CAIXA ECONMICA FEDERAL

AVALIAO DE RISCO Empresas da Construo Civil/ Empresas de Mdio e Grande Porte /Entidades Sem Fins Lucrativos INSTRUES ANLISE PARA APRESENTAO DE DOCUMENTOS NECESSRIOS A

A B C D E F

G H I

DOCUMENTAO BSICA GERAIS QUADRO DE COMPOSIO SOCIETRIA / DIRIGENTES MODELO 1 QUADRO DE PARTICIPAES E INTERLIGAES SOCIETRIAS OU DECLARAO DE INEXISTNCIA MODELO 2 QUADRO DE DVIDAS MODELO 3 QUADRO DEMONSTRATIVO DE EMPREENDIMENTOS EM CARTEIRA MODELO 4 FICHA DE INFORMAES COMPLEMENTARES MODELO 5 QUADRO DEMONSTRATIVO DE CONTRATOS DE PRESTAO DE SERVIOS MODELO 6 ANEXOS

DOCUMENTAO BSICA

DOCUMENTOS CONSTITUTIVOS/GESTO/GRUPO EMPRESARIAL . Registro de firma individual, Estatuto ou Contrato Social e alteraes posteriores, onde conste o ingresso dos atuais scios e as elevaes do capital social. . Ato de designao/ eleio da diretoria atual . Quadro de Composio do Capital Social, a nvel de pessoa fsica, e de Dirigentes da Empresa, conforme modelo 1 (PARTES a, b, c ) . Quadro de Participaes e Interligaes Societrias ou Declarao de Inexistncia, conforme modelo 2 DEMONSTRATIVOS FINANCEIROS (ver instruo B4 e B5) . Balano Patrimonial . Demonstrao de Resultado do Exerccio . Demonstrao de Lucros ou Prejuzos Acumulados . Cpia das folhas do Livro Dirio de onde foram transcritos os demonstrativos contbeis, quando se tratar de empresa optante por tributao com base no lucro presumido (ver instruo B12). . Demonstrao de Origens e Aplicaes de Recursos (obrigatrio para sociedades annimas) . Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido (obrigatrio para sociedades annimas) . Notas explicativas sobre as demonstraes financeiras . Parecer de Auditoria Independente e Relatrio em Forma Longa (obrigatrio para as companhias abertas) ver instruo B11 . Balancete analtico, levantado em forma de balano, com respectiva DRE , com defasagem mxima de 60 dias (obrigatrio a partir de 1o de julho do ano em curso) ver instrues B6 a B9 . Balancetes analticos de encerramento do exerccio social, preferencialmente de 4 colunas (saldo anterior, dbito, crdito, saldo atual), que respaldaram o levantamento dos balanos patrimoniais. . Quadro de Dvidas, conforme modelo 3 . DIPJ Declarao Integrada de Informaes Econmico Fiscais da Pessoa Jurdica, obrigatria aps data mxima fixada para sua entrega a Receita Federal ver instruo B10 Documentos Alternativos a DIPJ, admitidos at a data mxima fixada para sua entrega a Receita Federal Se empresa do ramo da indstria, comrcio, servio e construo civil com faturamento/receita bruta, no ltimo exerccio findo, igual ou superior a R$5.000.000,00 Parecer de Auditoria Independente emitido por empresa de auditoria/auditor inscrito na CVM Comisso de Valores Mobilirios ou IBRACON Instituto Brasileiro de Contadores, acompanhado de Relatrio em Forma Longa (ver instruo B11) Se empresa do ramo da indstria, comrcio ou servio com faturamento/receita bruta, no ltimo exerccio findo, inferior a R$5.000.000,00 Cpia das folhas do Livro Dirio, de onde foram transcritos os demonstrativos contbeis. (ver instruo B12) Se empresa do ramo da construo civil, com faturamento/receita bruta, no ltimo exerccio findo, inferior a R$5.000.000,00 Cpia das folhas do Livro Dirio, de onde foram transcritos os demonstrativos contbeis, e Parecer de Auditoria Independente, emitido por empresa de auditoria/auditor, sem a necessidade de estarem registrados na CVM ou IBRACON, acompanhado de Relatrio em Forma Longa (ver instrues B11 e B12) DOCUMENTAO PARA EMPRESAS DA CONSTRUO CIVIL . Quadro Demonstrativo de Empreendimentos em Carteira. conforme modelo 4 . Ficha de Informaes Complementares, conforme modelo 5

. Quadro Demonstrativo de Contratos de Prestao de Servios, conforme modelo 6 DOCUMENTAO COMPLEMENTAR PARA DEMAIS EMPRESAS DE GRUPO EMPRESARIAL Deve ser apresentada a mesma documentao exigida para avaliao da proponente para as empresas controladas direta ou indiretamente pela avaliada ou por seus controladores diretos ou indiretos DOCUMENTAO DE EMPRESAS ESTRANGEIRAS Certificado de conceito de risco expedido por empresa especializada e reconhecida como tal pelo mercado, acompanhado de relatrio detalhado sobre a empresa, dos respectivos demonstrativos contbeis e tabela de classificao de risco adotada pela empresa responsvel pela certificao, sendo que quando esta ltima, for tambm estrangeira, a documentao deve ser traduzido por tradutor oficial para a lngua portuguesa B GERAIS

1. A documentao dever ser apresentada, na forma convencional de sua divulgao aceita no Brasil e em conformidade com o estatuto e legislaes vigentes aplicveis ao tipo de empresa, principalmente no que diz respeito a obrigatoriedade de registros e publicaes. 2. Somente so aceitas cpias de boa qualidade e legveis, autenticadas, por empregado da CAIXA, a vista dos originais, ou em cartrio 3. Precede a avaliao de risco, o pagamento de tarifa e o preenchimento de ficha cadastral da empresa , seus scios e dirigentes, na CAIXA. 4. Devem ser apresentados demonstrativos contbeis da empresa proponente referentes aos 3 ltimos exerccios, assinados pelo contador (com nmero de registro no CRC) e pelo responsvel pela empresa. 5. As demonstraes contbeis do ltimo exerccio encerrado so obrigatrias a partir de 01 de maio do exerccio em curso

9. No caso de S/A podero ser apresentados demonstrativos contbeis levantados no ltimo trimestre encerrado, respeitado o prazo de publicao normatizado pela CVM 10.Deve ser apresentada a DIPJ referente aos 3 ltimos exerccios, anteriores a data da anlise. 11.Relatrio emitido pela Auditoria, em forma longa, deve abranger a descrio analtica dos trabalhos realizados, incluindo, desdobramentos e funcionamento de contas e controles internos.

8. Para o balancete, basta a assinatura do tcnico responsvel contabilidade (com o nmero de registro no CRC)

7. A defasagem mxima do balancete de 60 dias da data da entrega da documentao na CAIXA. pela

6. A partir de 1o de julho do exerccio em curso, obrigatria a apresentao de balancete levantado na forma de balano, com a respectiva DRE.

12.O livro dirio deve estar autenticado no rgo competente do Registro do Comrcio e, quando se tratar de sociedade civil, no Registro Civil de Pessoa Jurdica ou no Cartrio de Registro de Ttulos e Documentos. 13.Aps o recebimento e anlise da documentao da proponente e das empresas investidas, a CAIXA, poder solicitar documentao completa de outras empresas do conglomerado para avaliao. 14.Ainda com relao a proponente, seus scios, dirigentes e empresas do grupo, podero ser solicitados outros documentos e informaes complementares julgadas necessrias no decorrer da anlise

C 1 -

QUADRO DE COMPOSIO SOCIETRIA / DIRIGENTES MODELO 1 Este quadro se subdivide em 3 partes: PARTE A Scios pessoa fsica: Neste quadro deve-se relacionar a composio societria da empresa proponente, desdobrando o capital at o nvel de scios pessoa fsica. PARTE B Scios pessoa jurdica: Neste quadro deve-se desdobrar o capital social, at o nvel de scios pessoa fsica, de todos os scios Pessoa Jurdica que foram detectados no desdobramento do capital social da proponente. PARTE C - Dirigentes: Neste quadro deve-se relacionar os dirigentes das empresas e suas experincias profissionais, em gerenciamento, em outras empresas e na empresa atual. QUADRO DE PARTICIPAES E INTERLIGAES SOCIETRIAS OU DECLARAO DE INEXISTNCIA MODELO 2 Devem ser relacionadas as participaes da empresa proponente e de seus scios/acionistas, utilizando - se quantos modelos forem necessrios para espelhar todas as participaes. Para cada empresa investida informada no modelo 2, a empresa proponente dever anexar informao complementar com os seguintes dados: - Nome da empresa - Nome fantasia - Data da constituio - CNAE fiscal - Endereo da empresa - Bairro - UF - Cidade - CEP - Principais produtos / servios A empresa proponente dever observar que o valor de patrimnio lquido das empresas investidas informado no modelo 2 deve estar posicionado na mesma data do balano da proponente, referente ao ltimo exerccio encerrado. Caso a empresas proponentes e/ou seus scios no tenham participao ou interligao com outras empresas, o modelo 2 deve ser apresentado com a Declarao de Inexistncia, que faz parte do prprio modelo, assinada pelo responsvel pela empresa proponente.

D 1 2

3 4

QUADRO DE DVIDAS MODELO 3

1. Deve ser apresentada a posio mais atual que a empresa dispuser.

3. Devem ser relacionados neste quadro todos os contratos e renegociaes de emprstimos ou financiamentos, inclusive as operaes de desconto de duplicatas/cheques, contrato de cheque especial, antecipao de recebveis, obrigaes fiscais, parafiscais, trabalhistas, obrigaes com credores (pessoa fsica ou jurdica)por compra de terrenos, operaes de Leasing , etc., referentes aos seguintes credores: 4 Bancos de qualquer espcie

2. As informaes tem validade de 90 dias, a partir da data base das informaes constante no demonstrativo.

Sociedades de crdito Imobilirio

Administradoras de cartes de crdito Sociedade de arrendamento mercantil Cooperativas de crdito Receita Federal FGTS INSS

Associaes de poupana e emprstimo

Instrues de preenchimento dos campos Proponente, CNPJ Preenchimento CAMPO e Data do Auto explicativo

Demais credores

INSTRUO

Data base das informaes

Nome do credor (contratos e renegociaes em vigor, referentes a credores por emprstimos ou financiamentos, inclusive desconto de duplicatas/cheques, cheque especial, antecipaes de recebveis), obrigaes fiscais, parafiscais, trabalhistas, obrigaes por compra de terrenos e operaes de Leasing. Cdigo do banco credor Tipo: 1 11 2 3

Data da posio das dvidas

Indicar o nome do credor que pode ser: bancos de qualquer espcie, Sociedades de crdito Imobilirio, Administradoras de cartes de crdito, Sociedade de arrendamento mercantil, Cooperativas de crdito, Associaes de poupana e emprstimo, Receita Federal, FGTS, INSS, Demais credores

Auto explicativo

O tipo da dvida ser sinalizado conforme segue: 1 Em moeda Financeira nacional com Instituio 11- Em moeda estrangeira com Instituio

Financeira

2 Obrigaes fiscais, parafiscais ,trabalhistas (inclusive parcelamentos de INSS, FGTS), obrigaes por compra de Terreno e outras Data da contratao (DD/MM/AA) Valor contratado (R$1.000) Taxa anual de Juros (%) Indexador 3 Operaes de leasing Informar a data da assinatura do contrato de concesso do crdito ou renovao ou a data do contrato de Renegociao. a taxa efetiva mensal multiplicada por 12. (Preenchimento obrigatrio quando houver) Especificar o fator de atualizao contratado. Ex.: TR, TJLP, Libor, etc. Outras: 0 Informar o valor constante do contrato (concesso, renovao ou renegociao)

Periodicidade de Amortizao:

Com base no contrato, informar conforme o tipo Amortizao nica: 1 Semestral: 6 Anual: 12

Prazo de carncia em meses Prazo de amortizao em meses Prazo total Saldo Devedor (R$1.000)

Conforme contrato Conforme contrato o prazo total do contrato (prazo de carncia mais prazo de amortizao)

Valor da Prestao (R$1.000)

O saldo devedor o montante apurado na data base das informaes. Deve ser o mais atual possvel, tendo em vista a validade da informao: 90 dias. (Preenchimento obrigatrio )

(Preenchimento obrigatrio exceto leasing)

Data da ltima atualizao da Informar a data da ltima atualizao da dvida em moeda estrangeira dvida contrada em moeda estrangeira (DD/MM/AA)

Valor da cotao do dlar na data Em se tratando de dvidas em moeda da atualizao (R$1,00) estrangeira, considerar o Dlar como moeda de converso para atualizao, ou seja se a dvida for em marco alemo, ou outra moeda, deve ser feita converso para o Dlar e depois para o Real. Maior atraso no pagamento da (Preenchimento obrigatrio no dvida nos ltimos seis meses atraso no pagamento da dvida) caso

de

(em dias) Valor Total da dvida (atual) (R$1.000) F 1.

Informar o total da dvida em atraso na data base das informaes QUADRO DEMONSTRATIVO DE EMPREENDIMENTOS EM CARTEIRA MODELO 4 As informaes constantes deste demonstrativo devem estar coerentes com os demais quadros e dados contbeis apresentados pela empresa para anlise. As informaes tem validade de 90 dias, a partir da data base das informaes, constante no demonstrativo. Devem ser relacionados todos os empreendimentos ou loteamentos que possuam recebveis : as obras j foram iniciadas e ocorreu venda de unidade; as obras no foram iniciadas, mas j ocorreu venda de unidade; concludos e que possuam recebveis;

em atraso (Preenchimento obrigatrio caso haja dvida em atraso)

Deve ser informado o maior atraso pagamento dos ltimos 6 meses.

de

2. 3.

4.

empreendimentos/ loteamentos concludos sem saldo de recebveis;

No devero ser relacionados:

empreendimentos/loteamentos em construo que no possuam unidades vendidas;

5. 6.

No caso de empreendimentos concludos, havendo Habite-se expedido, anexar o mesmo ao processo. Para cada empreendimento em fase de construo, exceto os empreendimentos objeto de contratao de financiamento pela CAIXA, via o muturio final, dever ser preenchida a Ficha de Informaes Complementares MODELO 5 , com as informaes destinadas a rea de engenharia da CAIXA, para avaliao. As informaes de um mesmo empreendimento/loteamento, se for conveniente, podero ser segmentadas de acordo com o tipo das unidades, ou por etapas, ou por blocos, etc., desde que a empresa mantenha controles independentes. (Exemplos: 2 dormitrios; 3 dormitrios; Bloco A, B, C; Loteamento Etapa I; Loteamento Etapa II). Cabe ressaltar que a segmentao deve ser em todas as informaes, incluindo custo orado, andamento das obras, prazos e valores dos recebveis.

7.

8.

9.

Instrues de preenchimento dos campos do Quadro Demonstrativo de Empreendimentos em Carteira. CAMPO Data do Preenchimento, Proponente, CGC, Responsvel pela Empresa. Endereo do Empreendimento Data Base das Informaes Auto - explicativo. INSTRUO

Data - base de referncia das informaes, da posio dos saldos da contas de clientes e do percentual executado das obras.

Identificao Empreendimento Tipo 1 Empreendimento 2 Loteamento

do Nome de empreendimento, podendo ser repartido e discriminado em Blocos, Etapas, quantidade de dependncias das unidades, etc. Empreendimento entende-se pela edificao de unidades imobilirias residenciais ou comerciais; Loteamento entende-se por glebas de terrenos loteadas, para venda dos lotes, nas quais podem, ou no, incluir a execuo, pela empresa, de obras de infra-estrutura e urbanizao, tais como arruamento, guias e sarjetas, etc.. Posicionar neste campo o cdigo do estgio da obra

Cdigo - Estgio 1 - Construdo 2 - Em construo

O estgio ser sinalizado conforme segue. Se preenchido com Empreendimento =1, descrito no campo acima, informar um dos cdigos a seguir: 1 = Construdo So imveis prontos em que a empresa possui prestaes a receber dos compradores. 2 = Em Construo So imveis em fase de construo em que a empresa possui prestaes a receber dos promitentes compradores. Se preenchido Loteamento =2, descrito no campo acima, informar um dos cdigos a seguir: 1 = Construdo So glebas de terrenos loteadas com as obras de infra-estrutura urbana concludas, ou vendidas sem obras de infra-estrutura, em que a empresa possui prestaes a receber dos promitentes compradores. 2 = Em Construo So glebas de terrenos loteadas cuja infra-estrutura urbana no se encontra concluda, em que a empresa possui prestaes a receber dos promitentes compradores Preenchimento obrigatrio) Informar data inicial da primeira venda de unidade do empreendimento/loteamento.

Data Inicial de Venda do Empreendimento

Valor Global de Venda do Empreendimento Nmero Total de Unidades

Essa data a constante no contrato ou qualquer outro documento representativo de compromisso de compra e venda, e dever, sempre, ser anterior data de referncia das informaes. Esta data no dever ser confundida com previso de lanamento, ou incio de obras (Preenchimento obrigatrio) Somatrio do valor de venda das unidades do empreendimento, comercializadas ou no. (Preenchimento obrigatrio.) Informar a quantidade total de unidades do empreendimento ou loteamento, ou do mdulo/etapa correspondente. (Preenchimento obrigatrio se houver unidades vendidas) Somente ser considerado imvel vendido se houver contrato ou qualquer outro documento representativo de compromisso de compra e venda entre a empresa e o promitente comprador (Preenchimento obrigatrio no caso de haver unidades comercializadas a prazo, com saldo a receber) Saldo atual dos contratos referentes aos imveis comercializados prazo. Somente haver saldo a receber de clientes por compra de imveis se ocorreu venda por contrato ou qualquer outro documento representativo de compromisso de compra e venda entre a empresa e o comprador. (Preenchimento obrigatrio no caso de haver unidades comercializadas a prazo, com saldo a receber) Somatrio do nmero de prestaes a vencer dividido pelo somatrio da respectiva quantidade de contratos. A informao em nmero de meses (Preenchimento obrigatrio se for empreendimento/loteamento em fase de produo cdigo de estgio 2) Refere-se ao custo total das obras orado pela empresa, no incluso o valor do terreno, correspondente aos imveis em fase de produo. Este valor dever coincidir com as informaes constantes da Ficha de Informaes Complementares ao Quadro Demonstrativo de Imveis, apresentada para a avaliao da engenharia da CAIXA (Preenchimento obrigatrio se for empreendimento/loteamento em fase de produo cdigo de estgio 2) Percentual fsico - financeiro executado das obras. (Preenchimento obrigatrio se for

Nmero de Unidades Vendidas vista A prazo Valores a Receber de Clientes

Prazo Mdio de Recebimento(em meses)

Custo Total da Obra

Percentual Executado da Obra

Data Prevista para

Concluso

empreendimento/loteamento em fase de produo cdigo de estgio 2) Trata-se da data contratada para entrega do bem (contrato celebrado entre a construtora e o comprador). (Preenchimento obrigatrio somente nos empreendimento/loteamento em produo cdigo de estgio 2, e quando houver previso contratual para futura incluso de juros na prestao) Informar a data conforme previsto contratualmente e a respectiva taxa de juros. Somente informar datas para futura implementao dos juros. No devero ser informadas, a data e a taxa de juros quando a unidade foi vendida com financiamento de instituio financeira Preenchimento obrigatrio se houver financiamento bancrio. Valor do saldo de recursos a receber, oriundo de financiamento bancrio contratado para o empreendimento, atravs do proponente ou do muturio final. No deve ser informado financiamento ainda no contratado.

Data Prevista para a Incluso de Juros nas Prestaes Taxa de juros das prestaes

Financiamento Bancrio a Receber Vinculado Obra

G 1

(Preenchimento obrigatrio se houver financiamento bancrio) Nome da instituio financeira. FICHA DE INFORMAES COMPLEMENTARES MODELO 5 Dever ser preenchida uma Ficha de Informaes complementares para cada empreendimento em fase de construo, relacionado no Quadro Demonstrativo de Empreendimento em Carteira MODELO 4 , exceto os empreendimentos objeto de contratao de financiamento pela Caixa, via muturio final ou PAR. QUADRO DEMONSTRATIVO DE CONTRATOS DE PRESTAO DE SERVIOS MODELO 6

Entidade Financiadora

1. As informaes constantes deste demonstrativo devem estar coerentes com os demais quadros e dados contbeis apresentados pela empresa para anlise. 2. As informaes tem validade de 90 dias, a partir da data base das informaes, constante no demonstrativo.

3. Deve ser preenchido um quadro para cada contrato 4. Instrues de preenchimento dos campos CAMPO ORIENTAO Data Base das informaes Data da posio das informaes prestadas, no que se refere aos saldo de valores recebidos e a receber, bem como execuo das obras

Contratos Pblico = 1 Privado = 2 Data de assinatura do contrato Data de incio das obras Receita total Receitas recebidas

Indicao de contratos com o setor pblico ou privado Data de assinatura do contrato Data em que as obras efetivamente foram iniciadas Valor total do contrato Valores efetivamente recebidos pela execuo das obras contratadas Receitas medidas/faturadas e no Valores constantes da contabilidade da empresa recebidas Custo total orado/estimado para Informar o custo total orado/estimado, pela a execuo das obras empresa, para execuo da obra Custo de obra realizado Valores j desembolsados para execuo das obras Data contratual para concluso Data constante no contrato