Script de operações

Como realizar a consulta e

manifestação de Documentos
Fiscais - DF-e

1. Objetivo
Ao final deste curso o aluno deverá ser capaz de realizar as rotinas relacionadas à consulta e
manifestação de documentos a partir da Distribuição de Documentos Fiscais (DF-e).

2. Introdução
A manifestação do destinatário tem como um de seus principais objetivos evitar a emissão de
documentos fiscais eletrônicos fraudulentos, uma vez que faz a comunicação diretamente
com a SEFAZ informando o posicionamento da empresa em relação a determinada nota
fiscal. A manifestação eletrônica é realizada quando ocorre o processo de distribuição de
documentos fiscais, em operações nas quais há necessidade da ciência do destinatário em
relação à operação para dar prosseguimento à emissão da nota. Os eventos disponíveis para
manifestação a respeito de um documento fiscal são:

● “Ciência da operação”​, em que o destinatário declara ter ciência da nota mas ainda
não possui informações suficientes para uma manifestação conclusiva;
● Já a “Confirmação da operação” é declarada quando o destinatário confirma a
ocorrência da operação e o recebimento da mercadoria;
● “Desconhecimento da operação” é o evento sinalizado quando o destinatário não
reconhece a operação e o documento a ele enviado;
● Por fim, há ainda o evento “​Operação não realizada”, ​que ocorre quando o
destinatário declara que a operação não foi realizada, recusa o recebimento da
mercadoria e apresenta justificativa pela qual a operação não se realizou.

O processo de Distribuição de Documentos Fiscais consiste em distribuição de informações

e documentos fiscais eletrônicos para os atores de uma determinada nota, ou seja, todos
aqueles que desempenham um papel na operação, seja emitente, destinatário, transportador
ou terceiros. Esse processo se dá da seguinte forma:

● Inicialmente é feita a emissão do documento, em que o emitente do DF-e gera e

transmite o documento para a SEFAZ estadual e caso autorizado a SEFAZ sincroniza
o documento com o Ambiente Nacional;
 ● Em seguida, o Ambiente Nacional gera um número único de identificação da
operação (​Número Sequencial Único - NSU) e envia para o destinatário, com o
resumo do DF-e;
● A partir do último NSU disponibilizado, o destinatário consulta o resumo do DF-e e
realiza uma “​Manifestação do Destinatário​” a respeito do documento recebido;
● Depois da manifestação do destinatário, o Ambiente Nacional gera um novo NSU para
o emitente, do evento gerado pelo destinatário, disponibilizando a manifestação para
consulta do emitente;
● Caso o evento de manifestação seja diferente de “Desconhecimento da operação” o
Ambiente Nacional gera também um novo NSU para o destinatário, liberando o
documento integralmente para consulta e download.

Veremos mais adiante quais são as operações necessárias para a consulta e manifestação de
documentos fiscais no sistema.

3. Melhores Práticas - Riscos e Benefícios

Ao realizar a correta manifestação e distribuição dos documentos fiscais no sistema, a
empresa tem maior controle sobre os documentos emitidos para o seu CNPJ, uma vez que é
necessária a conferência e o manifesto dos documentos fiscais recebidos para realizar a
distribuição. Os benefícios apresentados estão relacionados à conferência dos arquivos e ao
arquivamento dos XML dos documentos fiscais recebidos, sendo assim envolvem o
reconhecimento de que todos os lançamentos de entradas e saídas foram feitos
corretamente, de forma a garantir da integridade das informações fornecidas ao fisco, além
de evitar problemas junto ao fisco.

Já os riscos que a empresa está exposta ao não realizar a consulta e manifestação dos
documentos fiscais abrangem a possibilidade de recebimento de notas fraudulentas e
problemas com o fisco devido às divergências de informações, de haver retrabalho para
correção das notas recebidas e lançadas de forma incorreta, além de estar sujeito a
penalidades impostas pelo fisco.

Fonte: Instituto MahaGestão

4. Contextualização - Case Exemplo

A Audaz Distribuidora necessita fazer o controle dos documentos fiscais recebidos pela
empresa. Assim sendo, foram realizadas todas as configurações necessárias na tela
“​Configuração MD-e/DF-e​” para a distribuição de Documentos Fiscais Eletrônicos. A
configuração realizada determina que será feito o controle dos documentos fiscais da
empresa matriz, com a manifestação de ciência e download dos documentos fiscais emitidos,
de forma automática, diariamente às 22 hrs.

Para ilustrar a operação, considere que tenham sido emitidas duas NF-e contra a Audaz.
Considere ainda que, ao ​conferir o conteúdo de uma das notas fiscais com o pedido de
compra, verificou-se uma ​divergência​, o que provocou na não efetivação da operação
registrada na NF-e. Sendo assim, será necessário realizar a manifestação do destinatário para
informar ao emitente a confirmação de uma operação e que uma das operações não foi
realizada, com o devido motivo.

⚠ I​ MPORTANTE
Em ambiente de treinamento, para simular o envio e recebimento de
documentos fiscais serão necessários dois certificados digitais diferentes,
um representando o emissor e outro representando o destinatário, para
permitir a simulação de ambos os lados do processo.

➽ ​Dica da Universidade: Para melhor fixação do conteúdo apresentado a seguir, abra a sua
base de treinamento realize as operações.

5. Como realizar a consulta e manifestação de

Documentos Fiscais
O ponto de partida da distribuição de documentos fiscais é a emissão da nota eletrônica,
como por exemplo em uma operação venda, surgindo assim um emitente e um destinatário.
No nosso exemplo, Notas Fiscais de Venda foram emitidas por um dos fornecedores da
Audaz Distribuidora.

Com as notas emitidas e autorizadas, é preciso fazer a consulta no ambiente da SEFAZ. Entre
na tela de “​Configuração de MD-e/DF-e​” e verifique na aba “​Mensagens MD-e​” o log das
consultas automáticas realizadas. Através das mensagens gravadas nesta aba é possível
verificar qual a resposta obtida na SEFAZ em cada consulta, como a detecção de erros no
processo, inclusão de notas no sistema, entre outras.

Se a nota foi emitida depois do processamento das consultas automatizadas, pode ser feita
uma nova consulta, clicando em “Consultar Documentos”. No nosso caso, veja que a consulta
informa que foram inseridos novos registros no sistema.

Como as opções “​Baixar XML ao dar ciência da operação​” e “​Realizar ciência

automatizada​” foram marcadas na configuração, ao realizar a consulta de documentos
fiscais, a manifestação de ciência dos documentos já será realizada e o XML das notas ficará
disponível para consulta na tela “​Portal de Importação de XML​”. Caso as opções estivessem
desmarcadas, seria necessário realizar a manifestação do destinatário manualmente para
liberar acesso ao conteúdo da NF-e emitida.
5.1. Consulta de DF-e
Todos os XML das notas consultadas podem ser visualizados por meio da tela “​Portal
de Importação XML​”. Quando um arquivo compactado é incluído, o sistema cria uma
linha para cada arquivo na grade de exibição.

O painel de filtros pode ser utilizado para restringir a consulta, selecionando os

documentos de determinado período ou que atendam às outras condições
especificadas nos campos disponíveis ou no filtro personalizado.

O nome do arquivo é exibido na coluna “Arquivo”. Quando o mesmo for proveniente

da consulta de DF-e da tela “​Configuração MD-e/DF-e​”, apresentará o mesmo nome -
‘​Arquivo baixado pelo DF-e​’ - mas cada arquivo possuirá um código único para sua
identificação.

A coluna “​Situação da Manifestação​” traz a informação do último evento relacionado

ao documento. Caso o evento não corresponda à situação real do documento em
questão, é necessário realizar uma nova manifestação do destinatário para essa nota.
No caso da nota do nosso exemplo, o evento ‘Ciência’, processado automaticamente,
é o último evento desta coluna.

A coluna “​Possui XML​” mostra se o documento exibido no Portal de Importação já

possui XML.

Se a nota já possuir o XML, o usuário poderá visualizar o documento utilizando o

botão “​MD-e​”, clicando na opção “​Visualizar NF-e/CT-e​”.

Se a nota não possuísse o XML, o mesmo poderia ser obtido pelo mesmo botão,
através da opção “​Download NF-e​”. É essencial para essa operação que a nota tenha
a chave de acesso, esteja com ‘uso autorizado’ e tenha evento de ‘ciência’ ou
‘operação confirmada’ manifestado.

O botão “​MD-e​” também permite que o usuário faça a Manifestação dos documentos
no próprio Portal de Importação, facilitando o processo de conferência uma vez que
não é necessário que o usuário entre na Central de notas para realizar a
manifestação.

No nosso exemplo, como foram encontrados problemas com uma das notas emitidas
para a empresa, é preciso registrar o evento ‘Operação não realizada’, informando o
motivo da devolução da mercadoria. Assim, o motivo será comunicado ao emitente do
documento, possibilitando ao mesmo que proceda com os devidos ajustes.

Além das operações já mencionadas, o “​Portal de Importação XML​” possui diversas

outras disponíveis relacionadas à Documentos Fiscais como inclusão e
processamento de arquivos XML, visualização de divergências de pedidos, entre
outras.
 ✎S
​ AIBA MAIS

Para mais detalhes das operações na tela “Portal de importação de XML”

confira o curso “N2 - Como proceder a importação de XML” ou consulte:
https://ajuda.sankhya.com.br/hc/pt-br/articles/360014850594-Portal-de-imp
orta%C3%A7%C3%A3o-de-XML#top

5.2. Manifestação de DF-e

A manifestação de documentos fiscais também pode acontecer na Central de
Compras. No nosso exemplo, a NF-e que foi emitida conforme acordado no pedido foi
importada e está sendo registrada na Central. Por meio do botão MD-e é possível
acessar o histórico de manifestações referentes à nota. Ao clicar na opção “​Visualizar
Manifestos​”, o sistema lança a janela de “​Histórico de movimentações​” que traz uma
lista para consulta com todos eventos relacionados à Manifestação do Destinatário
para aquela nota.

Além disso, utilizando o botão MD-e é possível registrar os eventos pertinentes à nota
de compra aberta. As opções disponíveis para o botão são:

● Ciência da operação;
● Confirmo a operação;
● Desconheço a operação; e
● Operação não realizada.

A manifestação deve ser marcada de acordo com o posicionamento em relação à

nota. Ao marcar qualquer opção diferente de “​Desconheço a operação​”, o sistema
buscará junto à SEFAZ o XML da nota em questão, quando autorizada, para
disponibilizá-lo para download. No nosso caso, a ciência já foi registrada
automaticamente e o Download, portanto, já estava disponível.

A TOP de Compras foi configurada para que antes de confirmar a nota na Central de
Compras o usuário faça a manifestação a respeito dessa operação. Sendo assim ao
registrar a nota de compra no sistema, é preciso manifestar o evento de confirmação
da operação: Clique no botão MD-e e escolha a opção ​Confirmo a operação. ​Agora
confirme a nota.

6. Considerações finais
Neste curso vimos como devem ser realizadas as consultas de documentos fiscais e como
proceder com a manifestação de destinatário para que haja a correta distribuição dos DF-e’s
aos seus atores. Agora, realize os exercícios propostos para a fixação do conteúdo
apresentado.
7. Agora é a sua vez
Agora em sua base de treinamento:

⚠ I​ MPORTANTE
Em ambiente de treinamento, para simular o envio e recebimento de
documentos fiscais serão necessários dois certificados digitais diferentes,
um representando o emissor e outro representando o um destinatário, para
permitir a simulação de ambos os lados do processo.

1. Emita outra nota tendo a Audaz Distribuidora como destinatária e realize as seguintes
operações:
● Manifeste a ciência da operação;
● Consulte o XML da nota no Portal de Importação de XML;
● Realize outra manifestação do destinatário de sua preferência e verifique os
desdobramentos da operação.