INVENTÁRIO 2023 - ONE

Matéria Prima - Barra de Ferro

ENTRADA SAÍDA
DATA
Qt V.U. V.T. Qt V.U.
Estoque inicial
2/20/2023 4300 R$ 10.00 R$ 43,000.00
4/22/2023 4800 R$ 10.00 R$ 48,000.00
6/23/2023 2400 R$ 10.00 R$ 24,000.00
9/23/2023 7100 R$ 10.00
12/27/2023 8000 R$ 10.00
TOTAL 11500 Compras R$ 115,000.00 15100 CMV/Custo
3 - ONE
INVENTÁRIO 2022 - ON
a de Ferro
SAÍDA SALDO CMV = EI + COMPRAS - EF
V.T. Qt V.U. V.T. R$ 58.738 = R$ 80.000,00 + COMPRAS - R$ 186.800
18680 R$ 10.00 R$ 186,800.00 R$ 58.738 = COMPRAS - R$ 106.800
22980 R$ 10.00 R$ 229,800.00
27780 R$ 10.00 R$ 277,800.00 COMPRAS =
30180 R$ 10.00 R$ 301,800.00 COMPRAS =
R$ 71,000.00 23080 R$ 10.00 R$ 230,800.00
R$ 80,000.00 15080 R$ 10.00 R$ 150,800.00
R$ 151,000.00 15080 R$ 10.00 R$ 150,800.00
VENTÁRIO 2022 - ONE
+ COMPRAS - EF
0,00 + COMPRAS - R$ 186.800
AS - R$ 106.800

R$ 58.738 + R$ 106.800
R$ 165,538.00
EMPRESA: ONE ATIVO 2022
1+2+3 CIRCULANTE R$ 685,000.00
1 DISPONIBILIDADES R$ 375,000.00
Caixa R$ 20,000.00
Bancos R$ 355,000.00
Aplicações de Liquidez Imediata - CP R$ -
2 DIREITOS REALIZÁVEIS R$ 59,400.00
Clientes R$ 41,250.00
( - ) PCLD -R$ 1,250.00
Impostos a Recuperar R$ 19,400.00
3 ESTOQUES R$ 250,600.00
Matéria Prima - Barra de Ferro R$ 186,800.00
Produtos Acabados - Grade de Ferro R$ 63,800.00
Embalagens R$ -

1+2+3+4 NÃO-CIRCULANTE R$ 1,400,000.00

1 REALIZÁVEL A LONGO PRAZO R$ 9,000.00
Empréstimos a Sócios R$ 9,000.00
Aplicações Financeiras - LP R$ -
2 INVESTIMENTOS R$ -
Participação em Controladas R$ -
Participação em Coligadas R$ -
3 IMOBILIZADO R$ 1,386,000.00
Prédio R$ 1,190,000.00
Máq. e Equipamentos
( - ) Depreciações Acumulada R$ 1,000.00
Terreno R$ 195,000.00
Móveis e Utensílios R$ -
Softwares de Informática R$ -
Veículos R$ -
4 INTANGÍVEL R$ 5,000.00
Marcas e Patentes R$ 5,000.00
Direitos Autorais R$ -
Licenças (Softwares) R$ -
TOTAL ATIVO R$ 2,085,000.00
 2023 PASSIVO 2022
R$ 738,750.00 CIRCULANTE R$ 689,572.00
R$ 244,400.00 CONTAS A PAGAR R$ 623,763.43
R$ 10,000.00 JP Máquinas e Equip. - CP R$ 7,500.00
R$ 234,400.00 Fornecedor Alpha - CP R$ 320,128.00
R$ - Financiamento CP (12x) R$ 290,000.00
R$ 268,750.00 Energia Elétrica a Pagar R$ 3,135.43
R$ 265,000.00 Internet/Telefone a Pagar R$ 2,500.00
-R$ 11,250.00 Abastecimento de Água a Pagar R$ 500.00
R$ 15,000.00 OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS R$ 50,808.57
R$ 225,600.00 ICMS a Pagar R$ 30,343.42
R$ 150,800.00 COFINS a Pagar R$ 12,811.67
R$ 74,800.00 PIS a Pagar R$ 2,781.48
R$ - IRPJ R$ 3,045.00
CSLL R$ 1,827.00
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS R$ 15,000.00
Salários a Pagar R$ 10,000.00
Encargos Sociais a Pagar R$ 5,000.00
R$ 1,446,000.00 NÃO-CIRCULANTE R$ 900,000.00
R$ 10,000.00 Financiamento de Longo Prazo (36x) R$ 900,000.00
R$ 10,000.00 Fornecedores de Longo Prazo R$ -
R$ - PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 495,428.00
R$ - CAPITAL SOCIAL R$ 480,000.00
R$ - Capital Subscrito R$ 480,000.00
R$ - ( - ) Capital a Integralizar R$ -
R$ 1,381,000.00 ( - ) Gastos com a Emissão de Ações R$ -
R$ 1,190,000.00 RESERVA DE CAPITAL R$ -
R$ - Opções Outorgadas Reconhecidas
-R$ 4,000.00 RESERVA DE LUCROS R$ 15,428.00
R$ 195,000.00 Reserva de Lucros a Realizar R$ 15,428.00
R$ - ( - ) Ações em Tesouraria R$ -
R$ - AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL R$ -
R$ -
R$ 55,000.00 AJUSTES ACUMULADOS DE CONVERSÃO R$ -
R$ 55,000.00
R$ - ( - ) PREJUÍZOS ACUMULADOS R$ -
R$ -
R$ 2,184,750.00 TOTAL PASSIVO R$ 2,085,000.00
 2023
R$ 712,828.00 1+2+3
R$ 526,872.51 1
R$ 18,000.00
R$ 224,372.51
R$ 275,000.00
R$ 5,000.00
R$ 3,500.00
R$ 1,000.00
R$ 149,955.49 2
R$ 83,096.91
R$ 35,085.36
R$ 7,617.22
R$ 15,097.50
R$ 9,058.50
R$ 36,000.00 3
R$ 26,000.00
R$ 10,000.00
R$ 900,000.00 1
R$ 900,000.00
R$ -
R$ 571,922.00 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6
R$ 480,000.00 1
R$ 480,000.00
R$ -
R$ -
R$ - 2
R$ -
R$ 91,922.00 3
R$ 91,922.00
R$ -
R$ - 4

R$ - 5

R$ - 6
R$ -
R$ 2,184,750.00
 EMPRESA: ONE - Lucro Real (Comércio)
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO - DRE 2022
(=) RECEITA BRUTA DAS VENDAS E SERVIÇOS R$ 168,574.57
(- ) Devoluções de Mercadorias R$ -
(- ) Abatimentos R$ -
(- ) Impostos sobre Vendas e Serviços R$ 45,936.57
(- ) ICMS sobre Vendas R$ 30,343.42
(- ) COFINS sobre Vendas R$ 12,811.67
(- ) PIS sobre Vendas R$ 2,781.48

(=) RECEITA LÍQUIDA DAS VENDAS E SERVIÇOS R$ 122,638.00

(- ) CMV/CPV/CSP R$ 58,738.00

(=) LUCRO BRUTO R$ 63,900.00

(- ) DESPESAS OPERACIONAIS R$ 43,600.00
(- ) Despesas com Vendas R$ 4,750.00
(- ) Despesas Gerais e Administrativas R$ 28,635.43
(- ) Despesas Financeiras R$ 1,964.57
(- ) Despesas com Marketing R$ 6,000.00
(- ) Despesas de PCLD R$ 1,250.00
(- ) Depreciação Acumulada R$ 1,000.00
(+) Outras Receitas Operacionais

(=) LUCRO OU PREJUÍZO LÍQUIDO R$ 20,300.00

(=) RECEITAS OU DESPESAS NÃO OPERACIONAIS

(+) Receitas Não Operacionais
(- ) Despesas Não Operacionais

(=) LUCRO OU PREJUÍZO ANTES DO IR E CSSL R$ 20,300.00

(- ) Provisão para o IR - (15%) R$ 3,045.00
(- ) Provisão para a CSSL - (9%) R$ 1,827.00

(=) RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO R$ 15,428.00

 2023
R$ 461,649.49
R$ -
R$ -
R$ 125,799.49
R$ 83,096.91
R$ 35,085.36
R$ 7,617.22

R$ 335,850.00
R$ 140,000.00

R$ 195,850.00
R$ 95,200.00
R$ 6,250.00
R$ 63,500.00
R$ 3,200.00
R$ 7,000.00
R$ 11,250.00
R$ 4,000.00

R$ 100,650.00

R$ 100,650.00
R$ 15,097.50
R$ 9,058.50

R$ 76,494.00
 Índices de Liquidez Fórmula Indicador 2022

Ativo Circ. – Estoques

Liquidez Seca (LS) >1 0.63
Passivo Circulante

Disponível
Liquidez imediata (LI) Passivo Circulante > 1 ou < 1 0.54

Ativo Circulante + Ativo real. L.P.

Liquidez Geral (LG) >1 0.44
Passivo Circ. + Passivo exig. L.P.

Ativo Circulante
Liquidez Corrente (LC) >1 0.99
Passivo Circulante

Índices de
Fórmula Indicador 2022
Endividamento
 Grau do Exigível total
<1 3.21
Endividamento (GE) Patrimônio líquido

Participação dos Exigível total

Capitais de Terceiros <1 0.76
(PCT) Ativo Total

Composição do Passivo Circulante

<1 0.43
Endividamento (CE) Exigível total

Índices de
Fórmula Indicador 2022
Rentabilidade

Lucro bruto
Margem bruta (MB) > melhor 0.52
Vendas líquidas

Retorno sobre o Lucro líquido

> melhor 0.04
Patrimônio (RSPL) Patrimônio líquido
 Lucro líquido
Margem líquida (ML) > melhor 0.17
Vendas líquidas

Retorno sobre o Lucro líquido

> melhor 0.01
Investimento (ROI) Ativo Total

Índices de
Fórmula Indicador 2022
Atividade/Eficiência

Vendas líquidas
Giro do Ativo > melhor 0.059
Ativo Total

Prazo Médio de Duplicatas a receber x 360 Vendas

< melhor 88.092
Recebimento Brutas

Prazo Médio de Fornecedores a pagar x 360

> melhor 696.191
Pagamento Compras Brutas
2023

0.72

0.34

2023
2.82

2023

0.58

0.18
2023

0.154
 Relatório: Análise do Índices da Empres

Novamente tivemos a situação de vendas a prazo interferindo na análise da situação financeira da empre
índice a situação da empresa parece ter melhorado, contudo, o índice aumentou em decorrência das ven
Essa transação não afeta a entrada de dinheiro em caixa, contudo, aumenta o total de ativo circulante e t
empresa exige cuidado precisando aumentar rapidamente as vendas à vista, e encontrar alguma forma d
valores) e atividades operacionais, táticas e estratégicas. Se a empresa desconsiderar a venda incerta do
total de dívida no curto prazo.

Considerando somente o valor da conta disponível nota-se que o índice de liquidez imediata baixou. É bo
financeira adotada pela empresa, manter uma grande quantia em caixa, banco ou aplicações de curto pra
índice de acordo com a política de gestão de cada negócio, contudo, é unânime que este indicador tem q
índice em relação aos demais que já foram calculados e apresentados, constata-se o que já havia sido po
devido a queda nas vendas á vista e no aumento das vendas à prazo. Caso a empresa necessita-se quita
considerar o estoque e os valores da conta direitos a receber de clientes), ela não conseguiria fazê-lo, de
capital de giro que não acompanha o tamanho das obrigações contratadas pela empresa, devido a isso, o
atualmente.

Relatório: Análise do Índices da Empresa ONE

Conforme exposto no índice PCT o exigível total da empresa baixou de um ano para o outro, diminuindo
indicador ainda está bem acima do valor 1, enquanto o ideal seria o indicador estar abaixo deste valor. En
devido a uma pequena lucratividade que foi inserida na conta de reservas de lucros referente as vendas a
índices anteriores não melhora a situação do valor disponível em caixa, mantendo a situação do capital d
melhorado a empresa possui uma dívida muito alta que chega perto de 3 (três) vezes o valor do capital p
um Resultado Líquido do Exercício que chega próximo a 1/7 do do patrimônio líquido, não é algo aconsel

Relatório: Análise do Índices da Empresa ONE

A empresa teve uma melhora significativa na negociação com clientes conseguindo combinar margens m
elevado, resultando em um índice de margem bruta maior. O principal fator para o aumento foi o custo do
ano anterior, o que resultou em um valor maior de lucro bruto gerado com as vendas, ou seja, a rentabilid
e aumentando muito o capital de giro da empresa.

Teve elevação no indicador de um ano para o outro, entretanto, em comparação com o capital próprio da
ser extremamente baixo. Quanto a isso só resta aumentar as receitas de vendas, reduzindo custos e des
sobre o patrimônio, visto que retirar dinheiro do capital social da empresa não seria indicado já que afetar
bom motivo também não seria aconselhável.
 Relatório: Análise do Índices da Empresa ONE

Embora tenha aumentado, o giro do ativo demonstrou que a empresa possui um índice de atividade muit
anteriores. É uma situação preocupante a qual precisa ser revista pelos sócios e investidores. Duas altern
envolvem a redução do ativo imobilizado e na reformulação da estratégia de vendas, a qual deve focar em
menos parte delas, em que o valor entre antecipado no caixa da empresa, assim como, buscar negociar
operação.
 Descrição

> 1 é Favorável. Índice <1 revelam a

Curto Prazo insuficiência de fundos
para pagamento das Obrigações.
Elimina o risco associado à incerteza
da Venda de Estoques

> 1 ou < 1 (Dependerá do ponto de

vista do negócio ou do gestor).
Disponibilidades para honrar
compromissos a curto prazo;
Disponibilidades = Caixa e Banco +
Aplicações Financeiras

> 1 é Favorável. Mostra a saúde

financeira de Longo Prazo da
empresa. Além disso, é importante
examinar esse quociente em conjunto
com o índice de liquidez corrente.

> 1 é Favorável. Índice <1 revelam a

Curto Prazo insuficiência de fundos
para pagamento das Obrigações.

Descrição
< 1 é Favorável. Um índice maior do
que 1 pode revelar uma dependência
em relação a capital de terceiros.

< 1 é Favorável, contudo, o ideal é

quanto menor melhor. Quanto mais
próxima de 1 mais endividada estará a
empresa. A despesa financeira
também aumentará, diminuindo o
lucro

< 1 é Favorável. Quanto maior for

esse índice, maior será a pressão no
caixa para pagar os compromissos no
curto prazo; Quanto menor for esse
índice, maior será a folga da empresa
para honrar suas obrigações de curto
prazo.

Descrição

Quanto > melhor. Lucro Bruto =

Vendas Líquidas - CMV ou CSP.
Vendas Líquidas = Vendas brutas -
Impostos sobre vendas, descontos
comerciais e devoluções

Quanto > melhor. Indica quanto de

retorno os proprietários da empresa
estão obtendo em relação aos seus
investimentos.
Quanto > melhor. Lucro líquido =
Lucro Bruto - Despesas Operacionais.

Quanto > melhor. Indica a

Lucratividade que a empresa propicia
em relação aos investimentos totais.

Descrição

Quanto > melhor. Indica o nível de

eficiência com que são utilizados os
investimentos da empresa.

Quanto < melhor. Indica o número de

dias que a empresa leva, em média,
para receber efetivamente o valor de
suas vendas.

Quanto >. Indica o número de dias que

a empresa leva, em média, para pagar
seus fornecedores. É o tempo
decorrido entre a compra de matéria-
prima ou mercadoria e o pagamento
da fatura do fornecedor.