Como funciona a Declaração do Imposto de Renda?

A declaração do IR é um processo anual em que os contribuintes brasileiros prestam

contas à Receita Federal sobre seus rendimentos e patrimônio, assegurando maior
transparência fiscal. O objetivo é proporcionar ao Fisco uma visão abrangente das
finanças, permitindo que o órgão aplique as alíquotas de tributação de maneira justa
e adequada.
O processo de declaração envolve o preenchimento de um documento específico, a
Declaração de Ajuste Anual (DIRPF), disponibilizado pela Receita Federal. Neste
formulário, os contribuintes fornecem detalhes sobre seus rendimentos, despesas
dedutíveis, patrimônio e demais informações financeiras referentes ao ano-calendário
anterior.

Para isso, é essencial categorizar corretamente os rendimentos, incluindo salários,

alugueis, ganhos com investimentos, entre outros. Além disso, despesas dedutíveis,
como gastos com saúde e educação, devem ser devidamente comprovadas.

A declaração pode ser realizada tanto pelo Programa Gerador da Declaração (PGD),
disponível para download, quanto pelo aplicativo “Meu Imposto de Renda”, disponível
para dispositivos móveis.

A declaração é submetida eletronicamente à Receita Federal dentro do prazo

estabelecido, permitindo que o órgão avalie as informações prestadas. O contribuinte
deve estar atento às regras específicas de cada categoria de rendimento, evitando
inconsistências que possam levar a pendências ou autuações.

Ao compreender o funcionamento básico desse processo, fica mais fácil se preparar

adequadamente para o período de declaração e, assim, evitar complicações e garantir
a conformidade fiscal.

Quem precisa declarar o Imposto de Renda?

A primeira condição para avaliar a obrigatoriedade de declarar o Imposto de Renda
em 2024 é ter ultrapassado o limite de rendimentos tributáveis, ou seja,
receber acima de R$ 28.559,70. Além desse critério fundamental, existem outros
quesitos obrigatórios para a apresentação da Declaração de Ajuste Anual (DIRPF):
• total de rendimentos: a obrigatoriedade se estende a quem recebeu
rendimentos, mesmo que isentos ou não tributáveis, acima de R$ 40
mil;
• ganho de capital: a alienação de bens ou direitos que resultou em
ganho de capital sujeito à tributação também configura a necessidade
de declaração;
• operações na Bolsa de Valores: contribuintes que realizaram
operações na bolsa, cuja soma foi superior a R$ 40 mil, ou tiveram
apuração de ganhos sujeitos à incidência do imposto, nas apurações
mensais, precisam declarar;
• receita bruta em atividade rural: aqueles que obtiveram receita bruta
em atividade rural superior a R$ 142.798,50 ao longo do ano-calendário
devem realizar a declaração;
• posse ou propriedade de bens: A posse ou propriedade de bens ou
direitos, incluindo imóveis, com valor superior a R$ 300 mil, também
exige a apresentação da DIRPF;
• novos residentes no Brasil: quem se tornou residente no Brasil em
qualquer mês do ano-calendário de 2023 também está sujeito à
obrigatoriedade de declaração;
 • isenção de imposto de imóvel residencial: a isenção de imposto sobre
imóvel residencial, obtida pela aquisição de outro imóvel dentro de 180
dias, requer a declaração do Imposto de Renda.
Datas e prazos da Declaração de Imposto de Renda 2024
O período para entrega das Declarações de Imposto de Renda 2024 inicia-se em 15
de março e se estende até o final de maio. É crucial observar rigorosamente essas
datas para evitar multas e complicações com a Receita Federal.
O contribuinte tem um intervalo de tempo específico para reunir documentos,
preencher a declaração de forma precisa e submetê-la eletronicamente. Por isso,
fique atento aos prazos para garantir uma prestação de contas adequada e sem
contratempos com o Fisco.
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Tabela do IR 2024
Rendimentos até abril de 2023:
Faixa de Rendimento Mensal (R$) Alíquota (%) Parcela a deduzir do IR (R$)
Até 1.903,98 Isento 0
De 1.903,99 até 2.826,65 7,5 142,80
De 2.826,66 até 3.751,05 15 354,80
De 3.751,06 até 4.664,68 22,5 636,13
Acima de 4.664,68 27,5 869,36
Rendimentos a partir de maio de 2023:
Faixa de rendimento mensal Alíquota (%) Parcela a deduzir
Até R$ 2.112,00 Isento 0
De R$ 2.112,01 a R$ 2.826,65 7,5% R$ 158,40
De R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05 15% R$ 370,40
De R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 22,5% R$ 651,73
Acima de R$ 4.664,68 27,5% R$ 884,96
O que mudou na Declaração de Imposto de Renda em 2024?
2024 trará mudanças na Declaração do Imposto de Renda, de acordo com o
comunicado emitido pela Receita Federal ao fim de 2023. A principal alteração
decorre de uma nova lei, sancionada pelo presidente Luiz Inácio Lula da Silva (PT),
que impactou diretamente a base da tabela progressiva.

A mudança mais significativa foi a atualização da faixa de isenção, que passou de R$

1.903,98 para R$ 2.112,00. Essa alteração reflete diretamente na tributação dos
contribuintes, proporcionando uma faixa maior de rendimentos isentos de imposto.
Para operacionalizar essa nova faixa de isenção, a Receita Federal anunciou
um desconto simplificado mensal de R$ 528 na fonte. Com isso, a faixa de isenção
efetiva passou a ser de R$ 2.640, equivalente ao dobro do atual salário mínimo, que é
de R$ 1.320.
O efeito prático da correção é expressivo: aproximadamente 13,7 milhões de
contribuintes pessoas físicas deixarão de pagar o IR, segundo projeção da própria
Receita Federal. A medida visa ajustar a tributação de acordo com as mudanças
econômicas, proporcionando alívio fiscal para uma parcela expressiva da população.
Essa mudança na faixa de isenção e o consequente desconto simplificado
representam uma significativa atualização na legislação tributária, visando tornar a
tributação mais justa e alinhada com a realidade econômica do país.
O que acontece se atrasar o Imposto de Renda?
O prazo para a entrega da Declaração do Imposto de Renda é um período específico
estabelecido pela Receita Federal. Por isso, caso o contribuinte não cumpra essa
obrigação dentro do prazo, algumas consequências podem ocorrer:

• multa por atraso: o principal impacto do atraso na declaração é a

aplicação de uma multa. A multa mínima é de R$ 165,74, mas pode
atingir até 20% do imposto devido. O valor exato dependerá do tempo
de atraso e do montante do imposto devido;
• restrições no CPF: o CPF do contribuinte fica em situação irregular até
a regularização da declaração. Isso pode afetar diversas operações
financeiras, como a obtenção de empréstimos e financiamentos;
• impossibilidade de receber restituição: se o contribuinte tem direito à
restituição e não entrega a declaração, fica impedido de receber os
valores restituídos pela Receita Federal.
Para regularizar a situação após o prazo estipulado, é necessário enviar a declaração
com as informações corretas e pagar a multa, caso seja aplicável. O contribuinte
pode usar o mesmo programa ou aplicativo utilizado para a declaração dentro do
prazo oficial.

É importante salientar que, mesmo com o atraso, é fundamental entregar a

declaração para evitar complicações fiscais e manter a regularidade perante a
Receita Federal. Se houver imposto devido, é recomendável efetuar o pagamento o
quanto antes para minimizar os encargos adicionais.

O que fazer para adiantar a declaração?

A melhor forma de evitar dor de cabeça com a declaração de IR é fazê-la de maneira
antecipada e com calma. Para isso, reúna todos os documentos necessários e tenha
tudo organizado para facilitar o preenchimento.

Outro ponto importante é se certificar de ter a versão mais recente do Programa

Gerador da Declaração (PGD) ou do aplicativo “Meu Imposto de Renda”. Com eles em
mãos, não é necessário preencher a declaração de uma vez. Comece inserindo as
informações disponíveis e salve o progresso para ir preenchendo ao longo das
semanas.

Consulte o calendário de restituição para ter uma estimativa de quando poderá

receber os valores restituídos, caso tenha direito. Lembre-se que adiantar a
declaração pode contribuir para receber a restituição mais cedo.
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Como declarar o Imposto de Renda em 2024?
Preparar e enviar a Declaração do Imposto de Renda pode parecer uma tarefa
desafiadora, mas, com o devido planejamento e conhecimento, é possível simplificar
o processo. Para te ajudar nessa missão, preparamos um passo a passo simples para
você garantir a conformidade do processo. Confira!

1. Documentos necessários
Antes de iniciar a declaração, certifique-se de ter todos os documentos essenciais
em mãos. Isso inclui comprovantes de rendimentos, recibos de despesas médicas,
comprovantes de educação, entre outros.
2. “Meu Imposto de Renda” ou Programa Gerador de Declaração (PGD)
Escolha a plataforma que melhor atende às suas necessidades. O aplicativo “Meu
Imposto de Renda” é ideal para dispositivos móveis, enquanto o Programa Gerador de
Declaração (PGD) é a opção para usuários de desktop.
3. Qual escolher: declaração simples ou completa?
Avalie qual modalidade (simplificada ou completa) é mais vantajosa para você. A
escolha dependerá das deduções disponíveis e da sua situação financeira.
Contribuintes com rendimentos mais baixos, que não possuem muitas despesas
dedutíveis, geralmente encontram na declaração simplificada uma opção mais
conveniente.

Já se você possui despesas consideráveis em categorias dedutíveis, como despesas

médicas elevadas ou despesas educacionais relevantes, a declaração completa pode
resultar em uma redução maior do imposto devido.

4. Tem dependentes? Inclua seus dados

Se você tem dependentes, insira todas as informações relevantes, como nome, CPF,
data de nascimento e relação de dependência. Certifique-se de ter os documentos
necessários para cada dependente.

5. Informe os rendimentos
Insira os valores dos seus rendimentos, sejam eles provenientes de salários,
aposentadorias, alugueis ou outros. Lembre-se de incluir todas as fontes de renda.

6. Preencha os bens, dívidas, direitos e ônus

Detalhe todos os seus bens, dívidas, direitos e ônus. Informe a posse ou propriedade
de imóveis, veículos, investimentos e eventuais dívidas ou ônus.

7. Confira as “pendências”
Verifique se há pendências ou inconsistências na declaração. O sistema pode alertar
sobre possíveis erros ou omissões que precisam ser corrigidos antes da entrega.

8. Entregue a declaração
Após revisar e confirmar todas as informações, envie eletronicamente a Declaração
do Imposto de Renda. Certifique-se de que a entrega foi realizada dentro do prazo
estabelecido pela Receita Federal.

Seguindo esses passos, você estará apto a realizar a sua declaração de forma
organizada e eficiente. Lembre-se de que a antecipação e a atenção aos detalhes são
essenciais para garantir que sua prestação de contas seja precisa e sem
complicações.