Primeira Prova ON LINE II - Contabilidade de Instituições Financeiras e Mercados de Capitais - 2021 - 2 - Passei Direto

Impresso por Graziani Anderson Dias Tavares, E-mail graziani.andersongg@hotmail.com para uso pessoal e privado.
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ser protegido por direitos autorais e não pode ser reproduzido ou repassado para terceiros. 06/04/2024 12:43:27
18/11/21, 17:53 Primeira Prova ON LINE: Contabilidade de Instituições Financeiras e Mercados de Capitais - 2021/2
Primeira Prova ON LINE

Entrega 26 set em 18:00 Pontos 25 Perguntas 7
Disponível 26 set em 8:00 - 26 set em 18:00 aproximadamente 10 horas
Limite de tempo 90 Minutos
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INSTRUÇÕES DA PRIMEIRA PROVA ON LINE
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Boa Prova!
Este teste foi travado 26 set em 18:00.
Histórico de tentativas
Tentativa Tempo Pontuação
MAIS RECENTE Tentativa 1 61 minutos 22 de 25
Pontuação deste teste: 22 de 25

Enviado 26 set em 14:46
Esta tentativa levou 61 minutos.
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Pergunta 1 4,5 / 5 pts
O investimento em ações envolve uma série de riscos que se não bem

dimensionados pode levar o investidor a grandes perdas de capital,
seja pela desvalorização das ações ou pelo não recebimento dos
proventos da maneira esperada.
Carlos, um amigo seu, sabendo da sua formação em contabilidade

está iniciando na bolsa de valores e queria tirar algumas dúvidas sobre
alguns termos que desconhece.
Explique para Carlos o que é uma ação Blue Chip e quais riscos se
mitiga com esse investimento. Em sua exposição realce também as
outras categorias ressaltando suas vantagens e desvantagens.
Na sequência, explique as outras divisões segundo a classe,

enfatizando as vantagens e desvantagens das mesmas.
Sua Resposta:
As ações Blue Chip ou de 1a. linha são ações de grandes empresas,

com alta negociabilidade. Quanto a este tipo de ação, ressalvadas as
características intrinsecas ao proprio mercado de capitas, são
empresas que apresentam, forte geração de caixa, boa relação com os
acionistas, boa governança corporativa, distribuição de lucros
(dividendos, juros sobre capital próprio etc.), crescimento constante,
alto valor de mercado o que no conjunto podemos caracterizar como
empresas de menor risco para o investidor.
Outras categorias sao as de 2a. linha, que também são ações de

grandes empresas mas que tem uma liquidez menor no momento da
compra e venda. Outra categoria são as ações de 3a. linha ou Small
Cap que são caracterizadas por ser de empresas menores e com
pouca liquidez, grande dificuldade de venda.
As divisões conforme a classe temos as Ordinárias e as Preferenciais

As ações ordinárias tem como característica principal o direito ao voto.
Proporcionam a seus titulares participação no resultado da empresa.
As ações preferenciais tem como caracteristica fundamental a

prioridade
sobre as ações ordinárias no recebimento de dividendos e de receber
no caso de dissolução da sociedade, a sua parte, e na questão do
voto, geralmente não tem direito - a ressalva a essa regra é que se
uma empresa fica sem lucro por um longo período, nesse caso
especifico passam a ter direito ao voto.
Explore as classes das PNs.
Pergunta 2 2,5 / 5 pts
Crises econômicas como a recente crise de 2008, conhecida como

crise do subprime, mostrou como é importante um sistema financeiro
bem regulamentado com importantes órgãos reguladores e
supervisores.
Atualmente, mesmo atravessando uma crise exógena é possível dizer

que o sistema financeiro é mais resiliente e com menor propensão a
quebras.
Nesse contexto, como profissional da área contábil explique as

funções dos órgãos normativos e das entidades supervisoras. Em sua
exposição, as elenque individualmente podendo adotar a construção
por meio de mapas mentais ou esquema.
Na sequência, explique a criação de moeda escritural, bem como seu

efeito na economia.
Sua Resposta:
É função dos orgãos normativos editar norma que definem os

parâmetros para a transferência de rescursos dos poupadores para os
tomadores e controlar o funcionamento das instituições e entidades
que efetuem atividades de intermediação financeira, ano possuindo
funções executivas. Os orgão supervisores são subordinados aos
orgãos normativos e atuam de modo que os cidadãos e integrantes do
sistema financeiro sigam as regras definidas pelos orgão normativos.
São elas: BACEM, CVM, SUSEP e PREVIC
Moeda escritural - Conhecida também como moeda bancária. Consiste

nos depósitos à vista existentes nos bancos ou outras instituições
creditícias, normalmente movimentados por intermédio de cheques,
representando estes um instrumento de circulação da moeda
bancária. Considera-se como moeda escritural os cheques-papel e

eletrônicos, transferências eletrônicas, com as TED e os Docs.
Seu efeito na economia é que o banco depositário pode realizar

empréstimos com parte do dinheiro do correntista, que dificilmente irá
sacar todo o seu dinheiro de uma só vez. Por lei, o banco precisa
guardar apenas uma pequena fração do dinheiro depositado, podendo
emprestar o restante para criar crédito. A isso chama-se Sistema
Bancário de Reservas Fracionárias
Melhorar efeito na economia!
Pergunta 3 3 / 3 pts
Entender o significado de cada uma das siglas do mercado financeiro,

ajuda os investidores a identificar os tipos de ações disponíveis na
Bolsa para investir da melhor forma no home broker da corretora.
Cada letra e cada número pode alterar totalmente o significado dos

códigos das ações. Dependendo do tipo de mercado em que estão
inseridas, as letras e os números podem mudar.
Os códigos são formulados de acordo com um padrão de números e

letras que ajudam o investidor a identificar a empresa e o tipo de ação
que corresponde ao código.
Associe as duas colunas, relacionando os códigos dos ativos.
Ativos
(1) PETR 1
(2) PETR 2
(3) PETR 3
(4) PETR 4
Características
( ) Ação ordinária da PETR.
( ) Ação preferencial da PETR.
( ) Direito de subscrição de ação ordinária da PETR.
( ) Direito de subscrição de ação preferencial da PETR.
A sequência correta dessa associação, de cima para baixo, é:
Correto!
3, 4, 1, 2.
Conforme abordado código 1 direito de subscrição

de ação ON; código 2 direito de subscrição de
ação PN; código 3 ação ON; e código 5 ação PN
Fonte: Elaboração própria
Ordem é a instrução dada por um cliente a uma instituição financeira

habilitada para a compra ou venda de um ativo (CVM,
2014).
Considerando o contexto apresentado, avalie as afirmações a seguir:
I – A ordem limitada deve ser executada tão logo seja recebida no

pregão pelo operador, ao preço que puder ser exercido no momento.
II – Na ordem on stop o cliente específica um nível de preço, que caso

seja atingido, criará uma nova ordem, de compra ou venda, com
características previamente definidas.
III – Quando o prazo de validade da ordem não for indicado pelo

investidor, a sua validade será até cancelar.
É correto o que se afirma em:
Correto!
II, apenas.
A afirmativa I é falsa pois ordem limitada deve ser

executada somente a preço igual ou melhor do
que o especificado pelo cliente. A afirmativa III é
falsa pois quando o prazo não foi indicado, a
ordem tem validade de somente um dia.
O conhecimento de cada ativo é condição necessária para a formação

de uma carteira que vise um aumento da probabilidade de retorno e
redução do risco.
Nesse contexto, associe as duas colunas, relacionando os tipos de

ativos de renda fixa as suas características.
Ativos
(1) Notas do Tesouro Nacional série B – NTN-B
(2) Notas Promissórias
(3) Certificado de Depósitos Interbancário – CDI

(4) Notas do Tesouro Nacional Série B Principal – NTN-B PRINCIPAL
Características
( ) título público com rentabilidade vinculada ao IPCA acrescida de

juros definidos no momento da compra (não paga cupom
semestralmente).
( ) título de curto prazo emitido por sociedade anônima não financeira

com objetivo de captar recursos para capital de giro.
( ) título privado destinado a viabilizar troca de reservas entre

instituições financeiras.
( ) título público com rentabilidade vinculada ao IPCA acrescida de

juros definidos no momento da compra (paga cupom semestralmente).
A sequência correta dessa associação, de cima para baixo é:
Correto!
4, 2, 3, 1.
Conforme abordado, NTN-B – título público com

rentabilidade vinculada ao IPCA acrescida de juros
definidos no momento da compra (paga cupom
semestralmente); NOTAS PROMISSÓRIAS – título
de curto prazo emitido por sociedade anônima não
financeira com objetivo de captar recursos para
capital de giro; CDI – título privado destinado a
viabilizar troca de reservas entre instituições
financeiras; e NTN-B PRINCIPAL – título público
com rentabilidade vinculada ao IPCA acrescida de
juros definidos no momento da compra (não paga
cupom semestralmente).
Entre os tipos de investidores destaca-se os institucionais pelo grande

volume de recursos que operam no mercado financeiro.
Considerando o contexto apresentado, avalie as afirmações a seguir:
I – Os fundos de investimentos são classificados, principalmente,

quanto aos ativos autorizados a operacionalizarem.
II – Os fundos de investimentos em ações estão sujeitos ao sistema de

recolhimento de impostos de renda conhecido como COME COTAS.
III – O limite de cotas máximo que um cotista pode possuir em um

clube de investimento é de 40%.
IV – Os clubes de investimentos possuem garantia do fundo garantidor

de crédito, caso haja problemas com as ações que compõe o
patrimônio do clube.
São adequadas somente as informações:
Correto! I e III, apenas.
A afirmativa II está incorreta, pois os fundos de

ações não são tributados segundo o come cotas –
são tributados, nesse sistema, os fundos
classificados como de curto e longo prazo. A
afirmativa IV está incorreta, pois o fundo garantidor
de crédito não cobre as ações dos clubes, é uma
proteção para aplicações em renda fixa como o
CDB, por exemplo.
Mercado acionário é um ambiente público onde as empresas de capital

aberto negociam títulos mobiliários e frações de seu patrimônio. As
negociações de compra e venda acontecem na bolsa de valores ou
nos mercados de balcão.
No Brasil, a presença de pessoas físicas no mercado acionário é

bastante tímida em relação ao seu potencial. Tal circunstância decorre,
em parte, pela pouca ênfase dada à educação financeira, ainda nas
escolas.
Considere que você foi convidado a participar de um projeto com

escolas para fomentar a socialização de informações aos estudantes
de ensino médio, que desejam aplicar suas mesadas no mercado
acionário. Ao iniciar o seu trabalho percebeu que era necessário
realizar uma análise diagnóstica da compreensão do público sobre o
mercado acionário.
E, nesta proposta, pediu a um grupo de alunos que fizesse uma busca

na internet para identificar a diferença entre mercado acionário e
secundário. Após um tempo, o grupo apresenta os seus resultados, e
você deve analisar as asserções.
I - O mercado primário é onde se negocia a venda de novas ações ao

público, ou seja, o local onde as empresas captam recursos.
PORQUE
II - O mercado secundário é onde ocorrem as transações entre

compradores e vendedores de ações, não havendo alteração
financeira na empresa. Ele proporciona liquidez aos títulos e não
incentiva o mercado primário.
Acerca dessas asserções, assinale a opção correta:
Correto!
A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição
falsa.
A asserção I é verdadeira, pois o mercado primário

é responsável pela criação de títulos onde as
empresas captam recursos. A asserção II é falsa
pois o mercado secundário incentiva o mercado
primário dando liquidez aos ativos.
Fonte: Adaptado de Pinheiro (2016)
Pontuação do teste: 22 de 25

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Pergunta 1 4,5 / 5 pts

O investimento em ações envolve uma série de riscos que se não bem

Carlos, um amigo seu, sabendo da sua formação em contabilidade

Na sequência, explique as outras divisões segundo a classe,

As ações Blue Chip ou de 1a. linha são ações de grandes empresas,

Outras categorias sao as de 2a. linha, que também são ações de

As divisões conforme a classe temos as Ordinárias e as Preferenciais

As ações preferenciais tem como caracteristica fundamental a

Explore as classes das PNs.

Pergunta 2 2,5 / 5 pts

Crises econômicas como a recente crise de 2008, conhecida como

Atualmente, mesmo atravessando uma crise exógena é possível dizer

Nesse contexto, como profissional da área contábil explique as

Na sequência, explique a criação de moeda escritural, bem como seu

É função dos orgãos normativos editar norma que definem os

São elas: BACEM, CVM, SUSEP e PREVIC

Moeda escritural - Conhecida também como moeda bancária. Consiste

bancária. Considera-se como moeda escritural os cheques-papel e

Seu efeito na economia é que o banco depositário pode realizar

Melhorar efeito na economia!

Entender o significado de cada uma das siglas do mercado financeiro,

Cada letra e cada número pode alterar totalmente o significado dos

Os códigos são formulados de acordo com um padrão de números e

Associe as duas colunas, relacionando os códigos dos ativos.

( ) Ação ordinária da PETR.

( ) Ação preferencial da PETR.

( ) Direito de subscrição de ação ordinária da PETR.

( ) Direito de subscrição de ação preferencial da PETR.

A sequência correta dessa associação, de cima para baixo, é:

Conforme abordado código 1 direito de subscrição

Fonte: Elaboração própria

Ordem é a instrução dada por um cliente a uma instituição financeira

Considerando o contexto apresentado, avalie as afirmações a seguir:

I – A ordem limitada deve ser executada tão logo seja recebida no

II – Na ordem on stop o cliente específica um nível de preço, que caso

III – Quando o prazo de validade da ordem não for indicado pelo

É correto o que se afirma em:

A afirmativa I é falsa pois ordem limitada deve ser

Fonte: Elaboração própria

O conhecimento de cada ativo é condição necessária para a formação

Nesse contexto, associe as duas colunas, relacionando os tipos de

(1) Notas do Tesouro Nacional série B – NTN-B

(2) Notas Promissórias

(3) Certificado de Depósitos Interbancário – CDI

(4) Notas do Tesouro Nacional Série B Principal – NTN-B PRINCIPAL

( ) título público com rentabilidade vinculada ao IPCA acrescida de

( ) título de curto prazo emitido por sociedade anônima não financeira

( ) título privado destinado a viabilizar troca de reservas entre

( ) título público com rentabilidade vinculada ao IPCA acrescida de

A sequência correta dessa associação, de cima para baixo é:

Conforme abordado, NTN-B – título público com

Fonte: Elaboração própria

Entre os tipos de investidores destaca-se os institucionais pelo grande

Considerando o contexto apresentado, avalie as afirmações a seguir:

I – Os fundos de investimentos são classificados, principalmente,

II – Os fundos de investimentos em ações estão sujeitos ao sistema de

III – O limite de cotas máximo que um cotista pode possuir em um

IV – Os clubes de investimentos possuem garantia do fundo garantidor