Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
Apostila SINTEGRA
Apostila SINTEGRA
JUNHO DE 2009
1
SINTEGRA
OBJETIVOS DO CURSO:
LEGISLAO
Anexo X do RCTE
Com base em convnios
Norma que d amparo s IN
2
5) dispensa do 54 p/ mercadorias de uso e
consumo
IN GSF n 932/08
Institui os anexos com lista de registros
obrigatrios
Inciso XXII do art 371 do RCTE, pela omisso dos arquivos Sintegra:
a) R$916,27 , na primeira autuao
b) R$ 1832,54 se persistir por mais de 10 dias da
cincia da 1 autuao
c) R$2.547,79 ou 1% s/ valor das operaes se persistir
por mais de 10 dias da cincia da 2 autuao
Inciso XXIII do art 371 do RCTE, por arquivo incompleto ou com erro:
a)R$610,85 na primeira autuao
b)R$ 1221,69 se persistir por mais de 10 dias da cincia
da 1 autuao
c)R$1698,52 ou 1% s/ valor das operaes se persistir
por mais de 10 dias da cincia da 2 autuao
3
FORMAS DE EMISSO DE
DOCUMENTOS DE SE USURIO DE
ARQUIVOS
ESCRITURAO E ECF NO
OBRIGATRIOS
FATURAMENTO INTERLIGADO
1) sem SEPD(e) sem SEPD(d)
Dispensado da
sem ECF(i) Dispensado da entrega
e n tr e g a
(at R$1 milho)
2) sem SEPD(e) sem SEPD(d)
10 11 50 54 61 61R 70 74
sem ECF(i) 60A 60M
75 90
(acima de R$1 milho)
3) com SEPD(e) sem SEPD(d) 60A 60M
10 11 50 61 70 74 90
sem ECF(i) (at R$1 milho)
4) com SEPD(e) sem SEPD(d)
10 11 50 54 61 61R 70 74
sem ECF(i) 60A 60M
75 90
(acima de R$1 milho)
5) com ECF(i) sem SEPD(d) (at 10 11 50 61 60M 60A 70 No se aplica
R$ 1 milho) 74 90
6) com ECF(i) sem SEPD(d) 10 11 50 54 61 61R 60A
No se aplica
(acima de R$ 1 milho) 60M 60R 60I* 70 74 75 90
5) com ECF(i) com SEPD(d) (at 10 11 50 54 61 60A 60M
No se aplica
R$1 milho) 70 74 75 90
6) com ECF(i) com SEPD(d) 10 11 50 54 61 61R 60A
No se aplica
(acima de R$ 1 milho) 60M 60R 60I* 70 74 75 90
7)com SEPD (d) sem ECF(i) (at 10 11 50 54 61 61R 70 74
60A 60M
R$1 milho) 75 90
8)com SEPD (d) sem ECF(i) 10 11 50 54 61 61R 70 74
60A 60M
(acima de R$1 milho) 75 90
OBSERVAES:
- O registro 74 (inventrio) dever sempre estar acompanhado do registro 75
correspondente.
- O registro 60I dever ser gerado e arquivado, e fornecido ao Fisco quando solicitado.
- Os registros especficos (51, 53, 56, 71 e outros) de acordo com o Anexo II da IN
932/08.
4
2 FASE: Regras de transio - 01/06 a 31/12/2008,
5
3 FASE: princpio da simplificao - a partir de 01/01/2009
Instruo Normativa GSF n932/2008
=>Empresas com faturamento anual acima de R$36.000,00
10 11 50 61 10 11 50 61 - 10 - 11 - 50 - 54 -
NO USURIO SEPD
E 61 - 61R - 70 - 74
NO USURIO ECF
70 74 - 90 70 74 - 90 - 75 - 90
NO USURIO SEPD 10 11 50 60A 10 - 11 - 50 - 54 -
10 - 11 - 50 -
E 60A - 60M - 60R -
60M 61 70 60A - 60M 61 -
USURIO DE ECF (No 60I - 61 - 61R - 70
interligado) 74 - 90 70 - 74 - 90
- 74 - 75 - 90
USURIO DE SEPD 10 - 11 - 50 - 54 -
(s para escriturao) 10 - 11 - 50 - 61 10 - 11 - 50
61- 61R - 70 - 74 -
E - 70 - 74 - 90 61 - 70 - 74 - 90
NO USURIO ECF 75 - 90
USURIO DE SEPD 10 - 11 - 50 - 54 -
(s para escriturao) 10 - 11 - 50 - 60A 10 - 11 - 50 - 60A - 60M - 60R - 60I
E - 60M - 61 60A - 60M - 61
USURIO DE ECF
61 - 61R - 70 -
70 - 74 - 90 70 - 74 - 90 74 - 75 - 90
(No interligado)
USURIO DE SEPD 10 - 11 - 50 - 10 - 11 - 50 - 54 -
(s para escriturao) 10 - 11 - 50 60A - 60M - 60R - 60A - 60M - 60R - 60I
E 60A - 60M 61 - 70 61 - 61R - 70 - 61 - 61R - 70 -
USURIO DE ECF (Interligado) - 74 - 90 74 - 75 - 90 74 - 75 - 90
USURIO DE SEPD
10 - 11 - 50 10 - 11 - 50 - 54 -
(p/ emisso de documentos) 10 - 11 - 50 61- 61R - 70 - 74 -
E 61 - 70 - 74 - 90 54 - 61 - 61R
75 - 90
NO USURIO ECF 70 - 74 - 75 - 90
USURIO DE SEPD 10 - 11 - 50 - 54 10 - 11 - 50 - 54 -
(p/ emisso de documentos) 10 - 11 - 50 - - 60A - 60M - 60R 60A - 60M - 60R - 60I
E 60A - 60M - - 61 - 61R - 70 - 61 - 61R - 70 -
USURIO DE ECF (Interligado 61 - 70 - 74 - 90
74 - 75 - 90 74 - 75 - 90
ou no)
6
ANEXO II da IN 932
CONTRIBUINTE DO IPI 51
CAMPOS ALFANUMRICOS X
Alinhados esquerda, com as posies no significativas em branco. Exemplo:
Inscrio Estadual 121.121.121.121, (doze algarismos). As 14 posies do campo devem
ser preenchidas com 121121121121 . Observe que as duas ltimas posies no foram
preenchidas, permanecendo em branco
Na ausncia de informao devero ser preenchidos com brancos.
7
DATAS
As datas no formato ano, ms e dia (AAAAMMDD). Exemplo: a data 19 de fevereiro
de 2009 deve ser preenchida assim: 20090219.
O programa validador reconhece e rejeita registros que apresentem datas inexistentes
no calendrio (31 de setembro, por exemplo).
O arquivo dever apresentar informaes relativas a um ms.
Data inicial constante do registro tipo 10 deve ser 01, e a data final
OBRIGATORIAMENTE O LTIMO DIA DO MESMO, mesmo que s haja movimento at
parte do ms.
As datas de emisso/recebimento dos documentos constantes dos diversos registros
que constituem o arquivo devero ESTAR COMPREENDIDAS NO MS INFORMADO
NO REGISTRO TIPO 10. Caso tenha deixado de registrar um documento fiscal, faa uma
retificao do arquivo entregue.
Nos casos de entradas/aquisies a data a ser informada a da efetiva entrada da
mercadoria e no a de emisso do documentos
CLASSIFICAO
Tipos de Posies de A/D Denominao dos Campos Observaes
Registros Classificao de Classificao
10 1 registro
11 2 registro
50, 51, 53 1a2 A Tipo
31 a 38 A Data
54 e 56 3 a 16 A CNPJ
19 a 21 A Srie
22 a 27 A Nmero
35 a 37 A Nmero do Item
55 31 a 38 A Data
60 4 a 11 A Data *observar a seguinte ordem
(subtipos 12 a 31 A Nmero de srie do ECF de classificao:
M, A e I) 3 * Subtipo Mestre/Analtico/Item
60 3 Ms e Ano de emisso
(subtipo R) 4a9 A Cdigo da mercadoria
10 a 23 A /produto
61 1a2 A Tipo
31 a 38 A Data
61R 1a3 A Tipo
10 a 23 A Cdigo da mercadoria/prod
70 e 71 1a2 A Tipo
31 a 38 A Data
74 3 a 10 A Data
11 a 24 A Cdigo da mercadoria/prod
75 19 a 32 A Cdigo da
mercadoria/produto
8
76 1a2 A Tipo
52 a 59 A Data
37 a 46 A Nmero
77 3 a 16 A CNPJ
19 a 20 A Srie
21 a 22 A Subsrie
23 a 32 A Nmero
38 a 40 A Nmero do Item
85 1a2 A Tipo
14 a 21 A Data da DDE
03 a 13 A Nmero da DDE
95 a 102 A Data emisso NF export.
86 1a2 A Tipo
15 a 22 A Data de emisso do RE
03 a 14 A Nmero do RE
59 a 66 A Data da emisso da NF de
remessa com fim especfico
90 ltimos registros
Quando no houver movimento: 10, 11 e 90. Lembrando que, quando houver conta
de energia eltrica e /ou conta telefnica, as mesmas devem ser informadas no Tipo 50.
Comprovante de
regularidade de entrega de arquivos, no site
www.sefaz.go.gov.br menu Servios.
No caso da escriturao de Livros por SEPD ser realizada pelo contabilista, em seu
escritrio, e a emisso de documentos fiscais ser efetuada na empresa, deve ser
transmitido um nico arquivo com todas as informaes. Os sistemas utilizados pelo
contribuinte e pelo contabilista devem permitir a exportao e importao de arquivos no
leiaute do convnio 57/95.
9
QUESTES QUE ANTECEDEM O ARQUIVO TXT E QUE DEVEM SER
PREVISTAS NO APLICATIVO UTILIZADO NA CONFECO DO ARQUIVO:
10
Leiaute do Registro tipo 10
Mesmo sem ter havido movimento at o ltimo dia do ms, deve ser informada a data
do ltimo dia do ms, caso as informaes sejam mensais.
11
Cdigo Descrio do cdigo de identificao da estrutura do arquivo
1 Estrutura conforme Convnio ICMS 57/95, na verso estabelecida pelo
Convnio ICMS 31/99 e alteraes promovidas at o Convnio ICMS 30/02.
2 Estrutura conforme Convnio ICMS 57/95, na verso estabelecida pelo
Convnio ICMS 69/02 e alteraes promovidas pelo Convnio ICMS 142/02.
3 Estrutura conforme Convnio ICMS 57/95, c/ alteraes Convnio ICMS 76/03.
12
REGISTRO 10 MESTRE DO ESTABELECIMENTO
Estrutura
Finalidade do arquivo
13
Linha do Registro tipo 50 - pelo Remetente Valor total BC-ICMS ICMS
50123456780001096777888999000 20050621MG010005013066102P00000000230830000000023083000000002769000000000.........1200N
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 16 17
14
Linha do Registro tipo 50 pelo Destinatrio Valor total BC ICMS
509999999999999911111111 20050628GO010005013062102T000000002308300000000230830000000027690000000000000.........1200N
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 16 17
15
Linha do Registro tipo 54 p/ Remetente Valor total BC-ICMS I
541234567800010901 5013066102010001157627 00000000010000000000044910000000002690000000004222.........1200
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
16
Leiaute do Registro tipo 50
10 Emitente NF (P-prprio/T-terceiros) 1 56 56 X
Clculo decimais)
13 Valor do Montante do imposto (com 2 decimais) 13 83 95 N
ICMS
14 Isenta ou Valor amparado por iseno ou no 13 96 108 N
Este registro dever ser composto por contribuinte do ICMS, obedecendo a sistemtica
semelhante da escriturao dos livros Registro de Entradas e Registro de Sadas.
Os documentos fiscais Nota Fiscal Conta de Energia Eltrica (cdigo de modelo = 06)
e Nota Fiscal Conta de Servio de Telecomunicaes (cdigo de modelo = 22) s devem
ser informados, pelos tomadores dos servios, no registro tipo 50. O validador rejeitar o
arquivo quando esses documentos forem informados nos registro tipos 51, 53 e 54.
No campo 07, em se tratando de documento sem seriao (sem srie ou srie nica),
deixar em branco as trs posies.
No caso de Nota Fiscal, modelo 1 e 1-A (cdigo 01), preencher com o algarismo
designativo da srie (1, 2 etc...) deixando em branco as posies no significativas.
18
Como o campo de srie alfanumrico, caso o documento seja srie 1, preencher o
campo: 1**, onde * igual a espao em branco; caso seja srie 2, preencher com 2**,
e assim sucessivamente.
O campo 09 aceita somente CFOP vlido, e nos mdulos de digitao o CFOP deve
ser coerente com o tipo de operao da NF digitada: se o campo 05 (UF) for igual a EX, o
CFOP deve iniciar com 03 ou 07 (indicando operao com o exterior), se o campo 05 for
igual ao campo 06 do registro 10, o CFOP tem que ser iniciado por 1 ou 5 (indicando
operao interna); se campo 05 for diferente do campo 06 do reg. tipo 10, o CFOP deve
iniciar por 2 ou 6 (indicando operao interestadual). No caso de documentos com mais
de um CFOP, deve ser gerado um registro para cada CFOP do documento fiscal.
Deve-se atentar para a seguinte situao: no caso de documentos com mais de uma
alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao CFOP, deve ser gerado
para cada combinao de alquota e CFOP um registro tipo 50, com valores nos
campos monetrios (11,12,13,14 e 15) correspondendo soma dos itens que compe o
mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos
registros que representam uma mesma nota fiscal, correspondam aos valores totais da
mesma.
Exemplo: considere uma nota fiscal com valor total de R$300,00 ICMS destacado de
R$55,00, emitida para acobertar operao com os CFOP 5.101 e 5.102, sendo 12% a
alquota relativa operao de CFOP 5.101. Sob o CFOP 5.102 temos operaes com
duas alquotas: 17% e 25%. O valor de R$100,00 refere-se operao de CFOP 5.101.
Na operao de CFOP 5.102, o valor de R$100,00 corresponde parte relativa alquota
de 18% e R$100,00 corresponde parte relativa alquota de 25%. As bases de clculo
do ICMS so de R$100,00 em cada operao. Desta forma teremos os seguintes valores
de ICMS: R$12,00 (R$100,00 x 12%) para a operao de CFOP 5.101, R$18,00
(R$100,00 x 17%) e R$25,00 (R$100,00 x 25%) para a operao de CFOP 5.102.
19
Este documento fiscal no arquivo magntico produzir trs registros tipo 50, conforme
abaixo esquematizado:
No CAMPO 11 o valor total da nota fiscal dever incluir o IPI devido pela operao,
se houver.
CAMPO 17 Todos os registros tipo 50 relativos mesma nota fiscal devero ter a
mesma informao. Preencher o campo de acordo com a tabela abaixo:
Para informar uma nota fiscal cancelada deve ser elaborado um Registro tipo 50 com
as informaes da Nota Fiscal, ou seja, o campo 06 (Modelo), 07 (Srie), 08 (Subsrie) e
09 (Nmero da NF). Os demais campos devem ser preenchidos com zeros (numricos)
ou brancos/espaos (alfanumricos) e o campo 17 (Situao) com S. Caso haja
registros 51 e 53 relacionados ao documento fiscal, tambm devem ser informados, com
o preenchimento do campo 14-Situao (ambos os registros).
20
Para informar um Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal Normal, a data
da efetiva entrada/sada da mercadoria do estabelecimento do informante. Exemplo: se
vai ser informada, no ms de fevereiro/09, uma nota fiscal com entrada em 30/dez/08,
dever constar no campo 4 (Data de emisso ou recebimento) a data 20081230 e no
campo 17 (Situao) a letra E
Quando o registro 50 for gerado a partir de Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, dever
tambm ser gerado o registro 54, um para cada item de mercadoria constante no
documento fiscal, salvo o informante for dispensado de informar o registro 54.
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
22
REGISTROS 50 E 53 DECLARADO PELO DESTINATRIO
508512434600010088888888 20050330GO010029998031403T000000013090000000000000000000000000000000001309601800N
538512434600010088888888 20050330GO010029998031403T000000024000000000000309600000000004800N
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
23
REGISTROS 50 E 54 DECLARADO PELO REMETENTE800
505512434600010081111111 20050325GO010029998035401P00000013096000000060000000001224000...000000000629601800N
545512434600010001002999803540101000122029000001000000000010000000000000000000006800000000002400000000000272001800
5455124346000100010029998035401010991 00000000000000000000000000480000000000000000000000000000000000000001800
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 Qtde 11 VT 12 13 BC 14 15 16
24
REGISTROS 50 E 54 DECLARADO PELO DESTINATRIO Valor total Outras
508512434600010088888888 20050330GO010029998031403T0000000130960000000000000000000000000000000000001309601800N
548512434600010001002999803140306000122029000001000000000010000000000000000000...00000000000240000000000000272001800
5485124346000100010029998031403060991 00000000000000000000000000480000000.....0000000000000000000000000000001800
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16
25
Leiaute do Registro tipo 53
Este registro deve ser exigido do contribuinte substitudo, nas operaes em que
h destaque do imposto retido no documento fiscal, ou sujeito antecipao tributria.
Neste caso, nos campos 2,3 e 5 devem ser informados os dados do contribuinte
substituto/remetente da mercadoria/produto.
PRODUTO
N Denominao Contedo Tama Posio Forma
nho to
do Campo
01 Tipo "54" 2 1 2 N
02 CNPJ CNPJ do remetente nas entradas e do 14 3 16 N
destinatrio nas sadas
03 Modelo Cdigo do modelo da nota fiscal 2 17 18 N
04 Srie Srie da nota fiscal 3 19 21 X
05 Nmero Nmero da nota fiscal 6 22 27 N
06 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e 4 28 31 N
Prestao
07 CST Cdigo da Situao Tributria 3 32 34 X
08 N do Item Nmero de ordem do item na nota 3 35 37 N
fiscal
09 Cdigo do Cdigo do produto ou servio do 14 38 51 X
Produto informante
10 Quantidade Quantidade do produto ( 3 decimais) 11 52 62 N
11 Valor do Valor bruto do produto (valor unitrio X 12 63 74 N
Produto quantidade) - 2 decimais
12 Valor Desconto Valor do Desconto Concedido no item 12 75 86 N
/ Despesa (com 2 decimais).
Acessria
13 BC do ICMS Base de clculo do ICMS ( 2 decimais) 12 87 98 N
14 BC do ICMS p/ Base de clculo do ICMS de reteno 12 99 110 N
Sub. Tributria na Substituio Tributria ( 2 decimais)
15 Valor do IPI Valor do IPI ( 2 decimais) 12 111 122 N
16 Alquota do Alquota Utilizada no Clculo do ICMS 4 123 126 N
ICMS (2 decimais)
Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 54
Vale as observaes relativas ao registro tipo 50, referentes aos campos correlatos.
Dever ser informado um registro tipo 54 para cada item (mercadoria) constante
da nota fiscal, e ainda registros para informar os valores de frete, seguro e outras
despesas que tambm constem do documento.
Quando a nota fiscal for de aquisio de material para uso/consumo e ativo fixo,
no precisa ser gerado o registro 54 para esta nota.
0 - Nacional
1 - Estrangeira - Importao direta
2 - Estrangeira - Adquirida no mercado interno
NOTA EXPLICATIVA:
O cdigo de Situao Tributria composto de trs dgitos na forma ABB, onde o 1 dgito deve
indicar a origem da mercadoria, com base na Tabela A e os 2 e 3 dgitos a tributao pelo ICMS,
com base na Tabela B.
CAMPO 06
Deve ser gerado um registro para cada um dos totalizadores parciais de situao
tributria por dia e por equipamento.
Quando o totalizador parcial for de operaes tributada na sada, este campo deve
indicar alquota praticada. Ela deve ser informada como campo numrico com duas casas
decimais.
ECF1 e ECF2
Este Registro deve ser enviado mensalmente a SEFAZ Gois pelos contribuintes
obrigados ao mesmo.
Coordenao SINTEGRA 3
REGISTRO 60M MESTRE: Registro com as informaes do ECF e a venda bruta do dia conforme Reduo Z
60M20080101980910005-1708 0012D00162700162700162900300000000001200000000002962209191
2-Subtipo 3-Data 4-Nr. Srie 5-Caixa 7-COOinicial 9-Cont Red Z 11-Venda Bruta 12-Grande Total GT
60A20080101980910005-1708 1200000000098000
60A20080101980910005-1708 0700000000002000
60A20080101980910005-1708 I 000000020000
REGISTRO 60I ITEM: Informaes detalhadas de cada item de cada cupom fiscal emitido pelo ECF
1-Tipo 3-Data 4-Nr. Serie 5-Modelo 7-Item 8-Cd mercadoria 10-Valor merc 11-Base Calc 12-Sit Trib 13-ICMS
1-Tipo 3-Ms/Ano 4-Cod. Merc. 5-Qtde 6-Valor merc. 7-BC 8-Sit. Trib.
REGISTRO 61 Representao ilustrativa caso as vendas acima fossem efetuadas por Nota Fiscal de Venda ao consumidor;
lembrando que para este documento cada situao tributria ter uma subsrie distinta
10 Valor total 11 BC 12 ICMS 13 Isenta 14 Outras
61 2008010102D 1 0016270016270000000980000000000098000000000011760000...000000000...00001200
61 2008010102D 2 0016280016280000000020000000000002000000000001400000...000000000...00000700
61 2008010102D 3 0016290016290000000200000000000020000000000000000000...0000 00000...00000000
61R0120089991111 0000000003000000000000098000000000000000980001200
61R0120083333555 0000000001000000000000000200000000000000020000700
61R0120082222456 0000000001000000000000001000000000000000000000000
61R0120082345566 0000000001000000000000001000000000000000000000000
35
REGISTRO TIPO 61
02 Brancos 14 3 16 X
03 Brancos 14 17 30 X
Este registro deve ser composto conforme lanamento efetuado no livro Registro
de Sadas respectivo, ou seja, cada srie do documento ser lanado em um nico
registro, devendo ser informado o primeiro e o ltimo documento emitido no dia.
61 2008040102D 1 000409000419000000009290000000000929 . . . . .
Registro Tipo 61 - Resumo Mensal por Item (61R): Registro de mercadoria/produto ou servio
comercializados por meio de Nota Fiscal de Produtor ou Nota Fiscal de Venda a Consumidor no
emitida por ECF.
N Denominao do Campo Contedo Tamanho Posio Formato
01 Tipo 61 02 1 2 N
02 Mestre/Analtico/Resumo R 01 3 3 X
03 Ms e Ano de Emisso Ms e Ano de emisso dos 06 4 9 N
documentos fiscais
04 Cdigo do Produto Cdigo do produto do 14 10 23 X
informante
05 Quantidade Quantidade do produto 13 24 36 N
acumulada vendida no ms
(com 3 decimais)
06 Valor Bruto do Produto Valor bruto do produto - valor 16 37 52 N
acumulado da venda do produto
no ms (com 2 decimais)
07 Base de Clculo do Base de clculo do ICMS do 16 53 68 N
ICMS valor acumulado no ms (com 2
decimais)
08 Alquota do Produto Alquota do ICMS do2 duto 04 69 72 N
09 Brancos Preencher posies com 54 73 X
126
espaos em branco
Observaes:
Deve ser gerado um registro para cada combinao de cdigo de produto e alquota. Ou seja, se
determinado produto saiu do estabelecimento com alquotas distintas no perodo informado, deve ser
gerado um registro para cada ocorrncia desse tipo.
37
Cada Registro tipo 61R deve estar relacionado a um Registro tipo 75 correspondente.
CAMPO 05 - Quantidade de itens da mercadoria/produto comercializados no ms com 3 (trs)
decimais;
CAMPO 06 - Base de Clculo do ICMS - Valor acumulado no ms de acordo com a alquota
aplicada ao produto no ms.
Este registro deve ser composto conforme lanamento efetuado no livro Registro de Sadas
respectivo.
Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra
(D). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U, deixando em branco
as posies no significativas;
Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica
(Srie D-nica), preencher com a respectiva letra (D) na primeira posio e com a letra U na
segunda posio, deixando em branco a posio no significativa.
Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies.
No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie (Srie D Subsrie
1, Srie D Subsrie 2 ou Srie D-1, Srie D-2 etc..), preencher com o algarismo de subsrie
(1, 2 etc...) deixando em branco a posio no significativa.
Os valores dos documentos fiscais emitidos em operaes ou prestaes tambm registradas em
equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF - devem ser considerados zerados para o
preenchimento dos campos 10 a 15, no devendo seus itens ser includos nos registros tipo 61R
38
REGISTRO TIPO 70 Informaes de Conhecimentos de Transportes
7156991441000238101231455 20080301SP08U266376SP555448790001254258646451102008030101001589708000000001335
2-CNPJ tomador 3-IE tomador 4-Data emisso 11-CNPJ remetente da NF 12-IE remetente NF
REGISTRO TIPO 70
40
Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 70
Este registro deve ser feito por contribuintes do ICMS, tomadores ou prestadores de
servios de transporte quando registrar ou emitir os documentos informados neste
registro.
REGISTRO TIPO 71
41
13 Data de emisso da Data de emisso da nota fiscal que acoberta 8 82 89 N
Nota fiscal a carga transportada
14 Modelo da nota fiscal Modelo da NF que acoberta a carga 2 90 91 X
transportada
15 Srie da nota fiscal Srie da NF que acoberta a carga 3 92 94 X
transportada
16 Nmero da NF Nmero da NF que acoberta a carga 6 95 100 N
transportada
17 Valor total da nota Valor total da nota fiscal que acoberta a 14 101 114 N
fiscal carga transportada (2 decimais)
18 Brancos 12 115 126 X
Dever ser gerado um registro tipo 71 para cada nota fiscal constante dos
conhecimentos, excetuando-se os regularmente cancelados.
42
REGISTRO TIPO 74: INVENTRIO
74200712319991111 00000000030000000000980000212345678000134101234564 GO
74200712313333555 000000000100000000000020001 0000000000000
74200712312222456 000000000100000000001000001 0000000000000
74200712312345566 00000000010000000000100000212345678000134101234564 GO
1-Tipo 2-Data 3-Cod Prod 4-Qtde 5-Valor Prod 6-Cd Posse 7-CNPJ 8-Inscrio 9-UF
1-Tipo 2-Data in 3-Data final 4-Cod Prod 5-Cod NCN 6-Descrio 7-Unidade 8-Aliq IPI 9-Aliq ICMS 10-Red BC 11-
BC-ST
REGISTRO TIPO 74 REGISTRO DO INVENTRIO
Deve ser gerado pelo menos um registro para cada tipo de produto constante do
inventrio codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emisso de nota
fiscal utilizado pelo contribuinte. Deve ser gerado um registro distinto para cada item, por
CNPJ de empresa depositria/depositante deste item.
Deve ser gerado apenas um Registro 75 para cada Cdigo de Produto e Servio
mencionado em qualquer Registro 54, 60R ou 74, no importando o nmero de vezes
que o cdigo utilizado.
Fica vedado:
1 a utilizao, dentro de um mesmo ano civil, de mais de um cdigo de produto (campo 4
do registro tipo 75) para o mesmo produto (mesma combinao dos campos 6 e 7 do registro
tipo 75);
2 a utilizao, dentro de um mesmo ano civil, de um mesmo cdigo de produto (campo 4
do registro tipo 75) para produto diferentes (combinao distinta dos campos 6 e 7 do
registro tipo 75).
46
lista de mercadoria em estoque no estabelecimento no dia 31 de dezembro, um
acompanhando o arquivo magntico correspondente ao ms de dezembro, contendo o
antigo cdigo de produto e, outro, acompanhando o arquivo magntico correspondente
ao ms de janeiro, contendo o novo cdigo de produto.
CAMPO 05 Total de registros: informar a quantidade total dos registros cujo tipo
foi informado no campo 04, ressalvando que os registros tipos 10,11 e 90 no devem ser
informados individualmente no campo 04 e, por conseqncia, seus totais tambm no
devem ser informados individualmente neste campo 05.
O total geral dos registros existentes no arquivo deve ser informado sob o cdigo
99, da seguinte forma: no campo 04 deve ser informado 99 e no campo 05 deve ser
informado o total geral de registros existentes no arquivo, contabilizando-se neste total
geral, os registros tipos 10,11 e 90.
47
Se houver mais de um registro tipo 90, o cdigo 99 deve ser informado somente
no ltimo deles.
9000012377000160101073100 5000000002510000000953000000095400000012 2
9000012377000160101073100 6000000002700000000975000000129900000046 2
9000012377000160101073100 5000000002540000000975000000099900000023 1
9000012377000160101073100 5000000001540000000975000000099900000022 1
48