Nota Fiscal eletrnica

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Projeto Nota Fiscal Eletrnica

Nota Tcnica 2013/006 Operao Interestadual com Bens e Mercadorias Importados do Exterior FCI - Ficha de Contedo de Importao

Verso 1.00 Agosto 2013

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01. Resumo
A Resoluo 13/2012 do Senado Federal teve sua implementao regulamentada inicialmente pelo Ajuste SINIEF 19/2012 e pelo Ajuste SINIEF 20/2012, editados pelo CONFAZ Conselho Nacional de Poltica Fazendria. O Ajuste 19/2012 foi revogado e a regulamentao sobre este assunto passou a constar no Convnio ICMS 38/2013. Tratam deste assunto tambm o Ajuste SINIEF 15/2013 e o Convnio ICMS 88/2013, recm publicados. A repercusso destas legislaes sobre a NF-e foram tratadas inicialmente nas NT 2012.005 e NT 2013.004. Esta NT documenta as adaptaes no leiaute necessrias para registrar a informao do Nmero da FCI, conforme previsto na legislao e outras mudanas. Prazo previsto para entrada em vigncia das alteraes: Ambiente de Homologao (ambiente de teste das empresas): 06/08/13; Ambiente de Produo: 12/08/13.

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02. Leiaute da NF-e (Anexo I do Manual do Contribuinte)

02.1 Informao da FCI
Includo campo de controle relacionado com a Resoluo 13 do Senado Federal, Convnio ICMS 38/2013 e suas alteraes. A informao do Nmero da FCI passar a ser obrigatria nas operaes interestaduais, conforme a Origem da Mercadoria (3, 5 ou 8), a partir de 01/10/2013, conforme legislao atual.
#
128p

ID I70

Campo nFCI

Descrio Nmero de controle da FCI - Ficha de Contedo de Importao

Ele E

Pai I01

Tipo Ocor. Tam. Observao C 0-1 36 Informao relacionada com a Resoluo 13/2012 do Senado Federal. Formato: Algarismos, letras maisculas de "A" a "F" e o caractere hfen. Exemplo: B01F70AF-10BF-4B1F-848C-65FF57F616FE

Observao sobre o Nmero da FCI: O nmero de controle da FCI gerado por uma funo padro de gerao de nmeros aleatrios e nicos (veja padro tcnico relacionado com "GUID - Globally Unique IDentifier"). Este padro acaba gerando uma sequncia de 36 caracteres, contendo algarismos, letras maisculas de "A" a "F" e o caractere de hfen. Os exemplos abaixo representam cdigos de FCI possveis: B01F70AF-10BF-4B1F-848C-65FF57F616FE 335905D3-83B2-4DD6-9EA9-6CEF3DF894FA Para o campo do nmero de controle da FCI, o Schema XML ir verificar a formatao do campo (presena dos "hifens" nos locais indicados) e aceitar unicamente os caracteres citados.

02.2 Campo Origem da Mercadoria

Os diferentes grupos de tributao do ICMS contm a informao de "Origem" da mercadoria. Com a edio do Ajuste SINIEF 02/2013, as origens 6 e 7, passam agora a considerar tambm o gs natural importado. Com a edio do Ajuste SINIEF 15/2013, as origens 0 e 3 sofreram alteraes, alm da incluso da origem 8. O detalhamento abaixo descreve a mudana dos valores do campo orig para o grupo de tributao ICMS00, mas a mesma mudana ocorre para os demais grupos de tributao do ICMS.

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# 166

ID
N11

Campo orig

Descrio Origem da mercadoria

Ele

Pai Tipo Ocor. Tam. Dec. Observao N02 N 1-1 1 Origem da mercadoria: 0 - Nacional, exceto as indicadas nos cdigos 3, 4, 5 e 8; 1 - Estrangeira - Importao direta, exceto a indicada no cdigo 6; 2 - Estrangeira - Adquirida no mercado interno, exceto a indicada no cdigo 7; 3 - Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao superior a 40% e inferior ou igual a 70%; 4 - Nacional, cuja produo tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos bsicos de que tratam as legislaes citadas nos Ajustes; 5 - Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao inferior ou igual a 40%; 6 - Estrangeira - Importao direta, sem similar nacional, constante em lista da CAMEX e gs natural; 7 - Estrangeira - Adquirida no mercado interno, sem similar nacional, constante em lista da CAMEX e gs natural. 8 - Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao superior a 70%;

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03. Regras de Validao da NF-e (item 4.1.9.4 do Manual do Contribuinte)

03.1 Informao da FCI
# Campo G1I70 I70 Regra de validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro Se informado o Nmero de Controle da FCI (tag:nFCI, Facult. 465 Rej. Rejeio: Nmero de Controle da FCI inexistente id:I42): - Acessar Cadastro de FCI (Chave: nFCI) Nota: Implementao futura.

03.2 Operao interestadual com bens e mercadorias importadas

Eliminada a exceo 2 da validao da alquota mxima nas operaes interestaduais com produtos importados. O motivo desta alterao porque as operaes com gs natural importado, agora devem constar como uma nova Origem no grupo de tributao do ICMS.
# Campo GN16 N16 Regra de validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro CFOP de operao de sada para outra UF (inicia por 6) e Facult. 663 Rej. Rejeio: Alquota do ICMS com valor superior a 4 por cento na - IE do destinatrio difere de ISENTO ou nulo; operao de sada interestadual com produtos importados - Origem da mercadoria = 1, 2, 3 ou 8; - CST de ICMS = 00, 10, 20, 70 ou 90; - Data de Emisso igual ou superior a 01/01/2013; - Valor alquota do ICMS maior do que 4.00 (4 por cento). Exceo 1: A regra acima no se aplica para as operaes de Retorno / Devoluo, com os CFOP: 6201, 6202, 6208, 6209, 6210, 6410, 6411, 6412, 6413, 6503, 6553, 6555, 6556, 6660, 6661, 6662, 6664, 6665, 6902, 6903, 6906, 6907, 6909, 6913, 6916, 6918, 6919, 6921, 6925
Exceo 2: A regra de validao acima no se aplica para operao com gs natural importado (cProdANP= 220101003, 220101004, 220101002, 220101001, 220101005 ou 220101006).

Exceo 3: A regra de validao acima no se aplica na venda de veculos novos (grupo veicProd), para a Venda direta para grandes consumidores (tpOp=3), ou para Faturamento direto para consumidor final (tpOp=2). Pg. 5 / 6

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Campo

Regra de validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro Exceo 4: Mesmo que informada a IE do destinatrio, a regra de validao acima no se aplica para as operaes com os CFOP 6107, 6108 (No Contribuinte). Exceo 5: A regra de validao acima no se aplica para a NF Complementar (finNFe=2) quando: - se referenciada uma NF-e, a NF-e referenciada tem a Data de Emisso anterior a 01/01/13; - se referenciada uma NF modelo 1, a Data de Emisso anterior a 1301 (tag refNF/AAMM). Exceo 6: Mesmo que informada a IE do destinatrio, a regra de validao acima no se aplica para as operaes com o CFOP 6.929 (Lanamento relativo a operao registrada em Cupom Fiscal)

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