Prof.

Doutor Jorge Ferrão

Magnífico Reitor
Universidade Pedagógica de Maputo

[Universidade Pedagógica]

[Data]

[Nome do Auditor]
[Título/Posição]
[Endereço]
[Telefone]
[Email]

Prezado [Nome do Auditor],

Gostaríamos de solicitar formalmente a realização de uma auditoria na

Universidade Pedagógica, a fim de garantir a transparência e eficiência
dos nossos processos internos. Acreditamos que essa auditoria será
fundamental para identificar áreas de melhoria e garantir o
cumprimento de todas as normas e regulamentos pertinentes.

Detalhes da auditoria:
- Escopo da auditoria: [Inserir escopo específico da auditoria, como
financeiro, acadêmico, administrativo, etc.]
- Período da auditoria: [Inserir período previsto para a realização da
auditoria]

Gostaríamos de salientar que estamos comprometidos em cooperar

plenamente com o processo de auditoria, fornecendo todos os
documentos e informações necessárias para uma avaliação abrangente e
precisa.

Ficamos à disposição para discutir quaisquer detalhes adicionais ou

esclarecimentos que possam ser necessários para dar início a este
importante processo de auditoria.

Agradecemos antecipadamente pela sua atenção e colaboração.

Atenciosamente,

[Seu Nome]
[Cargo]
[Contato]

[Universidade Pedagógica]

[Data]

[Nome do Solicitante da Auditoria]

[Título/Posição, se aplicável]
[Endereço de Contato]
[Telefone]
[Email]

Prezado(a) [Nome do Solicitante],

Agradecemos pelo seu interesse em conduzir uma auditoria em nossa

instituição, a Universidade Pedagógica. Estamos comprometidos com a
transparência e a excelência em nossos processos internos, e vemos essa
auditoria como uma oportunidade valiosa para fortalecer esses
princípios.

Estamos plenamente de acordo com a realização da auditoria e estamos

prontos para colaborar totalmente com o processo. Estaremos
disponíveis para fornecer todos os documentos e informações
necessárias, e esperamos trabalhar em estreita colaboração para garantir
uma avaliação abrangente e precisa de nossas operações.
Agradecemos a confiança depositada em nossa instituição e estamos
ansiosos para dar início a este importante processo de auditoria. Por
favor, nos informe sobre os próximos passos e qualquer detalhe
adicional que precisemos considerar.

Estamos à disposição para discutir quaisquer questões ou preocupações

que você possa ter durante o processo de auditoria.

Atenciosamente,

[Seu Nome]
[Cargo]
[Contato]

planeamento de auditoria

apresentacao da instituicao

Universidade Maputo (UniMaputo ou UM) é uma instituição pública de

ensino superior, mantida pelo governo de Moçambique. Como
universidade, foi a primeira e é a única pública totalmente vocacionada
para a formação de professores no país. Pela letra da lei seu nome é
Universidade Maputo, mas é comumente chamada de Universidade
Pedagógica de Maputo, ou somente por seu nome anterior Universidade
Pedagógica.
estrutura orgânica da UniMaputo é composta por faculdades e escolas
superiores, sendo estas:[9]

Faculdade de Ciências da Linguagem, Comunicação e Artes

Faculdade de Ciências Sociais e Filosofia
Faculdade de Ciências da Educação e Psicologia
Faculdade de Educação Física e Desporto

Faculdade de Ciências Naturais e Matemática

Faculdade de Ciências da Terra e Ambiente
Faculdade de Ciências de Saúde
Escola Superior Técnica
Escola Superior de Contabilidade e Gestão
O conceito de marca é bem mais abrangente do que a sua mera
representação gráfica. A Universidade Pedagógica, através de seu nome
e representação gráfica - comunica a "intenção" da sua missão que,
desde a sua criação, "é uma instituição pública de nível superior,
vocacionada para a formação de professores e técnicos para todos os
subsistemas de ensino e áreas afins, agregando nos seus estatutos não
só a graduação nos vários subsistemas, mas também a pós-graduação.
Concebida inicialmente como Instituto
Superior Pedagógico (ISP), pelo Diploma Ministerial nº 73/85, de 4 de
Dezembro, passou a ter a actual designação (Universidade Pedagógica) à
luz do Decreto nº 13/95 de 25 de Abril".
Dessa forma, a Marca UP busca traduzir os seus atributos que a
diferenciam das outras universidades. É isto que a faz especial e única
frente às outras instituições de género no país, no continente e no
mundo
Infraestrutura
Contamos com uma infraestrutura moderna e adequada, incluindo salas
de aula equipadas, laboratórios, bibliotecas, centros de pesquisa, áreas
esportivas e espaços de convívio estudantil.

Corpo Docente
O corpo docente que lecciona nos diferentes cursos da Universidade é
constituído por docentes do quadro, contratados em tempo inteiro (CTI),
contratados em tempo parcial (CTP) e docentes que leccionam no
período pós-laboral, que perfazem um total 597 docentes equivalentes.

Docentes (Quadro+CTI+CTP): 402

Docentes para pós-laboral: 407
Docentes equivalentes: 597

Proporção por Grau Académico

Corpo docente composto maioritariamente por mestres
(aproximadamente 45%). Proporção considerável de doutorados,
situando-se nos aproximadamente 25%.

Se comparado com todas as outras instituições de ensino superior no

país, a UP possui maior número de estudantes. São cerca de 40 mil
alunos e este número tende a crescer a cada ano lectivo com a entrada
de novos ingressos tanto nos cursos iniciais quanto nos de pós-
graduação, mestrado e brevemente doutoramentos
Planeamento de Auditoria da Universidade Pedagógica

**Planejamento Detalhado de Auditoria da Universidade Pedagógica de

Maputo**

1. **Objetivos da Auditoria**

a. Avaliar a conformidade dos processos administrativos e acadêmicos

da Universidade Pedagógica de Maputo com as normas e regulamentos
internos e externos aplicáveis.

b. Identificar áreas de risco e oportunidades de melhoria nos processos

internos da instituição para garantir eficiência, transparência e boa
governança.

c. Verificar a eficácia dos controles internos em áreas-chave, como

financeira, acadêmica, recursos humanos, infraestrutura, entre outras.

2. **Escopo da Auditoria**

a. **Área Financeira:**
- Revisão das transações financeiras, incluindo receitas, despesas,
pagamentos, e orçamento para o período de 01/01/2023 a 31/12/2023.
- Análise dos controles internos financeiros relacionados a processos
de compras, pagamentos, prestação de contas, e gestão de ativos.

b. **Área Acadêmica:**
- Avaliação dos processos de admissão, matrícula, acompanhamento
acadêmico, avaliação de desempenho e emissão de diplomas para o ano
letivo de 2023.
- Verificação da qualidade do ensino, pesquisa, extensão e integração
com o mercado de trabalho.

c. **Área de Recursos Humanos:**

- Revisão das políticas e procedimentos de recrutamento, seleção,
contratação, desenvolvimento e gestão de pessoal para o período de
01/01/2023 a 31/12/2023.
- Verificação do cumprimento das leis trabalhistas, políticas de saúde
e segurança no trabalho, e benefícios aos funcionários.
 d. **Infraestrutura e Logística:**
- Avaliação da infraestrutura física, equipamentos, manutenção,
segurança e acessibilidade para alunos, professores e funcionários.
- Revisão dos processos de aquisição, uso e descarte de recursos
físicos e tecnológicos.

3. **Equipe de Auditoria**

a. Auditor Líder: [Nome do auditor líder]

b. Membros da Equipe: [Listar os membros da equipe de auditoria,
incluindo especialistas em finanças, acadêmico, recursos humanos,
infraestrutura, etc.]

4. **Período de Auditoria**

a. Início da auditoria: 15/07/2024

b. Término previsto: 30/09/2024
c. Duração estimada: 2 meses

5. **Metodologia de Auditoria**

a. Revisão documental: Revisar 100% dos documentos relevantes,

incluindo registros financeiros, acadêmicos, contratos, políticas e
procedimentos.

b. Entrevistas: Realizar entrevistas com gestores, funcionários-chave e

representantes dos alunos para entender os processos, controles
internos e identificar áreas de preocupação.

c. Testes de controle: Realizar testes em amostras representativas de

transações financeiras, processos acadêmicos e de recursos humanos
para avaliar a eficácia dos controles internos.

d. Visita in loco: Realizar visitas físicas para avaliar a infraestrutura,

segurança, condições de trabalho e atendimento às normas e
regulamentos.

6. **Comunicação e Relatório**

a. Reuniões de acompanhamento: Realizar reuniões

semanais/bimensais com a administração para apresentar resultados
preliminares e discutir achados relevantes.
 b. Relatório de auditoria: Elaborar um relatório detalhado contendo os
achados da auditoria, recomendações de melhorias, planos de ação
sugeridos e evidências de suporte.

c. Apresentação dos resultados: Apresentar formalmente os resultados

da auditoria à alta administração e aos responsáveis pelas áreas
auditadas.

7. **Acompanhamento pós-auditoria**

a. Acompanhamento das recomendações: Verificar periodicamente o

status das recomendações e a implementação dos planos de ação
sugeridos após a auditoria.

b. Revisão periódica: Realizar revisões periódicas para garantir a

eficácia das medidas corretivas implementadas e identificar novas áreas
de melhoria.

Este planejamento detalhado visa assegurar uma auditoria abrangente e

rigorosa na Universidade Pedagógica de Maputo, visando aprimorar a
governança, eficiência operacional e qualidade dos serviços oferecidos
pela instituição.

Aqui está um exemplo de cronograma para as atividades de auditoria na

Universidade Pedagógica de Maputo em 2024. Por favor, ajuste as datas
e prazos conforme necessário para melhor se adequarem à realidade da
instituição:

**Cronograma de Auditoria - Universidade Pedagógica de Maputo

(2024)**

1. **Preparação e Planejamento**
- Julho 2024
- Semana 1-2: Definição da equipe de auditoria e revisão do
planejamento detalhado.
- Semana 3-4: Reunião de kick-off com a administração da
universidade para alinhamento e aprovação do plano de auditoria.

2. **Fase de Coleta de Dados e Documentação**

- Agosto 2024
 - Semana 1-2: Revisão documental inicial (documentos financeiros,
acadêmicos, de RH, etc.).
- Semana 3-4: Entrevistas com gestores e funcionários-chave para
compreender os processos e controles internos.

3. **Fase de Execução da Auditoria**

- Setembro 2024
- Semana 1-2: Realização de testes de controle nas áreas financeira,
acadêmica e de RH.
- Semana 3-4: Visita in loco para avaliação da infraestrutura física e
logística.

4. **Análise e Avaliação dos Resultados**

- Outubro 2024
- Semana 1: Análise dos resultados preliminares da auditoria e
identificação de áreas críticas.
- Semana 2-3: Reuniões de acompanhamento com a administração
para apresentação dos resultados e discussão dos achados.

5. **Elaboração do Relatório de Auditoria**

- Novembro 2024
- Semana 1-2: Elaboração do relatório de auditoria contendo achados,
recomendações e planos de ação.
- Semana 3-4: Revisão e finalização do relatório em conjunto com a
equipe de auditoria.

6. **Apresentação dos Resultados e Ações Corretivas**

- Dezembro 2024
- Semana 1: Apresentação formal dos resultados da auditoria à alta
administração e responsáveis pelas áreas auditadas.
- Semana 2-3: Definição e acompanhamento das ações corretivas
sugeridas no relatório de auditoria.

7. **Acompanhamento Pós-Auditoria**
- Janeiro 2025
- Semana 1-4: Acompanhamento das recomendações e
implementação dos planos de ação sugeridos, com revisões periódicas
conforme necessário.

Este cronograma é apenas um exemplo e pode ser ajustado de acordo

com a disponibilidade de recursos, complexidade dos processos
auditados e eventuais imprevistos que possam surgir durante o processo
de auditoria.
procedimentos padrao
Durante a auditoria na Universidade Pedagógica de Maputo, diversos
procedimentos seriam realizados para avaliar a conformidade dos
processos, identificar áreas de risco e oportunidades de melhoria, e
verificar a eficácia dos controles internos. Abaixo estão os
procedimentos principais que ocorreriam ao longo da auditoria:

1. **Revisão Documental:**
- Análise de documentos financeiros, como balanços, demonstrações
de resultados, fluxo de caixa, registros de transações, contratos e
orçamentos.
- Revisão de documentos acadêmicos, incluindo registros de admissão,
matrícula, notas, planos de curso, diplomas e relatórios de pesquisa.
- Exame de documentos de recursos humanos, como políticas de RH,
contratos de trabalho, registros de pessoal, treinamentos e avaliações de
desempenho.

2. **Entrevistas e Entendimento dos Processos:**

- Realização de entrevistas com gestores, funcionários-chave e
representantes de alunos para entender os processos, controles
internos, políticas e procedimentos em vigor.
- Identificação de pontos de controle e áreas de maior risco a partir do
entendimento dos fluxos de trabalho e responsabilidades.

3. **Testes de Controle:**
- Realização de testes para avaliar a eficácia dos controles internos em
áreas específicas, como aprovações de despesas, processos de admissão,
gestão de contratos, controle de acessos, entre outros.
- Verificação da consistência e integridade das informações registradas
nos sistemas e documentos físicos.

4. **Visita In Loco:**
- Inspeção física das instalações da universidade, incluindo prédios,
salas de aula, laboratórios, bibliotecas, áreas administrativas, refeitórios,
áreas esportivas e de lazer.
- Avaliação da segurança, manutenção, limpeza, acessibilidade e
conformidade com normas de saúde e segurança no trabalho.

5. **Análise de Dados e Amostragem:**

- Análise estatística de dados financeiros e acadêmicos para identificar
padrões, tendências e possíveis anomalias.
 - Utilização de amostragem estatística para revisar transações
financeiras, processos de admissão, matrícula e outros procedimentos
representativos.

6. **Testes de Substância:**
- Verificação da validade e precisão das transações registradas nos
sistemas contábeis e acadêmicos por meio de testes de detalhes e
reconciliações.
- Análise de conformidade com políticas internas, regulamentos
externos, legislação trabalhista e acadêmica aplicável.

7. **Análise de Resultados e Emissão do Relatório:**

- Avaliação dos resultados dos procedimentos realizados, identificação
de achados significativos, pontos fortes e áreas de melhoria.
- Elaboração do relatório de auditoria contendo os achados,
recomendações de melhorias, planos de ação sugeridos, evidências de
suporte e comentários da administração.

Esses procedimentos são essenciais para uma auditoria abrangente e

objetiva na Universidade Pedagógica de Maputo, garantindo uma
avaliação precisa dos processos internos e contribuindo para aprimorar a
governança, eficiência operacional e qualidade dos serviços oferecidos
pela instituição.