, descontadas as taxas e corretagens pagas à corretora;
3. A corretora retém 0,005% do valor das vendas, como forma de sinalizar para a Receita Federal que você
deve reportar operações em renda variável naquele mês, seja lucro ou prejuízo;
4. Se houver prejuízo, insira o valor no mês correspondente para que este possa ser deduzido quando houver
lucro em outros meses.
Abaixo, você pode conferir o vídeo exclusivo no nosso canal de como fazer a declaração de Imposto de
Renda relativa a Renda Variável
De maneira geral, saber como declarar ações no Imposto de Renda 2023 (IRPF 2023) é muito importante
para o seu patrimônio.
Mesmo que seja uma atividade detalhada e que demande tempo, você deve fazê-la para evitar problemas
com a Receita Federal.
Caso tenha restado alguma dúvida sobre declaração de Imposto de Renda 2023, você pode acessar
nossos conteúdos específicos sobre esse tema para auxiliá-lo na hora de fazer a declaração.
Agradecemos a leitura!
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