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PLANO DE ENSINO
CONTABILIDADE FISCAL E PLANEJAMENTO
TRIBUTÁRIO
CARGA HORÁRIA: 80 HORAS
EMENTA
Sistema Tributário Nacional. Impostos, Taxas e Contribuições. Contribuinte, Fato Gerador, Base de
Cálculo, Alíquota.
Os atos ilícitos e suas implicações;
Conseqüências da adoção dos regimes tributários permitidos para o Imposto de Renda, Contribuição
Social,COFINS, PIS, IPI, ICMS e ISS;
A Contabilização dos fatos econômico-financeiros, com vistas aos reflexos frente as possibilidades de
adoção de cada regime tributário:Lucro Real, Lucro Presumido, SImples Nacional
Controle dos tributos;
Introdução ao Planejamento Tributário dos negócios, Planejamento Tributário dos negócios.
OBJETIVO GERAL
Introduzir o discente às noções básicas relativas às leis que regem a atividade empresarial sob o
aspecto tributário, buscando levá-lo a entender o sistema constitucional tributário nacional, assim
como a dinâmica dos tributos em espécie e do processo de arrecadação tributária. O curso tem como
objetivo oferecer ao discente a possibilidade de entender e se atualizar das constantes alterações dos
impostos, tributos e contribuições que afetam diretamente as empresas, propiciando ao discente a
capacidade de desenvolvimento de habilidades de pesquisa com a finalidade de elaboração de
planejamento tributário no âmbito tributário-legal, com base no conhecimento da estrutura legal do
sistema tributário nacional. O aluno deve ser capaz de entender e contabilizar os aspectos de cálculo
dos impostos incidentes sobre a receita e sobre o lucro das empresas, ter a capacidade de optar pelo
regime de tributação que melhor ônus traga para a compahia, entender os conceitos do que venha a
ser o planejamento tributário das organizações
COMPETÊNCIAS E HABILIDADES
I - utilizar adequadamente a terminologia e a linguagem das Ciências Contábeis e Atuariais;
II - demonstrar visão sistêmica e interdisciplinar da atividade contábil;
III - elaborar pareceres e relatórios que contribuam para o desempenho eficiente e eficaz de seus
usuários, quaisquer que sejam os modelos organizacionais;
IV - aplicar adequadamente a legislação inerente às funções contábeis;
V - desenvolver, com motivação e através de permanente articulação, a liderança entre equipes
multidisciplinares para a captação de insumos necessários aos controles técnicos, à geração e
disseminação de informações contábeis, com reconhecido nível de precisão;
VI - exercer suas responsabilidades com o expressivo domínio das funções contábeis, incluindo
noções de atividades atuariais e de quantificações de informações financeiras, patrimoniais e
governamentais, que viabilizem aos agentes econômicos e aos administradores de qualquer segmento
produtivo ou institucional o pleno cumprimento de seus encargos quanto ao gerenciamento, aos
controles e à prestação de contas de sua gestão perante à sociedade, gerando também infor mações
para a tomada de decisão, organização de atitudes e construção de valores orientados para a
cidadania;
VII - desenvolver, analisar e implantar sistemas de informação contábil e de controle gerencial,
revelando capacidade crítico analítica para avaliar as implicações organizacionais com a tecnologia
da informação;
VIII - exercer com ética e proficiência as atribuições e prerrogativas que lhe são prescritas através da
legislação específica, revelando domínios adequados aos diferentes modelos organizacionais.
CONTEÚDO PROGRAMÁTICO
Introdução ao Planejametno Tributário
Carga Tributária no Brasil
Planejametno tributário e os atos ilícitos
Sonegação fiscal. Fraude Fiscal
O Lucro Presumido
O Lucro Real
O Lucro arbitrado
O SIMPLES Nacional
Opções de planejamento tributário - Pessoa Jurídica - L.Presumido Simples L.real
PIS, COFINS
ICMS
ISS
PROCEDIMENTOS METODOLÓGICOS
As aulas à distância serão realizadas em vídeo aulas, material disponível no Ambiente Virtual de
Aprendizagem (AVA), atividades de apoio para exploração e enriquecimento do conteúdo trabalhado,
fóruns de discussão, atividades de sistematização e avaliações virtual e presencial.
RECURSOS DIDÁTICOS
 Materiais disponíveis no Ambiente Virtual de Aprendizagem.
 Fóruns
 Atividades Sistematizadas
 Vídeos curtos (menos de 10 min).
 Multimídia em CDBs e dados.
 Animação.
 Teleaulas (aulas expositivas previamente gravadas).
 Vídeos longos (mais de 10 min).
 Jogos.
 Programas de áudio pré-gravados (incluindo podcasts).
 Biblioteca Virtual.
SISTEMA DE AVALIAÇÃO
A distribuição dos 100 pontos acontecerá da seguinte forma durante o período de oferta da disciplina:
 Fórum de Discussão Avaliativo: 10%
 Estudo Dirigido:10%
 Avaliação Online: 30%
 Avaliação Presencial: 50%

Caso o aluno não alcance no mínimo 60% da pontuação distribuída, haverá a Avaliação Suplementar
com as seguintes características:

 Todo o conteúdo da disciplina.

 Valor: 100 pontos
 Pré-requisito: Resultado Final >= 20 e <60
 Regra: (Resultado Final + Nota Prova Suplementar) / 2
 Média final para Aprovação: >= 60 pontos
BIBLIOGRAFIA BÁSICA:
CHAVES, Francisco Coutinho. Planejamento Tributário na Prática: Gestão Tributária Aplicada. São
Paulo: Atlas, 2010.

FABRETTI, Láudio Camargo. Contabilidade Tributária. São Paulo: Atlas, 2009.

OLIVEIRA, Luís Martins de. et al. Manual de Contabilidade Tributária: Textos e Testes com as
Respostas. São Paulo: Atlas, 2011

BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR:
BORGES, Humberto Bonavides. Planejamento Tributário: IPI, ICMS, ISS e IR. São Paulo: Atlas, 2008.

FABRETTI, Láudio Camargo; FABRETTI, Dilene Ramos. Direito Tributário para os cursos de
Administração e Ciências Contábeis. São Paulo: Atlas, 2007.

FABRETTI, Láudio Camargo. Contabilidade Tributária e Societária para Advogados. São Paulo: Atlas,
2008.

SANTOS, José Luiz dos; SCHIMIDT, Paulo; FERNANDES, Luciane Alves. Contabilidade Avançada:
aspectos societários e tributários. São Paulo: Atlas, 2008.

YOUNG, L. H. B. Planejamento Tributário. Curitiba: Juruá, 2011.