MBA EM PLANEJAMENTO E CONSULTORIA TRIBUTÁRIA

ÁREA: MBA

APRESENTAÇÃO DO CURSO

O programa do curso de MBA em Planejamento e Consultoria Tributária visa capacitar

profissionais a atuar com segurança na área de planejamento e consultoria na gestão de tributos
de qualquer organização.
Objetiva-se que ao final do curso o aluno desenvolva habilidades necessárias para a
implementação de uma gestão tributária correta e eficiente alinhada à estratégica global das
empresas.
Assim, o oferecimento do curso se justifica:
I. Pela alta carga tributária praticada no Brasil;
II. Pela complexidade da legislação tributária no país;
III. Pela possibilidade de reduzir custos e aumentar os lucros das empresas.

PÚBLICO-ALVO

Empresários, executivos, profissionais e estudantes que desejam aprimorar

conhecimentos e adquirir diferencial profissional no planejamento e consultoria para atuar na
gestão de tributos das empresas. Todos precisarão ter graduação, embora esta possa ser em
qualquer área de conhecimento.

ORGANIZAÇÃO CURRICULAR

DISCIPLINAS CARGA HORÁRIA

Desenvolvimento Profissional 40 h
Direito Tributário 40 h

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 Gestão Tributária do ICMS, IPI e ISS 60 h
Tributos sobre o Lucro e Regimes Tributários 60 h
Legislação Previdenciária 40 h
Auditoria Tributária 40 h
Gestão Tributária do PIS e COFINS 40 h
Planejamento Tributário 40 h
Tributos Internacionais e Transfer Pricing 40 h
TOTAL DAS DISCIPLINAS 400 h

EMENTAS

DESENVOLVIMENTO PROFISSIONAL
EMENTA: Conceito e importância da liderança. Os desafios do papel do líder. Liderando a própria
carreira. Comunicação eficaz. Dar e receber feedback. Dicas para uma boa apresentação em
púbico. Características empreendedoras. Criando o próprio negócio. Propósito na vida pessoal e
profissional. Ética e moral. Dilemas éticos.

DIREITO TRIBUTÁRIO
EMENTA: A Constituição Federal. O Direito Tributário. O Sistema Tributário Brasileiro.
Competência Tributária. Classificações dos Tributos. Incidência e não incidência. Suspensão,
Diferimento e Isenção tributária. Elisão fiscal x Sonegação Fiscal (Casos práticos). Recursos
Judiciais. Instituição e cobrança, lançamento, e decadência e prescrição. Crédito Tributário.
Dívida Ativa. Infrações Tributárias. Introdução ao procedimento administrativo.

GESTÃO TRIBUTÁRIA DO ICMS, IPI E ISS

EMENTA: Imposto sobre circulação de mercadorias e serviços (ICMS). Formas de tributação.
Incidência. Cálculo do Tributo. Recolhimento. Situações Especiais. Operações incentivadas.
Imposto sobre os produtos industrializados (IPI). Formas de tributação. Incidência. Cálculo do
Tributo. Recolhimento. Situações Especiais. Operações incentivadas. Imposto sobre serviços de

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qualquer natureza (ISS). Formas de tributação. Incidência. Cálculo do Tributo. Recolhimento.
Situações Especiais. Operações incentivadas.

TRIBUTOS SOBRE O LUCRO E REGIMES TRIBUTÁRIOS

EMENTA: Lucro: fato gerador do IRPJ e da CSLL. Regimes de tributação na pessoa jurídica. Lucro
real. As principais adições e deduções. Formas de recolhimento: por estimativa, por base em
balanços correntes. Prejuízos Fiscais. Compensações. Imposto de Renda Diferido: Devedor e
Credor. Lucro presumido. Lucro arbitrado. Simples Nacional.

LEGISLAÇÃO PREVIDENCIÁRIA
EMENTA: Origem e Evolução da Seguridade Social no Brasil. Conceitos, Organização e Princípios
constitucionais. O sistema previdenciário brasileiro. Os principais encargos sociais aplicáveis às
pessoas jurídicas. Base de cálculo e incidência sobre as folhas de pagamentos. Incidência sobre
a prestação de serviços. Sistema S. Alíquotas e deduções permitidas. Retenção e recolhimento.
Prazos e responsabilidade pelo recolhimento. Obrigações acessórias.

AUDITORIA TRIBUTÁRIA
EMENTA: Introdução à Auditoria Tributária. Principais procedimentos de Auditoria Tributária.
Identificação de fraudes tributárias. Documentos de Auditoria Tributária. Roteiro de Auditoria.
Papéis de trabalho. Relatório de Auditoria. Estudos de caso.

GESTÃO TRIBUTÁRIA DO PIS E COFINS

EMENTA: PIS e COFINS: Legislação. Incidência. Contribuintes. Base de cálculo. Cálculo do Tributo.
Alíquotas. Análise do sistema monofásico. Apuração: Regime Cumulativo e Não Cumulativo.
Prazo de recolhimento. Situações Especiais. Operações incentivadas. Aproveitamento de
Créditos.

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PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO
EMENTA: Importância do Planejamento Tributário e os reflexos na situação financeira das
empresas. Limites e regulação do planejamento tributário. Incentivos Fiscais. Reorganizações
societárias e seus efeitos tributários. Erros mais comuns no Planejamento Tributário. Drawback.
Contrato de câmbio. Estudos de Caso de Planejamento Tributário.

TRIBUTOS INTERNACIONAIS E TRANSFER PRICING

EMENTA: Custos da Exportação e da Importação. Imunidade do ICMS, IPI, PIS e COFINS.
Drawback. Hipóteses de isenção fiscal. Transfer Pricing. Cálculos dos métodos de exportação.
Cálculos dos métodos de importação. Cálculos dos métodos de commodities. Custo de
aquisição– Regulamento Imposto de Renda e aplicação no Preço de Transferência. Exposição e
Riscos fiscais. Acordos para evitar a dupla tributação. Conflito entre CIDE x Preço de
Transferência.

METODOLOGIA E AVALIAÇÃO

A construção da aprendizagem se dá por meio do ambiente virtual. O conteúdo a ser

desenvolvido organizar-se-á por disciplinas com cargas horárias próprias e atividades específicas,
por meio dos quais os alunos poderão trocar ideias, realizar reflexões e ampliar seus
conhecimentos.
O material didático é elaborado especificamente para a metodologia a distância e
contribui não só para a aprendizagem do aluno, como também para sua maturidade intelectual,
pois propicia-lhe ampliar experiências e prosseguir na sua especialização profissional. O
tutor/professor fará a gestão individualizada, acompanhando, avaliando e motivando o aluno
durante sua caminhada.
A avaliação do desempenho do aluno, concebida como mediadora da aprendizagem, se dá
por meio da realização de atividades avaliativas propostas nas disciplinas.

CORPO DOCENTE

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 O corpo docente do curso exerce papel relevante na mediação do processo de ensino-
aprendizagem. É formado por professores com vasta experiência acadêmica e profissional, entre
eles:

DOCENTE TITULAÇÃO
Denise Maria dos Santos Paulinelli Raposo MESTRE
Frederico Otavio Sirotheau Cavalcante MESTRE
Latif Abi-Sáber Neto ESPECIALISTA
Vinícius Ferreira Rodrigues ESPECIALISTA
Nota: Sujeito a alterações.

CERTIFICAÇÃO

O curso é autorizado pelo Ministério da Educação - MEC, por meio da Portaria nº

1.663/2006 e com validade em todo o território nacional. Atende às exigências da Resolução
CNE/CES nº 01, de 6 de abril de 2018 e do Decreto Federal nº 9.057/2017.