MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO

SECRETARIA DE EDUCAÇÃO PROFISSIONAL E TECNOLÓGICA

INSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA E TECNOLOGIA DE RORAIMA
CAMPUS BONFIM
NUCLEO DE EDUCACAO A DISTANCIA – NEAD

ASSISTENTE FINANCEIRO

NOME DO CURSISTA
Vanessa Passos

ATIVIDADE AVALIATIVA

BONFIM/RR
2020

ATIVIDADE 2 – EXECUÇÃO DE UM FLUXO DE CAIXA EMPRESARIAL

Conforme o capítulo 2 do Caderno Didático - Unidade 1, o Fluxo de Caixa pode ser definido, de
forma simples, como o registro das movimentações de entrada e saída de recursos dentro da
empresa.

Dessa forma, você Assistente Financeiro da empresa FAST MOTOS LTDA possui a
atribuição de executar o preenchimento e o acompanhamento do Fluxo de Caixa empresarial.
Havendo recebido as seguintes informações dos setores de Contas a Pagar e Contas a Receber
para preenchimento da planilha nos dias 03/08, 04/08 e 05/08.

- Lançamentos Contas a Receber:

• 03/08: Recebimento de Vendas à Vista no valor de R$ 5.750,00, recebimento de Vendas a

Prazo no valor de R$ 1.500,00.
• 04/08: Recebimento de Vendas a Prazo no valor de R$ 3.500,00.
 • 05/08: Recebimento de Vendas à Vista no valor de R$ 1.850,00, recebimento de Doações no
valor de R$ 500,00.

- Lançamentos Contas a Pagar:

• 03/08: Pagamento de Matéria-prima e insumos: R$ 1.200,00, pagamento de aluguel: R$

5.800,00, pagamento de IPTU: R$ 250,00, pagamento de Vale-Transporte: R$ 800,00,
pagamento de Despesas com alimentação: R$ 3.200,00, pagamento de Manutenção: R$
250,00.
• 04/08: Pagamento de Energia Elétrica: R$ 2.250,00, pagamento de Telefone e Fax: R$
1.400,00, pagamento de Água: R$ 850,00, pagamento de Fretes: R$ 1.200,00, pagamento de
empréstimos: R$ 2.000,00.
• 05/08: Pagamento de Embalagens: R$ 400,00, pagamento de Salários com Encargos:
R$24.600,00, pagamento de Fretes: R$ 550,00.

Logo, preencha e apresente o Fluxo de Caixa em anexo fazendo uso dos lançamentos descritos
acima, e, responda aos seguintes questionamentos:

1. No período de 03/08 a 05/08 o total de entradas superou o total de saídas? Não

2. Qual o valor do Saldo Final de Caixa da empresa em 05/08? 13.100.00

(Dica: Utilize as técnicas abordadas no Caderno Didático - Unidade 1, págs. 26 a 30)

RESPOSTA:

29/7 30/7 31/7 3/8 4/8 5/8

Vendas à vista R$ 25.000,00 R$ 12.500,00 5.750.00 1.850.00

ENTRADAS

Vendas a prazo R$ 15.000,00 1.500.00 3.500.00

Empréstimos R$ 10.000,00
Doações 500.00
R$ 7.250.00 R$ 3.500.00 R$ 2.350.00
TOTAL ENTRADAS R$ 40.000,00 R$ 10.000,00 R$ 12.500,00
- - -

Matéria-prima e R$ R$ R$
insumos 5.000,00 1.750,00 1.200.00
R$ R$
Embalagem
SAÍDAS

1.500,00 400.00
R$
Aluguel 5.800.00

R$
IPTU 250.00
 R$
Energia elétrica 2.250.00
R$
Telefone e fax 1.400.00
R$
Água 850.00
Pró-labore R$ 17.500,00
Salários (com R$
encargos) 24.600.00
R$ R$
Fretes 1.200.00 550.00
R$
Vale transporte 800.00
Desp. com R$
propaganda 2.500,00
Desp. com R$
J
alimentação 3.200.00
R$ R$
Manutenção 4.000,00 250.00
R$
Material de limpeza 1.200,00
Material de R$
escritório 500,00
R$ R$
Pgto. empréstimos 8.250,00 2.000.00
Financiamentos
R$ R$ 11.500.00 R$ 7.700.00 R$ 25.550.00
TOTAL SAÍDAS R$ 18.700,00 R$ 14.000,00
9.500,00 - - -

R$
SALDOS Saldo Inicial R$ 28.500,00 R$ 59.000,00 R$ 50.300,00 R$ 48.800,00 R$ 3.500 -
1.850.00-
R$ 11.500. 00 R$ 7.700.00 R$
Saldo Final* R$ 59.000,00 R$ 50.300,00 R$ 48.800,00
- - 25.550.00-

*Dica: Saldo final = Saldo inicial + Total de entradas – Total de saídas