AUDITORIA E CLASSIFICAÇÃO DE

AUDITORIA

Grupo Normativo de Auditoria e Controle de

Saúde – GNACS

Elisabeth Mendes Marques

Auditora do GNACS
4/10/2007
 TEMAS
 O que é a auditoria
 Finalidade
 Classificação
 Competências
 Planejamento
 Auditoria Analítica
 Auditoria de Denúncia
O que é auditoria
 Consiste no exame sistemático e
independente dos fatos obtidos através da
observação, medição, ensaio ou outras
técnicas apropriadas
 De uma atividade, elemento, ou sistema
 Para verificar a adequação aos requisitos
preconizados pelas leis e norma vigentes
 E determinar se as ações de saúde e seus
resultados estão de acordo com o
planejado
 Comprovação da qualidade da atenção a
saúde
Para quem?
 Usuários SUS / CF art 5º Defesa
 Direito à saúde
 Direito a vida
 Direito a igualdade
 Acesso a informação
 Lei 8078 de 1990 Código Defesa do
Consumidor - Adequada e eficaz prestação
de serviços públicos em geral
Finalidade da Auditoria
 Aferir a preservação de padrões
estabelecidos e levantar dados qualidade
/quantidade/ custos e gastos
 Avaliar os componentes dos processos de
um sistema ou serviço detectando desvios
para melhoria do serviço
 Verificar o cumprimento das normas e
requisitos
 Proporcionar ao auditado aprimorar a
assistência a saúde /qualidade.
Finalidade da Auditoria

 Verifica se o atendimento ao cidadão

está sendo executada em
conformidade com os padrões
regulamentares, avaliando eficiência,
eficácia e efetividade
Classificação da Auditoria
 Execução: analítica e operativa
 Objeto:
 faturamento hospitalar e ambulatorial
 serviço
 denúncia / atendimento
 recursos
 sistema
 gestão
 ressarcimento
Classificação da Auditoria
 Periodicidade:
 Regular ou ordinária : planejada anual
 Especial ou extraordinária: apuração de
denúncia / demandas

 Forma:
 Direta – pela equipe da DRS
 Integrada – com auditores dos diversos
níveis de gestão
 Compartilhada_ com auditores de outras
instiuições ( CGU, TCU )
Como fazemos?
Decreto 1651 de 28/9/1995:
 Análise / planeja
 Verificação /execução
 Relatório / conclusão
 Encaminhamento do Relatório
 Acompanhamento das ações propostas

DE QUEM?
Competências - Decreto 1651
 a) a aplicação dos recursos estaduais repassados
aos Municípios. de conformidade com a
legislação específica de cada unidade federada;
 b) as ações e serviços previstos no plano
estadual de saúde;
 c) os serviços de saúde sob sua gestão, sejam
públicos ou privados, contratados ou
conveniados;
 d) os sistemas municipais de saúde e os
consórcios intermunicipais de saúde;
 e) as ações, métodos e instrumentos
implementados pelos órgãos municipais de
controle, avaliação e auditoria;
Competências auditor municipal
 a) as ações e serviços estabelecidos no
plano municipal de saúde;
 b) os serviços de saúde sob sua gestão,
sejam públicos ou privados, contratados
e conveniados;
 c) as ações e serviços desenvolvidos por
consórcio intermunicipal ao qual esteja o
Município associado.
Planejamento da Auditoria
 Qual é o objetivo da auditoria?
 O que deve ser procurado?
 Qual a legislação que regula?
 Quem comporá a equipe?
 Quem e como será informado?
 Em que tempo?
 Quem será o coordenador da equipe?
 Quando deverá ser realizada?
 Quando deverá ser apresentado o relatório
final?
Vantagens do Planejamento
 Melhor utilização do tempo
 Preparo técnico do auditor
 Preparo do auditor e postura
profissional
 Qualidade do trabalho e conclusões
focadas.
Trabalho em equipe
 Trabalho participativo com divisão de tarefas e
cronograma de atividades e coordenador da
equipe
 Analisa a objeto
 Elabora quesitos – Foca o olhar
 Analisa dados e informações
 Verifica
 Conclue
 Relatório
Auditoria Analítica
 Levantamento e análise dos dados disponíveis /
exame preliminar:
 CNES, S.I.A/SUS, S.IH/SUS, caderno do
município,SIM,SINASC, FPO, indicadores,
contrato/convênio
 Legislação pertinente /check list /roteiros
 Relatórios de auditorias anteriores
 Exigência de confidencialidade
 Elaborar relatório.
Trabalho de equipe
 Comunicar auditoria enviando previamente
solicitando documentos a serem
providenciados, apresentando a equipe e o
objetivo do trabalho.
Exemplo –Alguns documentos na auditoria de
serviço
• Cópia da criação dos conselhos e as 3
ultimas atas.
• listagem de profissionais por categoria /
RG / CPF /nº conselho, escala
mensal
• Licença estabelecimento farmácia
expedida pela visa
Operativa
Auditoria in loco: Operativa
 Deslocamento até a unidade a ser
auditada com o objetivo de constatar
a verificação do funcionamento
dentro da regularidade ou não
Auditoria de Denúncia
 Analisa
 Elabora quesitos a serem apurados
 Analisa os dados e informações
 Verifica: ouvindo os dois lados – o usuário e o
prestador
 Anexa documentos de comprovação de
irregularidade ou da improcedência – evidencias
objetivas, documentais, testemunhais e
analítica- cópia do prontuário, cópia do recibo do
pagamento, cópia da AIH.
Auditoria de Denúncia
 Denúncia anônima – procede por
amostragem, para ser verificada a
constatação do fato
 Avalia-se necessidade de visita técnica à
instituição, para auditoria de atendimento
ou de serviço
 Usuário solicita sigilo: apurar sem quebrar
o segredo, devendo o usuário tomar
conhecimento após a conclusão.
Anexar documentos
 Entrevista, declaração e depoimento deve incluir
data , nome e assinatura.
 Coletar as evidencias que embasem a
constatação objetiva
 Documental: cópia do recebo de pagamento ,
cópia do prontuário, fotografias
 Testemunhais: várias pessoas testemunharam o
fato denunciado.
 Analítica: a análise dos indicadores dos vários
sistemas de informação: ex: mortalidade
materna é alta no hospital.
Concluir
 Relatório com conclusão denúncia foi
confirmada ou não, se é procedente
ou improcedente.
 e recomendação das propostas.
 Prazos?
 60 dias MS
 30 dias SES/SP
 15 dias atendimento SES/SP
Denúncias
 Processos SIPAR – 60 dias para
apurar Port 401 de 2001
 Carta Usuário SUS – atualização junto
a ouvidoria do MS
 Ministério Público
 Outros
 Bibliografia
 Decreto nº 1651 de 28/9/1995
 Caderno do Auditor- março de 2006,
site da auditoria da SES/SP
 Manual de Normas de Auditoria –MS
1998, site da auditoria da SES/SP
 Obrigada

 E-mail – auditoria@saude.sp.gov.br