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FBB 300 PDF
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EDGAR
ABREU
prepara você para CERTIFICAÇÕES
FBB-300
Edição: Agosto/2014
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Comentário:
A instituição financeira capta recursos dos agentes superavitários e empresta para os agentes
deficitários.
Organogramas do SFN
1ª linha:
CMN Órgão Normati
2ª linha:
Bacen CVM Entidades Supervi
Instituições Adminis-
financeiras Sistema de Demais tradores 3ª linha:
Auxiliares
captadoras de liquidação instituições de recursos Operadores
financeiros
depósito à vista e custódia financeiras de terceiros
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Módulo I
Órgãos Entidades
Operadores
normativos supervisoras
Demais
Instituições instituições
Banco Central do financeiras financeiras
Conselho Brasil - Bacen captadoras de Outros intermediários
Monetário depósitos à vista Bancos de financeiros e administradores de
Nacional Câmbio recursos de terceiros
- CMN
Comissão Bolsas de
Bolsa de
de Valores mercados
valores
Mobiliários - CVM futuros
Conselho
Entidades
Nacional Superintendência
Sociedades Sociedades de abertas de
de Seguros de Seguros Resseguradores
seguradoras capitalização previdência
Privados Privados - Susep
complementar
- CNSP
Conselho Superintendência
Nacional de Nacional de
Entidades fechadas de previdência complementar
Previdência Previdência
(fundos de pensão)
Complementar Complementar -
- CNPC PREVIC
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Comentário:
Tente gravar as palavras chaves como: Autorizar, fixar, Disciplinar, Limitar, Regular. Lembre-
se que o CMN é um órgão NORMATIVO, assim não executa tarefas.
Obs:
•• Cuidado com os verbos AUTORIZAR e REGULAMENTAR que também podem ser utilizados
para funções do Banco Central do Brasil;
•• Cuide que o CMN é responsável por coordenar a política monetária, enquanto o BACEN é
responsável por formular essas políticas de acordo com as diretrizes do CMN.
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Módulo I
Atenção:
Atualmente o BACEN possui 9 diretorias e apenas 8 diretores, isso porque o Diretor Luiz
Awazu Pereira da Silva ocupa o cargo de duas diretorias (Direx e Dinor).
Objetivos
•• Zelar pela adequada liquidez da economia;
•• Manter as reservas internacionais em nível adequado;
•• Estimular a formação de poupança;
•• Zelar pela estabilidade e promover o permanente aperfeiçoamento do sistema financeiro.
Importante:
Não confunda: Zelar pela liquidez e solvência das instituições financeiras (Objetivo do CMN).
Principais Atribuições:
•• Emitir papel-moeda e moeda metálica;
•• Executar os serviços do meio circulante;
•• Receber recolhimentos compulsórios e voluntários das instituições financeiras e bancárias;
•• Realizar operações de redesconto e empréstimo às instituições financeiras;
•• Regular a execução dos serviços de compensação de cheques e outros papéis;
•• Efetuar operações de compra e venda de títulos públicos federais;
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Importante:
•• O Banco Central do Brasil não pode mais emitir títulos públicos por conta própria desde
2002. Compete apenas ao Tesouro Nacional a emissão de Títulos Públicos Federais;
•• Quando se tratar de Instituição Financeira estrangeira, a autorização para funcionamento
da mesma, dar-se por meio de Decreto do Poder Executivo e não autorização do BACEN.
(Artigo 18, Lei 4.595).
Comentário:
Tente memorizar as palavras chaves como: formular, regular, administrar, emitir, receber,
autorizar, fiscalizar, controlar e exercer. Lembre-se de que o BACEN é quem faz cumprir
todas as determinações do CMN.
Bancos Múltiplos
Os bancos múltiplos surgiram a fim de racionalizar a administração das instituições financeiras.
Carteiras de um banco múltiplo:
•• Comercial; (MONETÁRIA);
•• Investimentos;
•• Sociedade de Crédito Imobiliário;
•• Sociedade de Crédito Financiamento e Investimento (Financeiras);
•• De Desenvolvimento; (PÚBLICO);
•• De Arrendamento Mercantil (Leasing).
As Sociedades de Crédito Financiamento e Investimento, podem conceder empréstimos para
financiamento de capital de giro e capital fixo.
Para configurar a existência do banco múltiplo, ele deve possuir pelo menos duas das carteiras
mencionadas, sendo uma delas comercial ou de investimentos.
Um banco múltiplo deve ser constituído com um CNPJ para cada carteira, podendo publicar um
único balanço.
Comentário:
Os bancos múltiplos com carteira comercial são considerados instituições monetárias.
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Módulo I
Bancos Comerciais
São a base do sistema monetário.
São intermediários financeiros que recebem recursos de quem tem (captação) e os distribuem
através do crédito seletivo a quem necessita de recursos (aplicação), criando moeda através do
efeito multiplicador do crédito.
O objetivo é fornecer crédito de curto e médio prazos para pessoas físicas, comércio, indústria e
empresas prestadoras de serviços.
Captação de Recursos
•• Depósitos à vista: conta corrente;
•• Depósitos a prazo: CDB, RDB;
•• Recursos de Instituições financeiras oficiais;
•• Recursos externos;
•• Prestação de serviços: cobrança bancária, arrecadação e tarifas e tributos públicos, etc.
Aplicação de Recursos
•• Desconto de Títulos;
•• Abertura de Crédito Simples em Conta Corrente: Cheques Especiais;
•• Operações de Crédito Rural, Câmbio e Comércio internacional.
Comentário:
Para diminuir a criação de moedas feita pelos bancos comerciais, o BACEN utiliza o Depósito
Compulsório.
Bancos de Investimento
São instituições criadas para conceder créditos de médio e longo prazo para as empresas.
Tipos de Crédito:
•• Podem manter contas correntes, desde que essas contas não sejam remuneradas e não
movimentáveis por cheques; (resolução 2.624);
•• Administração de fundos de investimentos;
•• Abertura de capital e na subscrição de novas ações de uma empresa (IPO e underwriting).
•• Capital de Giro;
•• Capital Fixo (investimentos): sempre acompanhadas de projeto;
•• Captam recursos através de CDB/RDB ou venda de cotas de fundos.
Comentário:
Com o crescimento do Mercado de Capitais, cada vez mais se torna importante a presença
dos bancos de Investimento.
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Caixas Econômicas
•• ÚNICO REPRESENTANTE: CEF (decreto 759 de 12/08/1969);
•• Junto com os bancos comerciais, são as mais antigas instituições do sistema financeiro
nacional;
•• Atividade Principal: integram o Sistema Brasileiro de Poupança e Empréstimo e o Sistema
Financeiro da Habitação;
•• São instituições de cunho eminentemente social, concedendo empréstimos e financiamentos
a programas e projetos nas áreas de assistência social, saúde, educação, trabalho, transportes
urbanos e esporte;
•• Monopólio das operações de: Empréstimo sob penhor de bens, Recolhimento do FGTS,
Bilhetes loterias...
Comentário:
As atribuições e objetivos das Caixas Econômicas são as mesmas da CEF.
Comentário:
As grandes Financeiras que atuam no Brasil pertencem a grandes bancos. Assim suas captações
são na maioria repasse do Banco Múltiplo no qual faz parte. Exemplo, Finasa (Repasse do
Bradesco), Losango (Repasse do HSBC).
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Módulo I
•• Suas operações se assemelham a uma locação (de um bem móvel) tendo o cliente, ao final do
contrato, as opções de renovar, devolver o bem, ou adquirir o bem por um valor prefixado
(chamado de valor residual garantido - VRG).
Captação de Recursos
Através da emissão de Debêntures (garantidos pelo Patrimônio das sociedades), empréstimos
junto a outras instituições financeiras ou de recursos no exterior.
Importante:
As Sociedades de Arrendamento Mercantil (leasing) estão autorizadas a emitir Debêntures
mesmo não sendo S.A Aberta.
Comentário:
Uma Sociedade de Arrendamento Mercantil deve ser constituída SEMPRE sobre a forma de
S.A e o lucro de suas atividades assemelha a de uma locadora.
Principais características
Os correspondentes são empresas, integrantes ou não do Sistema Financeiro Nacional,
contratadas por instituições financeiras e demais instituições autorizadas pelo Banco Central do
Brasil para a prestação de serviços de atendimento aos clientes e usuários dessas instituições.
Entre os correspondentes mais conhecidos encontram-se as lotéricas (CEF) e o banco postal (BB).
A contratação de empresa para a prestação dos serviços como correspondente bancário, deve
ser objeto de comunicação ao Banco Central do Brasil, porém não necessita de autorização do
mesmo. A responsabilidade é da instituição que contratou o correspondente.
Dentro do sistema financeiro, o uso da palavra "banco" está restrito aos bancos comerciais,
bancos múltiplos, bancos de investimento e de desenvolvimento. Para empresas não integrantes
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Serviços oferecidos
Depende do que tiver sido contratado com a instituição financeira. A regulamentação permite
oferecer os serviços listados abaixo:
•• Recepção e encaminhamento de propostas de abertura de contas de depósitos à vista, a
prazo e de poupança mantidas pela instituição contratante;
•• Realização de recebimentos, pagamentos e transferências eletrônicas visando à
movimentação de contas de depósitos de titularidade de clientes mantidas pela instituição
contratante;
•• Recebimentos e pagamentos de qualquer natureza, e outras atividades decorrentes de
contratos e convênios de prestação de serviços mantidos pela instituição contratante com
terceiros (água, luz, telefone, etc);
•• Execução ativa e passiva de ordens de pagamento cursadas por intermédio da instituição
contratante por solicitação de clientes e usuários;
•• Recepção e encaminhamento de propostas referentes a operações de crédito e de
arrendamento mercantil de concessão da instituição contratante;
•• Recebimentos e pagamentos relacionados a letras de câmbio de aceite da instituição
contratante;
•• Recepção e encaminhamento de propostas de fornecimento de cartões de crédito de
responsabilidade da instituição contratante;
•• Serviços complementares de coleta de informações cadastrais e de documentação, bem
como controle e processamento de dados;
•• Realização de operações de câmbio de responsabilidade da instituição contratante,
relativamente a:
•• Compra e venda de moeda estrangeira em espécie, cheque ou cheque de viagem, bem
como carga de moeda estrangeira em cartão pré-pago, limitadas ao valor equivalente a
US$3 mil dólares dos Estados Unidos por operação;
•• Execução ativa ou passiva de ordem de pagamento relativa a transferência unilateral do
ou para o exterior limitada ao valor equivalente a US$ 3 mil dólares dos Estados Unidos
por operação; e
•• Recepção e encaminhamento de propostas de operações de câmbio.
Certificação
O contrato deve prever, também, que os integrantes da equipe do correspondente, que prestem
atendimento em operações de crédito e arrendamento mercantil, sejam considerados aptosem
exame de certificação organizado por entidade de reconhecida capacidade técnica.
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Módulo I
Cobrança de tarifa
É vedada às instituições financeiras e sociedades de arrendamento mercantil a cobrança de
tarifa em decorrência de liquidação antecipada nos contratos de concessão de crédito e de
arrendamento mercantil financeiro, firmados a partir do dia 06 de Dezembro de 2007 com pessoas
físicas e com microempresas e empresas de pequeno porte.
O que é
As instituições financeiras e as sociedades de arrendamento mercantil, previamente à
contratação de operações de crédito e de arrendamento mercantil financeiro com pessoas
naturais e com microempresas e empresas de pequeno porte, devem informar o custo total
da operação, expresso na forma de taxa percentual anual, calculada de acordo com a fórmula
definida na resolução CMN 3.517, denominado Custo Efetivo Total (CET).
Composição do CET
a) taxa de juros a ser pactuada no contrato;
b) tributos;
c) tarifas;
d) seguros;
e) outras despesas cobradas do cliente, mesmo que relativas ao pagamento de serviços de
terceiros contratados pela instituição, inclusive quando essas despesas forem objeto de
financiamento.
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No cálculo do CET não devem ser consideradas, se utilizados, taxas flutuantes, índice de preços
ou outros referenciais de remuneração cujo valor se altere no decorrer do prazo da operação, os
quais devem ser divulgados junto com o CET.
Divulgação CET
O CET deve ser calculado a qualquer tempo pelas instituições financeiras e sociedades de
arrendamento mercantil, a pedido do cliente.
Nos informes publicitários das operações de arrendamento mercantil destinadas à aquisição de
bens e de serviços por pessoas naturais e por microempresas e empresas de pequeno porte, deve
ser informado o CET correspondente às condições ofertadas.
Importante:
•• As tarifas debitadas em conta corrente devem aparecer no extrato mensal;
•• As agências devem afixar em local visível ao público as tarifas praticadas e a periodicidade
da cobrança;
•• O início da cobrança de um serviço deve ser informado ao público com 30 dias de
antecedência.
Serviços Essenciais
É vedada às instituições financeiras a cobrança de tarifas pela prestação de serviços bancários
essenciais a pessoas naturais, assim considerados aqueles relativos a.
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Módulo I
Importante:
O atendimento presencial ou pessoal ou por meio dos correspondentes no País não sujeita
o cliente ao pagamento de tarifas, se não for possível a prestação dos serviços por meios
eletrônicos ou se estes não estiverem disponíveis.
Serviços Prioritários
•• cadastro;
•• conta de depósitos;
•• transferência de recursos;
•• operação de crédito e de arrendamento mercantil;
•• cartão de crédito básico; e
•• operação de câmbio manual para compra ou venda de moeda estrangeira relacionada a
viagens internacionais.
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Importante:
O valor de tarifa cobrada pela prestação de serviço por meio do canal de atendimento
“Correspondente no País”, previsto na legislação, não pode ser superior ao da tarifa cobrada
pela prestação do mesmo serviço por meio de canal de atendimento presencial ou pessoal.
Serviços Especiais
Admite-se a cobrança de tarifa pela prestação de serviços especiais a pessoas naturais, assim
considerados aqueles cuja legislação e regulamentação específicas definem as tarifas e as
condições em que aplicáveis, a exemplo dos serviços referentes ao crédito rural, ao Sistema
Financeiro da Habitação (SFH), ao Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS), ao Fundo PIS/
PASEP, ao penhor civil, bem como às operações de microcrédito.
Serviços diferenciados
Admite-se a cobrança de tarifa pela prestação de serviços diferenciados a pessoas naturais,
desde que explicitadas ao cliente ou ao usuário as condições de utilização e de pagamento, assim
considerados aqueles relativos a:
•• abono de assinatura;
•• aditamento de contratos;
•• administração de fundos de investimento;
•• aluguel de cofre;
•• aval e fiança;
•• avaliação, reavaliação e substituição de bens recebidos em garantia;
•• outros serviços de câmbio não previstos na Tabela I anexa a esta Resolução;
•• cartão pré-pago;
•• cartão de crédito diferenciado;
•• certificado digital;
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Módulo I
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Incidência
Serviços de intermediação e congêneres:
I. Agenciamento, corretagem ou intermediação de câmbio, de seguros, de cartões de crédito,
de planos de saúde e de planos de previdência privada;
II. Agenciamento, corretagem ou intermediação de títulos em geral, valores mobiliários e
contratos quaisquer;
III. Agenciamento, corretagem ou intermediação de contratos de arrendamento mercantil
(leasing), de franquia (franchising) e de faturização (factoring);
IV. Representação de qualquer natureza, inclusive comercial.
Serviços relacionados ao setor bancário ou financeiro, inclusive aqueles prestados por
instituições financeiras autorizadas a funcionar pela União ou por quem de direito:
•• Administração de fundos quaisquer, de consórcio, de cartão de crédito ou débito e
congêneres, de carteira de clientes, de cheques pré-datados e congêneres.
•• Abertura de contas em geral, inclusive conta corrente, conta de investimentos e aplicação e
caderneta de poupança, no País e no exterior, bem como a manutenção das referidas contas
ativas e inativas.
•• Locação e manutenção de cofres particulares, de terminais eletrônicos, de terminais de
atendimento e de bens e equipamentos em geral.
•• Fornecimento ou emissão de atestados em geral, inclusive atestado de idoneidade, atestado
de capacidade financeira e congêneres.
•• Cadastro, elaboração de ficha cadastral, renovação cadastral e congêneres, inclusão ou
exclusão no Cadastro de Emitentes de Cheques sem Fundos – CCF ou em quaisquer outros
bancos cadastrais.
•• Emissão, reemissão e fornecimento de avisos, comprovantes e documentos em geral; abono
de firmas; coleta e entrega de documentos, bens e valores; comunicação com outra agência ou
com a administração central; licenciamento eletrônico de veículos; transferência de veículos;
agenciamento fiduciário ou depositário; devolução de bens em custódia.
•• Acesso, movimentação, atendimento e consulta a contas em geral, por qualquer meio ou
processo, inclusive por telefone, fac-símile, internet e telex, acesso a terminais de atendimento,
inclusive vinte e quatro horas; acesso a outro banco e a rede compartilhada; fornecimento
de saldo, extrato e demais informações relativas a contas em geral, por qualquer meio ou
processo.
•• Emissão, reemissão, alteração, cessão, substituição, cancelamento e registro de contrato de
crédito; estudo, análise e avaliação de operações de crédito; emissão, concessão, alteração ou
contratação de aval, fiança, anuência e congêneres; serviços relativos a abertura de crédito,
para quaisquer fins.
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Módulo I
1.8 IOF
O IOF incide sobre as operações de crédito realizadas pelas Instituições Financeiras, como por
exemplo o Crédito Direto ao Consumidor – CDC.
O fato gerador do IOF é a entrega do montante ou do valor que constitua o objeto da obrigação,
ou sua colocação à disposição do interessado.
Contribuintes do IOF são as pessoas físicas ou jurídicas tomadoras de crédito.
As instituições financeiras que efetuarem operações de crédito são responsáveis pela cobrança
do IOF e pelo seu recolhimento ao Tesouro Nacional.
Alíquota: 0,0041% ao dia.
O valor do IOF deve ser incluído no valor do financiamento.
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Pena
Reclusão de três a dez anos e multa
Incorre na mesma pena quem, para ocultar ou dissimular a utilização de bens, direitos ou valores
provenientes de qualquer dos crimes antecedentes referidos neste artigo:
I. os converte em ativos lícitos;
II. os adquire, recebe, troca, negocia, dá ou recebe em garantia, guarda, tem em depósito,
movimenta ou transfere;
III. importa ou exporta bens com valores não correspondentes aos verdadeiros.
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Módulo I
Importante:
•• Pena será reduzida de um a dois terços e começará a ser cumprida em regime aberto,
podendo o juiz deixar de aplicá-la ou substituí-la por pena restritiva de direitos, se o
autor, coautor ou partícipe colaborar espontaneamente com as autoridades, prestando
esclarecimentos que conduzam à apuração das infrações penais e de sua autoria ou à
localização dos bens, direitos ou valores objeto do crime;
•• A pena será aumentada de um a dois terços, se os crimes definidos na lei forem cometidos
de forma reiterada ou por intermédio de organização criminosa.
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Módulo I
Exemplo Real
“O caso de Franklin Jurado (EUA, 1990-1996) ilustra o que seria um ciclo clássico de lavagem
de dinheiro. Economista colombiano formado em Harvard, Jurado coordenou a lavagem de
cerca de US$ 36 milhões em lucros obtidos por José Santacruz Londono com o comércio ilegal
de drogas.
O depósito inicial (colocação) - o estágio mais arriscado, pois o dinheiro ainda está próximo de
suas origens - foi feito no Panamá. Durante um período de três anos, Jurado transferiu dólares
de bancos panamenhos para mais de 100 contas diferentes em 68 bancos de nove países,
mantendo os saldos abaixo de US$10 mil para evitar investigações.
Os fundos foram novamente transferidos, dessa vez para contas na Europa, de maneira a
obscurecer a nacionalidade dos correntistas originais, e, então, transferidos para empresas de
fachada (ocultação).
Finalmente, os fundos votaram à Colômbia por meio de investimentos feitos por companhias
europeias em negócios legítimos, como restaurantes, construtoras e laboratórios
farmacêuticos, que não levantariam suspeitas (integração).
O esquema foi interrompido com a falência de um banco em Mônaco, quando várias contas
ligadas a Jurado foram expostas. Fortalecida por leis anti-lavagem, a polícia começou a
investigar o caso e Jurado foi preso.
Além do comércio ilegal de drogas, a lavagem de dinheiro pode servir para a legalização de
bens oriundos de outros crimes antecedentes, como sequestro e corrupção, entre outros.
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dinheiro, que ultrapassar limite fixado pela autoridade competente e nos termos de instruções
por esta expedidas;
•• atendam no prazo fixado pelo órgão judicial competente, as requisições formuladas pelo
COAF, que se processarão em segredo de justiça;
•• Arquivem por cinco anos os cadastros e os registros das transações.
Comunicação ao COAF
De acordo com a Circular 2852/98, Carta-Circular 2826/98 e a complementação da Carta-Circular
3098/03, as instituições financeiras deverão comunicar ao Banco Central:
•• as operações suspeitas envolvendo moeda nacional ou estrangeira, títulos e valores
mobiliários, metais ou qualquer outro ativo passível de ser convertido em dinheiro de valor
acima de R$ 10.000,00;
•• as operações suspeitas que, realizadas com uma mesma pessoa, conglomerado ou grupo, em
um mesmo mês calendário, superem, por instituição ou entidade, em seu conjunto, o valor de
R$ 10.000,00;
•• depósito em espécie, retirada em espécie ou pedido de provisionamento para saque, de valor
igual ou superior a R$100.000,00, independentemente de serem suspeitas ou não.
Toda a operação realizada por uma instituição financeira acima de R$ 10 mil deve ficar registrada
no banco. A operação que for igual ou acima de R$ 10 mil e SUSPEITA deve ser reportada ao COAF,
através do SISCOAF.
Convenção de Viena
Convenção contra o tráfico ilícito de entorpecentes e de substâncias psicotrópicas.
O PRESIDENTE DA REPÚBLICA, usando da atribuição que lhe confere o art. 84, inciso IV da
Constituição, e Considerando que a Convenção Contra o Tráfico Ilícito de Entorpecentes e
Substâncias Psicotrópicas,foi concluída em Viena, a 20 de dezembro de 1988.
Considerando que a referida Convenção foi aprovada pelo Congresso Nacional, pelo Decreto
Legislativo n° 162, de 14 de junho de 1991.
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Módulo II
1 2
Valor Presente: R$ 10.000 Valor Presente: R$ 10.100
Período: 2 meses Período: 2 meses
Taxa 1% ao mês Taxa: 0,50% ao mês
Valor Final: R$ 10.201 Valor Final: R$ 10.201
Perceba que no exemplo 1, foi utilizada a taxa de juros de 1%. Nesse cenário, tivemos um valor
presente de R$ 10.000.
Quando diminuímos a taxa de juros para 0,5% observa-se um aumento no valor presente.
Ou seja, a taxa de juros é inversamente proporcional ao valor presente!
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2.2 Juros
Entende-se por juros: Rendimento que se obtém pelo empréstimo de recurso por um determinado
período. É o ressarcimento para quem empresta, pelo período que esse ficou sem o recurso.
Já pelo lado do tomador, é o custo do recurso que foi tomado emprestado.
Abaixo os principais conceitos:
Juros Simples
Fórmulas:
Aplicando a fórmula
Vamos ver um exemplo bem simples aplicando a fórmula para encontrarmos a solução
Exemplo 1 Considere um empréstimo, a juros simples, no valor de R$ 100 mil, prazo de 3 meses e
taxa de 2% ao mês. Qual o valor dos juros?
Dados do problema:
C = 100.000,00
t = 3 meses
i = 2% ao mês
Obs: Cuide para ver se a taxa e o mês estão em mesmo período. Neste exemplo não tem problema
para resolver, já que tanto a taxa quanto o prazo foram expressos em meses.
J=Cxixt
J = 100.000 x 0,02 (taxa unitária) x 3
J = 6.000,00
Resposta: Os juros cobrados serão de R$ 6.000,00
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Módulo II
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Como o exemplo pede a taxa de juros ao mês, é necessário transformar o prazo em mês. Neste
caso 1 semestre corresponde a 6 meses, assim:
Dados:
C = 100.000,00
t = 6 meses
M = 118.000,00
J = 18.000,00 (Lembre-se que os juros é a diferença entre o Montante e o Capital)
Aplicando a fórmula teremos:
18.000 = 100.000 x 6 x i
18.000 18.000
i = 100.000 x 6 = 600.000 = 0,03
i = 3% ao mês
Agora vamos resolver esta questão sem a utilização de fórmula, de uma maneira bem simples.
Para saber o valor dos juros acumulados no período, basta dividirmos o montante pelo capital:
18.000
Juros acumulado = 100.000 = 1,18
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Módulo II
Como resolver
Exemplo 5: A que taxa de juros simples, em percentual ao ano, deve-se emprestar R$ 2 mil, para
que no fim de cinco anos este duplique de valor?
Dados:
C = 2.000,00
t = 5 anos
M = 4.00,00 (o dobro)
J = 2.00,00 (Lembre-se que os juros é a diferença entre o Montante e o Capital)
i = ?? a.a
Substituindo na fórmula teremos
2.000 = 2.000 x 5 x i
2.000 2.000
i= = = 0,2
2.000 x 5 10.000
i = 20% ao ano.
Exemplo 6: Considere o empréstimo de R$ 5 mil, no regime de juros simples, taxa de 2% ao mês e
prazo de 1 ano e meio. Qual o total de juros pagos nesta operação?
Dados:
C = 5.000,00
i = 2 % ao mês
t = 1,5 anos = 18 meses
J = ???
Substituindo na fórmula teremos
J = 5.000 x 18 x 0,02
J = 1.800,00
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Juros Compostos
Fórmulas:
Juros de mora
Juros de mora é uma taxa percentual sobre o atraso do pagamento de um título de crédito em
um determinado período de tempo. Os juros de mora são a pena imposta ao devedor pelo atraso
no cumprimento de sua obrigação.
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Módulo II
Capitalização Composta
Mês Juros cobrado Saldo devedor
1º 10% de R$ 100,00 = R$ 10,00 R$ 100,00 + R$ 10,00 = R$ 110,00
2º 10% de R$ 100,00 = R$ 10,00 R$ 110,00 + R$ 10,00 = R$ 120,00
3º 10% de R$ 100,00 = R$ 10,00 R$ 120,00 + R$ 10,00 = R$ 130,00
Em juros composto, os juros são cobrados sobre o saldo devedor (capital + juros do
período anterior)
Capitalização Composta
Mês Juros cobrado Saldo devedor
1º 10% de R$ 100,00 = R$ 10,00 R$ 100,00 + R$ 10,00 = R$ 110,00
2º 10% de R$ 110,00 = R$ 11,00 R$ 110,00 + R$ 11,00 = R$ 121,00
3º 10% de R$ 121,00 = R$ 12,10 R$ 121,00 + R$ 12,10 = R$ 133,10
Assim notamos que o Sr. José terá que pagar após 5 meses R$ 150,00 se o banco cobrar juros
simples ou R$ 161,05 se o banco cobrar juros compostos.
Garáfico do Exemplo 1:
Linear Exponencial
Note que o crescimento dos juros composto é mais rápido que os juros simples.
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2.4 Taxas
Abaixo serão abordados os principais conceitos de taxas conforme edital da prova:
Taxa proporcional
Calculada em regime de capitalização SIMPLES: Resolve-se apenas multiplicando ou dividindo a
taxa de juros:
Exemplo 1: Qual a taxa de juros anual proporcional a taxa de 2% ao mês?
Resposta: Se temos uma taxa ao mês e procuramos uma taxa ao ano, basta multiplicarmos essa
taxa por 12, já que um ano possuir 12 meses.
Logo a taxa proporcional é de 2% x 12 = 24% ao ano.
Exemplo 2: Qual a taxa de juros bimestral proporcional a 15% ao semestre?
Resposta: Neste caso temos uma taxa ao semestre e queremos transformá-la em taxa bimestral.
Note que agora essa taxa vai diminuir e não aumentar, o que faz com que tenhamos que dividir
essa taxa ao invés de multiplicá-la, dividir por 3, já que um semestre possui 3 bimestres.
15%
Assim a taxa procurada é de = 5% ao bimestre.
3
Como fazer:
Taxa equivalente
Calculada em regime de capitalização COMPOSTA. Para efetuar o cálculo de taxas equivalentes é
necessário utilizar uma fórmula.
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Módulo II
Para facilitar o nosso estudo iremos utilizar a idéia de capitalização de taxas de juros de uma forma
simplificada e mais direta.
Exemplo 1:
Qual a taxa de juros ao bimestre equivalente a taxa de 10% ao mês?
1º passo: Transformar a taxa de juros em unitária e somar 1 (100%). Assim:
1 + 0,10 = 1,10
2º passo: elevar esta taxa ao período de capitalização. Neste caso 2, pois um bimestre possui dois
meses.
(1,10)2 = 1,21
3º passo: Identificar a taxa correspondente.
1,21 = 21%
Exemplo 2:
Qual a taxa de juros ao semestre equivalente a taxa de 20% ao bimestre?
1º passo: Transformar a taxa de juros em unitária e somar 1 (100%). Assim:
1 + 0,20 = 1,20
2º passo: elevar esta taxa ao período de capitalização. Neste caso 3, pois um semestre possui três
bimestres.
(1,20)3 = 1,728
3º passo: Identificar a taxa correspondente.
1,728 = 72,8%
Como fazer
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Questão 1
21% a.sem. equivale a:
Ao Ano
Ao Trimestre
Questão 2
30% a.mês. equivale a:
Ao Bimestre
Ao Trimestre
Taxa Efetiva
Representa a verdadeira taxa cobrada. É quando o prazo é igual a capitalização.
Exemplos de taxasefetivas:
•• 24% ao ano/ano (lê-se vinte e quatro por cento ao ano com capitalização anual)
•• 3% ao mês/mensal;
•• 1,5% ao dia/diária.
Podemos abreviar as taxas efetivas, omitindo a sua capitalização, já que por definição uma taxa
efetiva possui a capitalização igual ao prazo.
Exemplos de taxas efetivas:
•• 24% ao ano (lê-se vinte e quatro por cento ao ano);
•• 3% ao mês;
•• 1,5% ao dia.
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Módulo II
Observação:
Taxas cuja a capitalização e o prazo são iguais são chamadas de taxas efetivas e podem ser
abreviadas da seguinte maneira:
•• 2% ao mês/mês = 2% ao mês
•• 15% ao ano/ano = 15% ao ano
Retomando a situação mencionada anteriormente onde o vendedor afirma que cobra uma taxa
de juros de 24% ao ano/mês, vamos tentar descobrir qual é a taxa efetiva anual.
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Exemplo: Qual a taxa efetiva ao quadrimestre correspondente a taxa nominal de 20% ao mês com
capitalização bimestral?
•• 1º passo: Identificar a taxa Nominal:
20% a.m / a.bim
•• 2º passo: Transformar a taxa nominal em uma taxa efetiva, alterando APENAS o PRAZO,
mantendo a mesma capitalização. Para esta transformação utilizar o conceito de TAXA
PROPORCIONAL.
20% a.m / a.bim = 40% a.bim / a. bim
OBS: podemos chamar esta taxa de juros de apenas 40% a.bim.
•• 3º Passo: Transformar a taxa efetiva obtida na taxa efetiva solicitada pelo exercício, neste caso
ao quadrimestre, utilizando-se dos conceitos de TAXA EQUIVALENTE.
40 % a. bim = (1,4)² = 1,96
•• 4º Passo: identificar a taxa de juros:
1,96 = 1,96 – 1 = 0,96 = 96% ao Quadrimestre
Como fazer
Exemplo: Qual a taxa efetiva ao ano correspondente a taxa nominal de 10% ao trimestre com
capitalização semestral?
10% a.tri/a.sem = 20% a.sem/a.sem (Taxa Proporcional)
20% a.sem = (1,2)2 = 1,44 = 44% a.a (Taxa equivalente)
OBS: O expoente é igual a dois pelo fato de um ano possuir dois semestres.
Exemplo: Qual a taxa efetiva ao quadrimestre correspondente a taxa nominal de 180% ao semestre
com capitalização bimestral?
180% a.sem/a.bim = 60% a.bim/a.bim (Taxa Proporcional)
30% a.bim = (1,6)2 = 2,56 = 156% a.quad (Taxa equivalente)
OBS: O expoente é igual a dois pelo fato de um quadrimestre possuir dois bimestres.
Exemplo:
Suponhamos um financiamento com os dados abaixo:
•• Valor Financiado: R$ 1.000,00
•• Taxa de Juros: 12% a.a ou 0,95% a.m
•• Prazo: 5 meses
•• Prestação Mensal: R$ 205,73
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Módulo II
Além desses dados, considere também a hipótese de pagamento à vista (sem inclusão no valor
financiado), dos seguintes valores:
•• - Tarifa de Cadastro: R$ 50,00
•• - IOF: R$ 10,00
Vamos para a calculadora HP-12C:
PV = R$ 940,00 (R$ 1.000 – R$ 60,00 (cadastro e IOF))
N=5
PMT = CHS R$ 205,73
i=?
Resultado: 3,08% ao mês ou 43,93% ao ano (Esse é o valor do CET dessa operação)
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Fórmulas:
CALCULO DA CALCULO DA
AMORTIZAÇÃO PRESTAÇÃO
C
A= P=A+J
t
Onde:
P= Valor da prestação
P1= Primeira prestação
Pn =Última prestação
N = Total de prestações
C = Valor do Capital (Entrada, aplicação inicial)
J = Juros
t = Prazo
i = Taxa de Juros
SD0= Saldo Devedor do período ANTERIOR
Exemplo: Um cliente solicitou um empréstimo no valor de R$ 10.000,00 para pagar em 5
prestações mensais iguais e consecutivas, sendo que a primeira parcela tem seu vencimento 30
dias após a data da contratação. Sabendo que a taxa de juros cobrada pela financeira é de 10% ao
mês, calcule o valor da prestação e os juros e cota de amortização de cada mês considerando que
o banco utiliza o Sistema de Amortização Constante.
Passo 1: Como o valor emprestado é de 10.000,00 para ser liquidado em 5 prestações, podemos
calcular o valor da cota de amortização mensal.
C 10.000
A= A=
t 5
A = 2.000,00
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Módulo II
Como sabemos que o Saldo Devedor é descontado apenas da amortização, podemos calcular o
saldo devedor após o pagamento de cada parcela:
•• 1ª parcela: 10.000,00 – 2.000,00 = 8.000,00
•• 2ª parcela: 8.000,00 – 2.000,00 = 6.000,00
•• 3ª parcela: 6.000,00 – 2.000,00 = 4.000,00
•• 4ª parcela: 4.000,00 – 2.000,00 = 2.000,00
•• 5ª parcela: 2.000,00 – 2.000,00 = 0,00
Podemos também calcular o valor dos juros cobrados na primeira parcela:
J1 = SD0 x i
J1 = 10.000 x 0,10
J1 = 1.000,00
Agora vamos calcular o valor da primeira parcela.
P1 = A + J
P1 = 2.000 + 1.000
P1 = 3.000,00
Substituindo na tabela teremos:
Continuando o mesmo raciocino acima, vamos calcular os juros e a parcela de cada mês
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Como resolver
Exemplo: Uma família financiou 100% de um imóvel no valor de R$ 60.000,00 para pagamento
em 20 anos com prestações mensais contratadas a ser amortizado pelo sistema de amortização
constante - SAC. Sabendo que a taxa de juros cobrada pelo banco é de 1% ao mês calcule:
a) O valor da a ser amortizado mensalmente:
A= C 60.000
= 250,00
n 240 = 250,00
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Módulo II
Fórmulas:
Séries Póstecipadas
i (1 + i)-t x 1
P=Cx P=Mx
1 - (1 + i)t 1 - (1 + i)-t
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A prestação de uma série de pagamento é composta de duas partes, Juros e Amortização, ou seja,
Prestação = Juros + Amortização
Considerações:
A maioria das questões de série de pagamento cobradas em concurso exige a utilização de tabela
para a sua resolução.
Mas é possível cobrar este conteúdo sem fornecer uma tabela para resolução.
0,16105
P = 10.000 x → P = 10.000 x 0,26402
0,61
P = 2.640,18
OBS: O cálculo de (1,10)5 exige tabela ou terá seu valor dado no exercício.
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Módulo II
Toda informação que temos até agora é que o empréstimo será liquidado em 5 parcelas
consecutivas de R$ 2.640,18 (valor encontrado acima).
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Módulo II
Observação:
O saldo devedor após pagamento da última parcela deve ser sempre igual a zero. Neste
exemplo encontramos R$ 15,21 pelo fato de termos feito alguns arrendamentos quando
calculamos o valor das parcelas.
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Produto
Produto é qualquer bem, móvel ou imóvel, material ou imaterial.
Exemplo: uma apostila que é vendida, uma mesa, uma cadeira, um notebook.
Serviço
Serviço é qualquer atividade fornecida no mercado de consumo, mediante remuneração, inclusive
as de natureza bancária, financeira, de crédito e securitária, salvo as decorrentes das relações de
caráter trabalhista.
Exemplo 1: Quem vai no banco buscar um financiamento está atrás de um SERVIÇO do banco.
Exemplo 2: O jardineiro que corta a grama do SINDIBANCÁRIO presta um SERVIÇO.
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3.5 Da responsabilidade
Por defeito nos produtos
O fabricante, o produtor, o construtor, e o importador respondem, independentemente
da existência de culpa, pela reparação dos danos causados aos consumidores por defeitos
decorrentes de seus produtos, bem como por informações insuficientes ou inadequadas sobre
sua utilização e riscos.
Exemplo: um erro de cálculo na fórmula do TODDYNHO fez com que crianças passassem mal, a
responsabilidade não é de quem vendeu o TODDYNHO mas sim de que FABRICOU.
Vejam que, VIA DE REGRA o comerciante não está nessa lista, e isso é um detalhe bem importante!
Mas ele não vai responder nunca? Vai.
Se o fabricante não puder ser identificado, se o produto for fornecido sem identificação clara do
seu fabricante, ou se o comerciante não conservar adequadamente os produtos perecíveis, será
igualmente responsável.
Importante:
•• O fabricante, só não será responsabilizado se provar que não colocou o produto
contaminado no mercado, ou que o defeito não existe.
•• se para ampliar as vendas do seu produto ou serviço é colocado um outro produto ou
serviço à disposição do consumidor, este deve manter todas as garantias e seguranças que
se espera de um produto comprado.
Exemplo: cortesia em estacionamento de shopping Center – caso ocorra algum dano no veículo
dentro do estabelecimento, ainda que não tenha pago pelo estacionamento, o shopping será
responsabilizado.
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Módulo III
Importante:
O fornecedor de produtos ou serviços só não será responsabilizado quando provar que,
tendo prestado o serviço, o defeito não existe ou que a culpa é exclusiva do consumidor ou de
terceiros.
Procedimento
O fornecer é responsável pelos seus produtos, se este estiver com defeito tem a obrigação de
resolver.
Não resolvendo no prazo máximo de trinta dias1, pode o consumidor exigir, conforme preferir:
•• a substituição do produto por outro da mesma espécie, em perfeitas condições de uso.
•• restituição imediata da quantia paga, monetariamente atualizada, sem prejuízo de eventuais
perdas e danos;
•• o abatimento proporcional do preço.
1
Esse prazo pode ser alterado por vontade das partes não podendo ser inferior a sete nem superior a cento e oitenta dias.
Em se tratando de reposição de peças, elas têm que ser de acordo com os originais, bem como adequadas e novas, ou que mantenham as
especificações técnicas do fabricante.
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O fornecedor, pode mandar um terceiro refazer? Pode. Mas por conta e risco dele!
•• a restituição imediata da quantia paga, monetariamente atualizada.
•• o abatimento proporcional do preço.
O fornecedor não pode alegar que não conhecia o defeito!!
Vício oculto
Tratando-se de vício que não podia ser percebido na hora da compra (oculto), este prazo inicia-se
no momento em que ficar evidenciado o defeito.
Exemplo: o carro é entregue zero quilometro, não parece ter nada de errado, mas um dia, ao fazer
a revisão se descobre que está com um problema na embreagem desde o dia que foi fabricado, é
um vício oculto.
3.8 Oferta
Toda informação ou publicidade, veiculada por qualquer forma ou meio de comunicação obriga o
fornecedor a cumpri-la.
Exemplo: na prateleira o valor de determinado objeto é R$ 10,00 mas no caixa lhe é informado que o
real valor é R$ 13,00. O fornecedor é obrigado a garantir a compra por R$ 10,00.
A oferta e apresentação de produtos ou serviços devem assegurar informações básicas como
quantidade, composição, preço e principalmente em língua portuguesa!!
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Módulo III
Da Proteção Contratual
Os contratos devem ser redigidos de maneira clara, tonando possível que o consumidor entenda
aquilo que está se comprometendo, havendo dúvida sobre a interpretação de determinada
cláusula, a mesma será interpretada de maneira mais vantajosa ao CONSUMIDOR.
Importante:
A nulidade de uma cláusula contratual abusiva não invalida o contrato.
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Módulo III
Do acesso ao serviço
As ligações para o SAC serão gratuitas
O SAC deverá garantir ao consumidor, no primeiro menu eletrônico, as opções de contato com o
atendente, de reclamação e de cancelamento de contratos e serviços.
A OPÇÃO DE “DESEJA FALAR COM UM DE NOSSOS ATENDENTES? ” DEVE APARECER EM TODAS
AS SUBDIVISOES DO MENU ELETRONICO!!!
Ressalvados os casos de reclamação e de cancelamento de serviços, o SAC garantirá a
transferência imediata ao setor competente para atendimento definitivo da demanda, caso o
primeiro atendente não tenha essa atribuição. Essa transferência dessa ligação será efetivada em
até sessenta segundos.
E o atendimento pessoal não pode ser condicionado ao fornecimento de dados.
Horário de funcionamento
O SAC estará disponível, SEMPRE, durante vinte e quatro horas por dia e sete dias por semana.
ACESSO AOS DEFICIENTES AUDITIVOS OU DE FALA
As pessoas com deficiência auditiva ou de fala terão acesso em caráter preferencial junto ao
SAC, podendo haver um número telefônico específico para este fim.
Número do SAC
O número do SAC constará em todos os materiais e documentos entregues ao consumidor, bem
como no site na INTERNET.
Princípios
O SAC obedecerá aos princípios da dignidade, boa-fé, transparência, eficiência, eficácia, celeridade
e cordialidade.
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Cancelamento
Nos casos de reclamação e cancelamento de serviço, não será admitida a transferência da ligação,
devendo todos os atendentes possuir atribuições para executar essas funções.
Quando a demanda versar sobre serviço não solicitado ou cobrança indevida, a cobrança será
suspensa imediatamente, salvo se o fornecedor indicar o instrumento por meio do qual o serviço
foi contratado e comprovar que o valor é efetivamente devido.
Dados pessoais
Os dados pessoais do consumidor serão preservados, mantidos em sigilo e utilizados
exclusivamente para os fins do atendimento.
Do acompanhamento de demandas
O consumidor tem o direito de saber “em que pé anda” a sua reclamação, através de um número
de protocolo que é informado no início do atendimento
Gravação
É obrigatória a manutenção da gravação das chamadas efetuadas para o SAC, pelo prazo mínimo
de noventa dias, durante o qual o consumidor poderá requerer acesso ao seu conteúdo.
Conceitos iniciais
As ouvidorias dos bancos foram criadas, por determinação do Banco Central, para, dentre
outras atribuições, receber e tratar as reclamações de seus clientes e usuários que não
forem solucionadas pelo atendimento habitual realizado pelas agências ou pelos serviços de
atendimento telefônico ou eletrônico mantidos pelos bancos.
As ouvidorias dos bancos não substituem os canais convencionais de atendimento. Ao contrário,
existem para tratar questões dos clientes e usuários que já tiverem recorrido às agências e aos
serviços de atendimento complementar do banco e que, por não se sentirem satisfeitos com o
resultado de suas reclamações, desejarem uma revisão do caso.
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Módulo III
A Ouvidoria é tida como uma espécie de reexame do caso, se as tentativas de solução pelos canais
convencionais não funcionarem (telefone e e-mail), é hora de se buscar a ouvidoria do banco.
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Venda casada
A venda casada, como o próprio nome mostra, ocorre quando dois produtos ou serviços
são vendidos como se fossem um pacote, ou, em outras palavras, que a venda de um esteja
subordinada a venda do outro.
Exemplo: Cliente vai até um banco precisando de um empréstimo. O gerente do banco somente
libera o valor se o cliente contratar um seguro junto com esse empréstimo.
Princípios éticos
No quadro abaixo, serão expostos os principais Princípios Éticos do mercado financeiro, bem
como as regras de cada um desses princípios:
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Módulo IV
Princípios
Os princípios que sintetizam os compromissos descritos neste documento são:
•• Ética e Legalidade -adotar condutas benéficas à sociedade, ao funcionamento do mercado
e ao meio-ambiente. Respeitar a livre concorrência e a liberdade de iniciativa. Atuar em
conformidade com a legislação e regulamentação vigentes e com as normas da auto-
regulação.
•• Respeito ao Consumidor – tratar o consumidor de forma justa e transparente, com
atendimento cortês e digno. Assistir o consumidor na avaliação dos produtos e serviços
adequados às suas necessidades e garantir a segurança e a confidencialidade de seus dados
pessoais. Conceder crédito de forma responsável e incentivar o uso consciente de crédito.
•• Comunicação Eficiente – fornecer informações de forma precisa, adequada, clara e oportuna,
proporcionando condições para o consumidor tomar decisões conscientes e embasadas. A
comunicação com o consumidor, por qualquer veículo, pessoalmente ou mediante ofertas ou
anúncios publicitários, deve ser feita de modo a informá-lo sobre os aspectos relevantes do
relacionamento com a Signatária.
•• Melhoria Contínua -aperfeiçoar padrões de conduta, elevar a qualidade dos produtos, níveis
de segurança e a eficiência dos serviços. Esses princípios se aplicam aos produtos e serviços
prestados pela Signatária ao consumidor, incluindo contas correntes, produtos de crédito e
de investimento.
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Atendimento
Na agência
•• Deverá funcionar, no mínimo, nos horários previamente estabelecidos e atender a todos os
consumidores;
•• Deverá respeitar as prioridades no atendimento;
•• Deverá informar o tempo estimado para atendimento;
•• Deverá disponibilizar de forma clara todos os canais de atendimento.
Por telefone
•• Deve oferecer menu de opções para facilitar o acesso;
•• Profissionais que atendem devem estar prontos e atender de forma cordial.
No caixa eletrônico
•• Devem estar equipados com dispositivos de segurança, com numerário e em funcionamento;
Na internet
•• Devem dispor de sistemas com adequado nível de segurança para a realização das operações;
Pela ouvidoria
•• Caso o cliente não tenha sua demanda atendida em nenhum dos outros canais da instituição,
o mesmo poderá contatar o serviço de Ouvidoria;
•• A Ouvidoria deverá responder em até 30 dias;
•• Deve ser amplamente divulgada a existência da Ouvidoria.
Oferta e publicidade
Publicidade
•• As informações prestadas nas ações publicitárias devem ser claras e precisas, termos técnicos
só devem ser usados quando estritamente necessários;
•• Os anúncios não conterão informações que induzam o cliente a erro;
•• Nas ações de telemarketing poderá contatar o consumidor em dias úteis, de segunda-feira a
sexta-feira, das 09:00 às 21:00hs e, aos sábados, entre 10:00 e 16:00hs;
Práticas comerciais
•• Não poderá enviar ou fornecer nenhum produto/serviço sem a solicitação/autorização do
consumidor;
•• Não irá realizar a prática de venda casada;
•• Toda alteração em produto/serviço deve ser comunicada com 30 dias de antecedência;
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Módulo IV
Taxa de juros
•• Serão apresentadas em termos anuais e mensais e serão apresentados de forma clara;
•• O consumidor poderá esclarecer dúvidas sobre as taxas através da internet, atendimento
telefônico ou com os funcionários da instituição;
•• Em caso de pagamento antecipado, o consumidor terá direito a redução proporcional de
juros e demais acréscimos.
Tarifas
•• A instituição informará de forma clara e em local visível as tarifas cobradas por seus produtos/
serviços;
•• Reduções nas tarifas podem ser imediatamente aplicadas.
Contratação
Procedimentos
•• Quando o consumidor contratar produtos ou serviços, a instituição deve explicar os direitos
e deveres desse consumidor;
•• No ato da contratação, o consumidor deverá receber um sumário da operação que contratou,
onde deverão constar os dados básicos;
•• No caso de contratação por telefone, o comprovante poderá vir no extrato do próximo mês
ou por outro meio que o consumidor escolha (enviado em até 15 dias corridos).
Cancelamentos de contratos
•• No caso de portabilidade de dívida, a instituição tem o prazo de 15 dias úteis, após receber a
solicitação;
•• No caso de solicitação de encerramento de um serviço, o cancelamento deve ser feito de
forma ágil e cordial e com um protocolo.
Conta corrente
Abertura de conta
•• Documentos necessários para abertura de conta corrente: Carteira de Identidade, Carteira
Profissional ou Outro Documento Oficial com Fotografia e Assinatura, CPF, Comprovante de
Residência.
Conta simplificada
•• É uma conta corrente ou de poupança individual, isenta de tarifas até um número pré-
determinado de operações e serviços. A conta simplificada pode ser aberta por pessoa física
que não tenha em seu nome nenhuma outra modalidade de conta de depósitos à vista em
qualquer banco.
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Débito automático
•• A instituição financeira deverá informar ao consumidor como funciona o débito automático;
•• A instituição deverá atender as solicitações de cancelamento em qualquer um dos seus canais
de atendimento desde que dentro do prazo de 5 dias antes do débito.
Encerramento de conta
Encerramento de conta por iniciativa da instituição
•• A instituição deverá comunicar a intenção por carta ou outro meio eficaz para o consumidor
com o prazo de 30 dias de antecedência;
•• Deve fornecer para o cliente um demonstrativo com as obrigações que deve cumprir;
•• A instituição deve manter registro da operação pelo prazo de 5 anos.
Crédito
Aspectos gerais
•• No ato da contração deverá ser informado o CET, tributos, prazos, prestações, comissões e
formas de liquidação;
•• O limite do cheque especial pode variar, de acordo com vários fatores. Toda alteração deverá
ser informada ao consumidor;
•• O cliente que utiliza o cheque especial deve ser orientado e estimulado a escolher produtos
mais adequados;
•• Caso o cliente contrate um crédito fora dos canais próprios de atendimento, o mesmo deverá
receber as informações relativas ao que foi contratado.
Dificuldades financeiras
•• No caso de atraso no pagamento, o consumidor deve receber um tratamento ágil, digno e
respeitoso e será contatado para possíveis renegociações;
•• A instituição poderá transferir a dívida para uma empresa de cobrança.
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Módulo IV
Sigilo e segurança
Confidencialidade
•• A instituição deve manter sigilo de todas as informações pessoais do consumidor. Exceção
para determinação legal ou judicial e por solicitação do consumidor.
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Da oferta
A oferta de produto de crédito ao consumidor, inclusive por meios eletrônicos, terminais
de autoatendimento, telefone e correspondente, deve ser objetiva, clara, precisa e
completa,abordando todas as características do produto, tais como:
I. taxas;
II. tarifas incidentes;
III. eventuais pagamentos a terceiros envolvidos na operação;
IV. eventuais seguros;
V. impostos; e
VI. custo efetivo total – CET.
Da contratação do crédito
Disposições gerais
Considera-se contratação de crédito responsável aquela que possibilite verificar a adequação da
oferta de crédito realizada ao perfil econômico e à capacidade de pagamento do consumidor
contratante, sob avaliação da instituição financeira, com base nas informações declaradas e
disponíveis nos bancos de dados públicos e privados de crédito.
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Módulo IV
Do resumo contratual
No ato da contratação será disponibilizado ao consumidor, pelo menos, o Resumo Contratual
(Sumário Executivo) da operação.
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Do monitoramento e controle
Nos casos de tratamento dos consumidores endividados, mediante mutirões ou programas
permanentes realizados pela FEBRABAN em parceria com o Sistema Nacional do Consumidor,
serão elaborados relatórios pelas instituições financeiras e enviados para a Diretoria de
Autorregulação Bancária com informações sobre a quantidade de atendimentos realizados e os
respectivos índices de acordos celebrados.
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Módulo V
Limites de desconto:
•• Soma dos descontos deve ser de no MÁXIMO 30% da remuneração disponível; e
•• Total das consignações voluntárias deve ser de no MÁXIMO 40% da remuneração disponível.
Importante:
Somente os limites acima são os existentes. Não há nenhum limitador de valor máximo para
empréstimo consignado.
Exemplo: Servidor público tem um salário mensal de R$ 1 milhão.
Esse servidor poderá realizar um consignado de até R$ 300.000.
Respeitando-se o limite de 30%, não há um valor máximo que a instituição pode liberar sob
essa forma de crédito. Obviamente, a instituição estará incorrendo em risco de crédito e cabe
à mesma decidir pela liberação do valor
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Manutenção de documentação
A instituição financeira de crédito consignado deverá conservar os documentos que comprovam
a operação pelo prazo de 5 anos, a partir da data do término do contrato.
Importante:
Em caso de não ocorrer o repasse por parte do empregador para a instituição consignatária
do valor descontado de servidor público, a instituição consignatária fica proibida de incluir o
nome do servidor no cadastro de inadimplentes.
Desconto indevido
Caso ocorram descontos indevidos na quitação de empréstimo consignado, o servidor público
terá o direito de:
•• Ser integralmente ressarcido no prazo máximo de 30 dias, após a constatação da
irregularidade
•• Para formalizar a ocorrência, o servidor deverá procurar a Unidade de Recursos Humanos
a qual está vinculado.
Consignado no INSS
Os titulares de benefícios de aposentadoria e pensão do Regime Geral de Previdência Social
poderão autorizar o Instituto Nacional do Seguro Social – INSS a proceder aos descontos
referentes a empréstimos consignados.
Importante:
Consignação no INSS = Desconto efetuado nos benefícios pagos pela Previdência Social em
razão de operação financeira de crédito.
RMC = Reserva de Margem Consignável = Limite reservado no valor da renda mensal do
benefício pago pela Previdência Social para uso em operações de crédito.
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Módulo V
Obrigações do INSS:
I. retenção dos valores autorizados pelo beneficiário e repasse à instituição consignatária nas
operações de desconto, não cabendo à autarquia responsabilidade solidária pelos débitos
contratados pelo segurado; e
II. manutenção dos pagamentos do titular do benefício na mesma instituição financeira enquanto
houver saldo devedor nas operações em que for autorizada a retenção, não cabendo à
autarquia responsabilidade solidária pelos débitos contratados pelo segurado.
Limite de desconto: No MÁXIMO 30% do valor dos benefícios no ato da contratação.
Importante:
O INSS NÃO está autorizado a estabelecer procedimentos sobre os termos do contrato de
empréstimo entre beneficiado e a instituição consignatária.
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Para o servidor público federal ter consignação em folha de pagamento deverá ter autorização
prévia e formal do servidor estabelecendo o desconto de valores em folha de pagamento.
Disciplina as taxas de juros máximas praticadas: Ministro do Planejamento, Orçamento e Gestão.
Importante:
Servidor temporário pode receber crédito consignado, desde que seja observado o prazo de
permanência do mesmo como servidor.
Disposições gerais
São requisitos básicos para tomar posse em cargo público:
I. a nacionalidade brasileira;
II. o gozo dos direitos políticos;
III. a quitação com as obrigações militares e eleitorais;
IV. o nível de escolaridade exigido para o exercício do cargo;
V. a idade mínima de dezoito anos;
VI. aptidão física e mental.
Concurso público
O concurso será de provas ou de provas e títulos, podendo ser realizado em duas etapas,
conforme dispuserem a lei e o regulamento do respectivo plano de carreira, condicionada a
inscrição do candidato ao pagamento do valor fixado no edital, quando indispensável ao seu
custeio, e ressalvadas as hipóteses de isenção nele expressamente previstas.
O concurso público terá validade de até 2 (dois) anos, podendo ser prorrogado uma única vez, por
igual período.
Não se abrirá novo concurso enquanto houver candidato aprovado em concurso anterior com
prazo de validade não expirado
Da posse e do Exercício
Ao entrar em exercício, o servidor nomeado para cargo de provimento efetivo ficará sujeito
a estágio probatório por período de 24 (vinte e quatro) meses, durante o qual a sua aptidão e
capacidade serão objeto de avaliação para o desempenho do cargo, observados os seguintes
fatores:
I. assiduidade;
II. disciplina;
III. capacidade de iniciativa;
IV. produtividade;
V. responsabilidade.
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Módulo V
4 (quatro) meses antes do final do período do estágio probatório, será submetida à homologação
da autoridade competente a avaliação do desempenho do servidor, realizada por comissão
constituída para essa finalidade.
O servidor não aprovado no estágio probatório será exonerado ou, se estável, reconduzido ao
cargo anteriormente ocupado
Da estabilidade
O servidor habilitado em concurso público e empossado em cargo de provimento efetivo adquirirá
estabilidade no serviço público ao completar 2 (dois) anos de efetivo exercício.
O servidor estável só perderá o cargo em virtude de sentença judicial transitada em julgado ou de
processo administrativo disciplinar no qual lhe seja assegurada ampla defesa.
Do vencimento e da Remuneração
Remuneração é o vencimento do cargo efetivo, acrescido das vantagens pecuniárias permanentes
estabelecidas em lei.
O vencimento do cargo efetivo, acrescido das vantagens de caráter permanente, é irredutível.
É assegurada a isonomia de vencimentos para cargos de atribuições iguais ou assemelhadas
do mesmo Poder, ou entre servidores dos três Poderes, ressalvadas as vantagens de caráter
individual e as relativas à natureza ou ao local de trabalho.
Nenhum servidor poderá perceber, mensalmente, a título de remuneração, importância superior
à soma dos valores percebidos como remuneração, em espécie, a qualquer título, no âmbito dos
respectivos Poderes, pelos Ministros de Estado, por membros do Congresso Nacional e Ministros
do Supremo Tribunal Federal.
Salvo por imposição legal, ou mandado judicial, nenhum desconto incidirá sobre a remuneração
ou provento.
Mediante autorização do servidor, poderá haver consignação em folha de pagamento a favor
de terceiros, a critério da administração e com reposição de custos, na forma definida em
regulamento.
Das Vantagens
Art. 49. Além do vencimento, poderão ser pagas ao servidor as seguintes vantagens:
I - indenizações;
II - gratificações;
III - adicionais.
Das Indenizações
Constituem indenizações ao servidor:
I. ajuda de custo;
II. diárias;
III. transporte;
IV. auxílio-moradia.
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Das Férias
O servidor fará jus a trinta dias de férias, que podem ser acumuladas, até o máximo de dois
períodos, no caso de necessidade do serviço, ressalvadas as hipóteses em que haja legislação
específica.
Para o primeiro período aquisitivo de férias serão exigidos 12 (doze) meses de exercício.
O pagamento da remuneração das férias será efetuado até 2 (dois) dias antes do início do
respectivo período.
O servidor que opera direta e permanentemente com Raios X ou substâncias radioativas gozará
20 (vinte) dias consecutivos de férias, por semestre de atividade profissional, proibida em
qualquer hipótese a acumulação.
As férias somente poderão ser interrompidas por motivo de calamidade pública, comoção interna,
convocação para júri, serviço militar ou eleitoral, ou por necessidade do serviço declarada pela
autoridade máxima do órgão ou entidade.
Das Proibições
Ao servidor é proibido:
•• ausentar-se do serviço durante o expediente, sem prévia autorização do chefe imediato;
•• retirar, sem prévia anuência da autoridade competente, qualquer documento ou objeto da
repartição;
•• recusar fé a documentos públicos;
•• opor resistência injustificada ao andamento de documento e processo ou execução de serviço;
•• promover manifestação de apreço ou desapreço no recinto da repartição;
•• cometer a pessoa estranha à repartição, fora dos casos previstos em lei, o desempenho de
atribuição que seja de sua responsabilidade ou de seu subordinado;
•• coagir ou aliciar subordinados no sentido de filiarem-se a associação profissional ou sindical,
ou a partido político;
•• manter sob sua chefia imediata, em cargo ou função de confiança, cônjuge, companheiro ou
parente até o segundo grau civil;
•• valer-se do cargo para lograr proveito pessoal ou de outrem, em detrimento da dignidade da
função pública;
•• participar de gerência ou administração de sociedade privada, personificada ou não
personificada, exercer o comércio, exceto na qualidade de acionista, cotista ou comanditário;
•• atuar, como procurador ou intermediário, junto a repartições públicas, salvo quando se tratar
de benefícios previdenciários ou assistenciais de parentes até o segundo grau, e de cônjuge
ou companheiro;
•• receber propina, comissão, presente ou vantagem de qualquer espécie, em razão de suas
atribuições;
•• aceitar comissão, emprego ou pensão de estado estrangeiro;
•• praticar usura sob qualquer de suas formas;
•• proceder de forma desidiosa;
•• utilizar pessoal ou recursos materiais da repartição em serviços ou atividades particulares;
•• cometer a outro servidor atribuições estranhas ao cargo que ocupa, exceto em situações de
emergência e transitórias;
•• exercer quaisquer atividades que sejam incompatíveis com o exercício do cargo ou função e
com o horário de trabalho;
•• recusar-se a atualizar seus dados cadastrais quando solicitado.
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Módulo V
Dos Deveres
São deveres do servidor:
•• exercer com zelo e dedicação as atribuições do cargo;
•• ser leal às instituições a que servir;
•• observar as normas legais e regulamentares;
•• cumprir as ordens superiores, exceto quando manifestamente ilegais;
•• atender com presteza:
•• levar as irregularidades de que tiver ciência em razão do cargo ao conhecimento da autoridade
superior ou, quando houver suspeita de envolvimento desta, ao conhecimento de outra
autoridade competente para apuração;
•• zelar pela economia do material e a conservação do patrimônio público;
•• guardar sigilo sobre assunto da repartição;
•• manter conduta compatível com a moralidade administrativa;
•• ser assíduo e pontual ao serviço;
•• tratar com urbanidade as pessoas;
•• representar contra ilegalidade, omissão ou abuso de poder.
Espécies de benefícios
O Regime Geral de Previdência Social compreende as seguintes prestações, devidas inclusive em
razão de eventos decorrentes de acidente do trabalho, expressas em benefícios e serviços:
I. quanto ao segurado:
a) aposentadoria por invalidez;
b) aposentadoria por idade;
c) aposentadoria por tempo de contribuição;
d) aposentadoria especial;
e) auxílio-doença;
f) salário-família;
g) salário-maternidade;
h) auxílio-acidente;
II. quanto ao dependente:
a) pensão por morte;
b) auxílio-reclusão;
III. quanto ao segurado e dependente:
a) serviço social;
b) reabilitação profissional.
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As operações Ativas e Passivas NÃO pode ter mais de uma base de remuneração ou índice de
preço. A não ser que o índice ou base de remuneração tenha sido extinto.
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Módulo V
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Módulo VI
Importante:
As prestações pagas em um Leasing podem ser deduzidas do lucro tributável da empresa.
NÃO será dedutível, para fins de apuração do lucro tributável pelo imposto de renda, a diferença
a menor entre o valor contábil residual do bem arrendado e o seu preço de venda, quando do
exercício da opção de compra.
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A base de cálculo, para efeito do imposto sobre Produtos Industrializados, do fato gerador que
acorrer por ocasião da remessa de bens importados ao estabelecimento da empresa arrendatária,
corresponderá ao preço atacado desse bem na praça em que a empresa arrendadora estiver
domiciliada.
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Módulo VI
Leasing Operacional:
•• Valor Presente das prestações NÃO pode ultrapassar 90% do custo do bem;
•• Prazo do contrato inferior a 75% do prazo de vida útil econômica do bem;
•• NÃO há garantia de pagamento de valor residual;
•• Despesas de manutenção podem ser de responsabilidade de ambas as partes;
•• São privativas dos bancos múltiplos com carteira de arrendamento mercantil e das sociedades
de arrendamento mercantil.
Fontes de recursos
As sociedades de arrendamento mercantil podem empregar em suas atividades, além de recursos
próprios, os provenientes de:
•• empréstimos contraídos no exterior;
•• empréstimos e financiamentos de instituições financeiras nacionais, inclusive de repasses de
recursos externos;
•• instituições financeiras oficiais, destinados a repasses de programas específicos;
•• colocação de debêntures de emissão pública ou “particular e de notas promissórias destinadas
à oferta pública;
•• cessão de contratos de arrendamento mercantil, “bem como dos direitos creditórios deles
decorrentes;”
•• depósitos interfinanceiros, nos termos da regulamentação em vigor;
•• outras formas de captação de recursos, autorizadas pelo BACEN.
Proibições
É vedada a contratação de operações de arrendamento mercantil com:
•• pessoas físicas e jurídicas coligadas ou interdependentes;
•• administradores da entidade e seus respectivos cônjuges e parentes até o segundo grau;
•• o próprio fabricante do bem arrendado
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Alienação Fiduciária
Constitui-se um direito real de garantia tendo como objeto a transferência da propriedade
de coisa móvel, mas com a finalidade de garantir o cumprimento de obrigação assumida pelo
devedor fiduciário, frente a instituição financeira que lhe concedeu o financiamento para a
aquisição de um bem.
Importante:
Cuidado para não confundir: TAC = Tarifa de Abertura de Crédito e não de cadastro.
A TAC pode ser cobrada pelas instituições financeiras no ato da liberação do recurso para o
financiado.
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Módulo VI
6.6 CDC-I
O CDC-I (Crédito Direto ao Consumidor com Interveniência) é um financiamento destinado a
empresas comerciais para concessão de crédito aos seus consumidores finais.
A avaliação do risco de crédito aos consumidores é realizada pela empresa vendedora, uma vez
que ela é a garantidora - interveniente - das parcelas junto ao Banco.
Vantagens CDC-I:
•• O vendedor pode ampliar o prazo de financiamento para seus compradores sem comprometer
seu capital de giro, uma vez que recebe à vista do banco, aumentando a liquidez da empresa.
•• Redução da base de cálculo de impostos e contribuições que incidem sobre o valor da Nota
Fiscal, uma vez que a venda passa a ser à vista.
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Questões de Prova
Simulado
4. Assinale entre as opções abaixo aquela que NÃO é uma função da Caixa Econômica Federal:
a) Recolher o FGTS.
b) Captar depósito à vista.
c) Operar na bolsa de valores.
d) Fornecer crédito consignado.
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Questões de Prova
11. RMC é o limite reservado no valor da renda mensal do benefício pago pela Previdência Social para
uso em operações de credito previstas pela instrução normativa INSS nº 28. A abreviatura RMC
significa:
a) reserva de margem consignada.
b) reserva de margem confortável.
c) registro de manutenção de conta.
d) registro de manutenção consignado.
12. Sr. Fábio é pensionista do INSS e deseja contratar um empréstimo consignado. Qual o máximo do
seu benefício que o mesmo poderá ter de desconto referente a esse empréstimo:
a) 50%.
b) 45%.
c) 20%.
d) 30%.
13. Em uma operação de CDC – Crédito Direto ao Consumidor para veículos automotores, o bem
financiado:
a) Somente poderá ser utilizado após a quitação total do crédito.
b) O financiado passa a utilizar imediatamente o bem.
c) O bem só pode ser utilizado após o pagamento da primeira parcela.
d) Não é possível a realização de CDC para compra de veículos.
14. Considera-se arrendamento mercantil (leasing), o negócio jurídico realizado entre pessoa jurídica,
na qualidade de (i) .........................., e pessoa física ou jurídica na qualidade de (ii).........................,
e que tenha por objeto o arrendamento de bens adquiridos pela empresa de leasing segundo
especificações do cliente para seu próprio uso.
a) (i) senhoria; (ii) inquilina.
b) (i) arrendadora; (ii) arrendatária.
c) (i) arrendadora; (ii) inquilina.
d) (i) arrendatária; (ii) arrendadora.
15. Nos contratos de arrendamento mercantil financeiro (leasing), o prazo mínimo para operações
em que a vida útil do bem é igual ou inferior a 5 anos é de:
a) 10 anos.
b) 3 anos.
c) 2 anos.
d) 5 anos.
16. Modalidade de Arrendamento Mercantil em que NÃO há garantia de pagamento do valor residual:
a) Financeiro.
b) Operacional.
c) Payback.
d) Cash Flow.
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18. Um cliente satisfeito com o seu trabalho oferece a você uma garrafa de vinho como presente. Na
ausência de uma política sobre esse ponto, é aconselhável que você?
a) Rejeite o presente, devendo informar o fato ao Correspondente com o qual você tem vínculo.
b) Aceite o presente, sem necessidade de informar o fato ao Correspondente com o qual você
tem vínculo.
c) Rejeite o presente, sem necessidade de informar o fato ao Correspondente com o qual você
tem vínculo.
d) Aceite o presente, devendo informar o fato ao Correspondente com o qual você tem vínculo.
21. João, correspondente de crédito, obteve informações confidenciais no exercício da função. João
NÃO violou dever de confidencialidade em:
a) mensagem eletrônica direcionada a parentes próximos.
b) anotações em seu próprio caderno.
c) entrevista ao jornal.
d) envio da informação a concorrente do Correspondente com quem tem vínculo.
22. Você percebe diversos riscos em uma oportunidade de negócio para um potencial cliente. Você
deve esclarecer o cliente:
a) De nenhum risco, salvo quando veiculado pela política do Correspondente com o qual você
tem vínculo.
b) De todos os riscos, com moderação, para tentar não perder o negócio.
c) De nenhum risco, salvo se o cliente perguntar expressamente sobre alguns deles.
d) De todos os riscos, de modo detalhado, ainda que venha a perder o negócio.
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Questões de Prova
23. Regime de juros em que: “os juros de cada período são somados ao capital para determinar os
juros do próximo período”:
a) Composto
b) Simples
c) Capitalização
d) Tradicional
25. Em um contrato de CDC – Crédito Direto ao Consumidor, a TAC é cobrada em que momento:
a) Análise do crédito
b) Liberação do recurso
c) Quitação do contrato
d) 30 dias após a liberação do recurso
26. Leonardo obteve um empréstimo de R$ 20.000,00 pelo prazo de 1 ano. Ao final do período,
Leonardo pagou R$ 24.000,00 para o banco. A taxa de juros desse empréstimo é de:
a) 22% ao ano.
b) 24% ao ano.
c) 2% ao mês.
d) 20% ao ano.
27. Qual o valor de prestação que um cliente irá pagar em um empréstimo no valor de R$ 30.000,00
que será pago em 30 vezes com taxa de 1,5% ao mês:
a) R$ 1.249
b) R$ 1.000
c) R$ 1.015
d) R$ 1.289
28. Um cliente possui salário mensal de R$ 1 milhão. Ele vai até um banco e solicita um crédito
consignado de R$ 300.000. Essa operação:
a) Não irá ocorrer, pois é acima do limite máximo de empréstimo consignado.
b) Poderá ocorrer.
c) Não irá ocorrer, pois esse valor deve ser concedido obrigatoriamente com garantia de imóveis.
d) Só poderá ocorrer com garantia de veículos.
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30. Um cliente contrata uma operação de crédito pessoal de R$ 15.000 pelo prazo de 3 meses. Ao final
do período, pagou R$ 17.000 para a instituição. A taxa de juros desse empréstimo é de:
a) 4% ao mês
b) 5% ao mês
c) 3,97% ao mês
d) 4,26% ao mês
32. Nas operações de CDC-I, quem é o responsável pela análise de crédito do contratante:
a) Interveniente
b) Instituição Financeira
c) SPC
d) Serasa
33. NÃO é passível de aquisição por meio de um CDC – Crédito Direto ao Consumidor:
a) Viagens
b) Veículos automotores
c) Eletrodomésticos
d) Casa própria
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Questões de Prova
36. No caso de crédito consignado para servidor público, quem é o responsável pelo limite máximo
das taxas de juros praticadas:
a) Ministro da Fazenda
b) BACEN
c) Ministro das Relações Humanas
d) Ministro de Estado do Planejamento, Orçamento e Gestão
38. Responsável pela retenção dos valores devidos e pelo repasse às instituições consignatárias:
a) Empregado
b) BACEN
c) Empregador
d) Instituição financeira
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40. Pessoa física ou jurídica de direito público ou privado destinatária dos créditos resultantes das
consignações compulsória ou facultativa, em decorrência de relação jurídica estabelecida por
contrato com o consignado:
a) Consignante
b) Consignatário
c) Consignado
d) Banco
44. Além das Sociedades de Arrendamento Mercantil, também estão autorizadas a realizar operações
de arrendamento mercantil financeiro as seguintes entidades:
a) Factorings e associações de poupança e empréstimo.
b) bancos múltiplos e caixas econômicas.
c) corretoras e distribuidoras de valores
d) empresas de cartão de crédito e seguradoras
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Questões de Prova
47. As reclamações, críticas e sugestões pertinentes aos créditos consignados do INSS serão recebidas
e tradadas pela:
a) Procuradoria-Central da Previdência Social.
b) Ouvidoria-Central do Banco Geral.
c) Ouvidora-geral da Previdência Social.
d) Procuradoria-Geral do Banco Central.
49. NÃO é objetivo das ouvidorias das instituições financeiras e demais instituições autorizadas a
funcionar pelo Banco Central do Brasil:
a) tratar das questões dos clientes e usuários que já tiverem recorrido às agências e aos serviços
de atendimento complementar do banco.
b) tratar das questões dos clientes e usuários que, por não se sentirem satisfeitos com o resultado
de suas primeiras reclamações, desejam uma revisão de caso.
c) substituir os canais habituais de atendimento dos clientes e usuários, que não forem
solucionadas pelos serviços de atendimento telefônico ou eletrônico mantidos pelos bancos.
d) receber e tratar as reclamações de seus clientes e usuários que não forem solucionadas pelos
serviços de atendimento telefônico ou eletrônico mantidos pelos bancos.
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54. O direito de reclamar pelos vícios aparentes ou de fácil constatação caduca em:
a) Vinte dias, tratando-se de fornecimento de serviço e de produtos não duráveis.
b) Trinta dias, tratando-se de fornecimento de serviço e de produtos não duráveis.
c) Quarenta dias, tratando-se de fornecimento de serviço e de produtos não duráveis.
d) Sessenta dias, tratando-se de fornecimento de serviço e de produtos duráveis.
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Questões de Prova
56. O fabricante, o construtor, o produtor ou importador só não será responsabilizado quando provar:
a) Que colocou o produto no mercado ciente dos riscos.
b) Que o defeito não é prejudicial a atividade final.
c) Que a culpa é proporcional entre o consumidor e o fornecedor.
d) A culpa exclusiva do consumidor ou de terceiro.
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GABARITO SIMULADO
1 B 2 C 3 C 4 C
5 B 6 D 7 B 8 A
9 A 10 D 11 A 12 D
13 B 14 B 15 C 16 B
17 C 18 A 19 C 20 D
21 B 22 D 23 A 24 C
25 B 26 D 27 A 28 B
29 D 30 D 31 D 32 A
33 D 34 A 35 A 36 D
37 A 38 C 39 A 40 B
41 D 42 B 43 C 44 B
45 B 46 B 47 C 48 A
49 D 50 C 51 B 52 D
53 D 54 B 55 A 56 D
57 A 58 D 59 A 60 D
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Questões Módulo I
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6. São carteiras (pelo menos uma delas) que devem estar em um banco múltiplo:
a) Comercial e investimento
b) Desenvolvimento e investimento
c) Arrendamento mercantil e comercial
d) Comercial e crédito imobiliário
11. Por determinação do Banco Central, os bancos podem cobrar os seguintes serviços:
a) Manutenção de contas ativas de poupança com saldo superior a R$ 20.
b) Devolução de cheques pelo serviço de compensação por insuficiência de fundos.
c) Fornecimento de um extrato mensal com toda a movimentação do mês.
d) Substituição do cartão magnético para cliente, exceto por roubo ou danificação.
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Questões de Prova
12. Sr. Alberto tem 75 anos e acessa diariamente sua conta corrente do “Banco do Dinheiro” pela
internet para consultas. Esse banco cobra tarifa para esse serviço. Essa cobrança:
a) Pode ser efetuada a cada acesso, pois o banco tem custos para disponibilizar a ferramenta
para o cliente.
b) Pode ser cobrada somente de forma mensal e não por cada acesso do cliente.
c) Não pode ser cobrada.
d) Pode ser cobrada, porém no limite de R$ 30,00 mensais, conforme determinação do BACEN.
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GABARITO MÓDULO I
1 A 2 D 3 A 4 A
5 D 6 A 7 A 8 D
9 B 10 D 11 B 12 C
13 B 14 D 15 A 16 A
17 A
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Questões Módulo II
1. João fez uma aplicação financeira R$ 10.000,00 pelo prazo de um ano. Ao final desse período a
aplicação apresentou rendimento de R$ 1.200,00. Feliz com o resultado final da operação, João
resgatou seus R$ 11.200,00 e comprou uma motocicleta nova.
Agora nesse exemplo, as palavras sublinhadas poderiam ser substituídas, respectivamente, pelas
seguintes expressões utilizadas nas operações de matemática financeira:
a) recurso, correção e resultante.
b) recurso, correção e terminal.
c) capital, juros e montante.
d) montante, juros e capital.
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9. No regime de juros simples, qual o valor proporcional ao ano para a taxa de 5% ao mês:
a) 85% ao ano.
b) 60% ao ano.
c) Mais que 60% ao ano.
d) 5% ao ano.
10. Em matemática financeira, o processo (regime) de incorporação dos juros ao novo capital
existente em cada período transcorrido é denominado:
a) somatório.
b) multiplicação.
c) equalização.
d) capitalização.
11. Henrique contratou uma operação de crédito pessoal de R$ 10.000,00 pelo prazo de 1 mês.
Ao final do período, Henrique pagou R$ 11.000,00 para a financeira. A taxa de juros desse
empréstimo é de:
a) 10% ao ano.
b) 20% ao mês.
c) 11% ao ano.
d) 10% ao mês.
12. Num fluxo de caixa, quanto maior a sua taxa de desconto (taxa de juros):
a) maior será o seu valor presente.
b) maior credibilidade terá seu cálculo.
c) menor será o seu valor presente.
d) menor credibilidade terá seu cálculo.
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Questões de Prova
15. Daniel captou junto ao Banco do Bairro R$ 100.000,00 para reformar sua casa. O contrato de
empréstimo considera que Daniel deverá repagar o banco após 1 ano e que a correção mais juros
do empréstimo é de 20% ao ano. Feitos os cálculos, Daniel sabe que após 1 ano precisará pagar R$
120.000,00 para o Banco do Bairro.
O exemplo acima ilustra uma operação clássica de matemática financeira, que possui 4 variáveis
(sublinhadas) em cada resolução. São elas:
a) capital, prazo, taxa e montante.
b) capital, parcela, indicador e montante.
c) valor inicial, prazo, taxa e capital.
d) montante, prazo, taxa e valor final.
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22. Mauro fez uma aplicação de R$ 100.000,00 pelo prazo de 1 mês. Ao final deste período, Mauro
usará o dinheiro aplicado para amortizar a dívida de seu financiamento imobiliário. Sabendo-se
que a taxa de juros contratada é de 2% ao mês, o valor resgatado será de:
a) R$ 120.000,00.
b) R$ 102.000,00.
c) R$ 102.222,22.
d) R$ 112.000,00.
23. Em uma aplicação de R$ 50.000 pelo prazo de 4 meses com taxa de juros de 2% ao mês. Qual o
valor resgatado ao final dos 4 meses:
a) R$ 54.000
b) R$ 54.121
c) R$ 54.560
d) R$ 54.780
GABARITO MÓDULO II
1 C 2 D 3 D 4 C
5 B 6 A 7 B 8 B
9 B 10 D 11 D 12 C
13 B 14 D 15 A 16 A
17 A 18 B 19 D 20 A
21 B 22 B 23 B
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Questões Módulo III
1. Quando a reclamação recebida pela Ouvidoria Geral da Previdência Social for considerada
procedente por irregularidade na contratação ou consignação incorreta a instituição financeira
deverá:
a) Manter os descontos até o fim e ressarcir ao final com juros e correção.
b) Proceder na exclusão da operação de crédito e ressarcir os valores descontados indevidamente.
c) Tem um prazo de 15 dias para avaliar se procederá no cancelamento.
d) Proceder na exclusão da operação de crédito sem ressarcir os valores já pagos
2. É atribuição da ouvidoria:
a) Elaborar e encaminhar à auditoria relatório acerca da atuação da ouvidoria, contendo as
propostas de correção ou aprimoramento de procedimentos e rotinas.
b) Encaminhar ao PROCON relatório quantitativo e qualitativo acerca de sua atuação.
c) Propor ao conselho de administração ou, na sua ausência, à diretoria da instituição medidas
corretivas ou de aprimoramento de procedimentos e rotinas, em decorrência da análise das
reclamações recebidas.
d) Analisar as reclamações recebidas e tomar, segundo seu julgamento, a decisão final sobre
elas.
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Questões de Prova
10. Ana Maria, ao comprar um produto online, deu informações ao fornecedor. Este, por sua vez,
revelou seus dados para terceiros. Assinale a alternativa VERDADEIRA:
a) O fornecedor tem dever ao acesso às informações existentes a respeito do consumidor em
qualquer cadastro.
b) É dever de o fornecedor proteger os dados e informações pessoais dos consumidores, não
podendo divulgá-los a terceiros, salvo se expressamente autorizado pelo consumidor.
c) O consumidor poderá procurar os órgãos de defesa do consumidor para exigir que o
consumidor mantenha seu cadastro atualizado para assim enviar as correspondências, boletos
a outras avenças.
d) É direito de o fornecedor proteger os dados e informações pessoais dos consumidores,
podendo divulga-los a terceiros, em qualquer caso.
12. Sobre a cobrança de preços diferenciados nas compras à vista e no cartão de crédito, assinale a
alternativa FALSA:
a) esta prática fere o CDC (Código de Defesa do Consumidor), por exigir do consumidor vantagem
manifestamente excessiva.
b) limitar valores para compras no cartão de crédito significa condicionar o fornecimento de
produto ou serviço a limites quantitativos, sendo prática abusiva.
c) as promoções podem discriminar o uso do cartão de crédito.
d) não poderá haver diferença de preços entre transações com o cartão de crédito e as que são
em cheque ou dinheiro.
13. Não é considerada uma prática abusiva realizada pelo fornecedor, segundo o CDC:
a) Condicionar o fornecimento de produto ou de serviço ao fornecimento de outro produto ou
serviço.
b) Enviar ou entregar ao consumidor, sem solicitação prévia, qualquer produto, ou fornecer
qualquer serviço.
c) Repassar informação depreciativa, referente a ato praticado pelo consumidor no exercício de
seus direitos.
d) Obter lucro na venda de seus produtos.
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14. A financeiro XPTO divulgou, por meio de mensagem publicitária veiculada em rádio e televisão,
que os juros cobrados por empréstimo pessoal são efetivos de 6% ao ano, mediante aprovação
do crédito. Aprovado o crédito de João, XPTO afirma que os juros cobrados são efetivos de 16% ao
ano, alegando erro da Agencia de Publicidade contratada. João:
a) pode exigir o cumprimento forçado da oferta, sem direito à indenização por perdas e danos.
b) pode exigir o cumprimento forçado da oferta, com direito à indenização por perdas e danos.
c) não pode exigir o cumprimento forçado da oferta.
d) não pode desistir do contrato.
5 A 6 C 7 A 8 C
9 B 10 B 11 D 12 D
13 D 14 A 15 B 16 A
17 D
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Questões Módulo IV
3. De acordo com padrões de ética, espera-se que você adote a seguinte prática:
A) Não distinguir fatos de opiniões, pessoais ou de mercado, com relação aos produtos e serviços
oferecidos aos clientes.
B) Manifestar opinião fundamentada que prejudique a imagem de qualquer instituição que atue
no mercado financeiro.
C) Manter independência e objetividade no oferecimento de produtos e serviços, mesmo
colocando em risco o vínculo profissional do Correspondente de Crédito.
D) Cobrar incentivos ou comissões do cliente para fechar o negócio.
4. Um cliente satisfeito com o seu trabalho oferece a você uma garrafa de vinho como presente. Na
ausência de uma política sobre esse ponto, é aconselhável que você?
A) Rejeite o presente, devendo informar o fato ao Correspondente com o qual você tem vínculo.
B) Aceite o presente, sem necessidade de informar o fato ao Correspondente com o qual você
tem vínculo.
C) Rejeite o presente, sem necessidade de informar o fato ao Correspondente com o qual você
tem vínculo.
D) Aceite o presente, devendo informar o fato ao Correspondente com o qual você tem vínculo.
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Questões de Prova
10. João comprou no supermercado tomates com selos de “orgânicos”. Entretanto, ao visitar a
fazenda do produtor, ele verificou uso de agrotóxicos no plantio dos tomateiros. Será responsável
perante o consumidor:
a) apenas o supermercado, por ser o fornecedor imediato do produto.
b) apenas a entidade certificadora de orgânicos.
c) apenas o fazendeiro, claramente identificado.
d) o fazendeiro, o supermercado e as entidades certificadoras de orgânicos.
11. Uma família, que reservou passagens e hotéis com antecedência, perdeu um dia de férias em
função de atraso de voos de uma companhia aérea. Assinale a alternativa verdadeira:
a) a companhia aérea não tem culpa, nem o dever de indenizar a família, pois os atrasos nos voos
ocorreram.
b) a família não pode pedir indenização por danos morais.
c) a companhia deve solucionar eventuais problemas da maneira mais rápida possível, uma vez
que sua atuação não pode se esgotar na venda do produto ou na prestação do serviço.
d) a família não pode pedir indenização por danos materiais.
12. Robson comprou um televisor, que apresentou um problema, dentro do prazo de garantia. Assim,
ele enviou o aparelho para a assistência técnica. Entretanto, o fornecedor não enviou a peça para
reparo do aparelho. Já se passaram 30 dias, e o problema não foi solucionado.
Assinale a alternativa FALSA:
a) Robson pode exigir uma geladeira, pelo mesmo preço.
b) Robson pode adquirir um aparelho com tecnologia igual ou superior, com abatimento
proporcional do preço.
c) Robson tem o direito de exigir a substituição do produtor por outro da mesma espécie.
d) Robson pode exigir seu dinheiro de volta.
14. São princípios que o SAC deverá obedecer, conforme o decreto 6523/2008:
a) Dignidade, boa-fé e transparência.
b) Eficiência, eficácia e morosidade.
c) Celeridade, cordialidade e legalidade.
d) Devido processo legal, agilidade e cordialidade.
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15. João quitou uma dívida perante uma financeira. Entretanto, esta continuava a descontar o
pagamento de seu crédito consignado. Ela ligou para o SAC, alegando cobrança indevida. Assinale
a alternativa correta.
a) A empresa tem o prazo de noventa dias, durante a manifestação das gravações, para resolver
o problema.
b) A cobrança indevida será suspensa imediatamente.
c) Não é possível resolver este problema pelo SCA, pois o SAC, não tem como resolver problemas,
apenas encaminhar para que seja solucionado por outra instância.
d) A empresa tem dezoito dias úteis, a contar do registro, para resolver o problema.
16. As informações solicitadas pelo consumidor serão prestadas imediatamente e suas reclamações,
resolvidas no prazo máximo de ______, a contar do registro.
a) 5 dias úteis.
b) 10 dias úteis.
c) 15 dias úteis.
d) 20 dias úteis.
GABARITO MÓDULO IV
1 A 2 A 3 C 4 A
5 D 6 A 7 C 8 D
9 A 10 D 11 C 12 A
13 C 14 A 15 B 16 A
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Questões Módulo V
2. José foi desligado da empresa que trabalha, porém ainda tinha um saldo de um crédito consignado
a pagar. Nesse caso nas suas verbas rescisórias, esse saldo a pagar será:
a) Poderá ser deduzido, se previsto em contrato, até o limite de 30%.
b) Não poderá ser deduzido, pois trata-se de verba rescisória.
c) Poderá ser deduzido, mesmo que não previsto em contrato.
d) Poderá ser deduzido, se previsto em contrato, sem limite máximo.
3. Sr. Alberto recebe seu benefício do INSS no “Banco do Dinheiro” e possui atualmente saldo
devedor de contrato consignado. Nessa situação:
a) O mesmo pode solicitar a alteração da instituição pagadora, mesmo com saldo devedor.
b) Não pode solicitar alteração da instituição pagadora enquanto houver saldo devedor em
amortização.
c) Pode solicitar alteração da instituição pagadora, mas a instituição recebedora deverá aprovar
a transferência.
d) Não pode alterar alteração da instituição pagadora, mesmo depois da quitação do saldo
devedor.
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4. São operações que o titular de benefício e aposentadoria pode autorizar o INSS para que seja
descontado:
a) Empréstimos, Financiamentos e Operações de Arrendamento Mercantil
b) Apenas empréstimos
c) CDC Veículos, Financiamentos e Operações de Arrendamento Mercantil
d) Apenas operações de arrendamento mercantil
5. Ana possui uma remuneração mensal de R$ 2.500,00, e deseja contratar um crédito consignado
de R$ 1.200,00. Esta operação:
a) Não é permitida por lei, pois seus descontos em folha de pagamento não podem exceder a
quarenta por cento de sua remuneração.
b) É permitida por lei, por consignação voluntária.
c) Não é permitida por lei, pois seus descontos em folha de pagamento não podem exceder a
vinte por cento de suas remunerações.
d) Não é permitida por lei, pois seus descontos em folha de pagamento não podem exceder a
trinta por cento de suas remunerações.
6. Nas operações de crédito consignado, o limite máximo para o valor do empréstimo é de:
a) R$ 50 mil.
b) R$ 100 mil.
c) não existe limite.
d) R$ 20 mil.
8. São os descontos mensais processados nos contracheques dos servidores ativos, aposentados
e beneficiários de pensão do Poder Executivo Federal, através do Sistema Integrado de
Administração de Recursos Humanos – SIAPE.
Esta afirmação:
a) se refere a desconto de duplicata.
b) se refere a crédito consignado.
c) está incorreta.
d) se refere ao crédito direto ao consumidor.
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Questões de Prova
10. Em um acordo entre uma indústria química e uma instituição financeira, com a anuência do
sindicato dos químicos, ficou estabelecido que os funcionários da indústria teriam acesso à linha
de crédito consignado em folha de pagamento em melhores condições do que as praticadas no
mercado. Por essa negociação, a indústria e o sindicato receberiam uma taxa de êxito em todos os
contratos celebrados. Essa prática é:
a) permitida para a indústria e para o sindicato, pois a celebração e a anuência de acordos dessa
natureza são benéficas para os empregados do setor.
b) vedada apenas para a indústria, pois o sindicato pode cobrar taxa para a anuência de acordos
desta natureza.
c) vedada apenas para o sindicato, pois a indústria pode cobrar taxa para a celebração de acordos
desta natureza.
d) vedada para a indústria e para o sindicato, que não permite a cobrança de qualquer taxa pela
celebração ou anuência de acordos dessa natureza.
12. Caso haja descontos considerados indevidos na quitação de empréstimos consignados em folha
de pagamento, o servidor público prejudicado terá o direito de:
a) requerer a suspensão do pagamento das parcelas restantes, caso houver, pelo período de
noventa dias.
b) ser ressarcido em dobro no prazo máximo de sessenta dias contados da constatação da
irregularidade.
c) ser integralmente ressarcido no prazo máximo de trinta dias contados da constatação da
irregularidade.
d) requerer a suspensão do pagamento das parcelas restantes e a eventual reparação pelas
perdas e danos ocasionados.
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13. No caso de desconto indevido de um servidor público, o mesmo deverá formalizar a ocorrência
junto a (o):
a) Unidade de Recursos Humanos a qual está vinculado.
b) Instituição financeira que concedeu o crédito.
c) Ouvidoria da instituição que concedeu o crédito.
d) Ministério do servidor público.
15. Caso a instituição financeira que realize o pagamento de benefícios opte pela modalidade de
retenção para a concessão de empréstimos, o INSS repassará:
a) O valor parcial do benefício; a responsabilidade sobre o desconto do valor referente ao
pagamento dos empréstimos é totalmente do INAMPS.
b) O valor parcial do benefício; a responsabilidade sobre o desconto do valor referente ao
pagamento dos empréstimos é solidária entre a instituição e o IAPS.
c) O valor parcial do benefício; a responsabilidade sobre o desconto do valor referente ao
pagamento dos empréstimos é do INPSdoB.
d) O valor parcial do benefício; a responsabilidade sobre o desconto do valor referente ao
pagamento dos empréstimos é totalmente da instituição.
16. A instituição financeira de crédito consignado deverá conservar os documentos que comprovam a
operação pelo prazo de:
a) 6 meses, contados da data do termino do contrato de empréstimos e da validade do
cartão de crédito.
b) 3 anos, contados da data do termino do contrato de empréstimos e da validade do
cartão de crédito.
c) 1 ano, contados da data do termino do contrato de empréstimos e da validade do
cartão de crédito.
d) 5 anos, contados da data do termino do contrato de empréstimos e da validade do
cartão de crédito.
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Questões de Prova
17. Várias condições foram definidas para a consignação na renda mensal dos benefícios de
aposentadoria ou pensão. Qual das relacionadas abaixo é FALSA:
a) a operação financeira tenha sido realizada pela própria instituição financeira ou pela sociedade
de arrendamento mercantil a ela vinculada.
b) a instituição financeira tenha celebrado convênio com o INSS para esse fim.
c) o somatório dos descontos e/ou retenções consignados para pagamento não exceda, a
qualquer momento, a trinta por cento do valor do benefício.
d) o desconto, seu valor e o respectivo número de prestações a consignar sejam expressamente
autorizadas pelo próprio titular do benefício.
18. Em relação ao crédito consignado, o INSS NÃO está autorizado a estabelecer procedimentos, em
ato próprio, sobre:
a) Os prazos para o repasse das prestações às instituições consignatárias.
b) Os prazos para o início dos descontos autorizadas.
c) Os benefícios elegíveis e sua forma de pagamento.
d) Os termos do contrato de empréstimo entre o beneficiado e a instituição consignatária.
19. A lei n° 10.820/03 concede garantias para as instituições financeiras que realizam operações de
crédito consignado. Qual das ações abaixo perderá as garantias dessa lei:
a) Proceder retenção de no máximo 30% do valor dos benefícios.
b) Exigir assinatura de contrato antes da liberação do recurso.
c) Realizar campanhas promocionais ofertando esse tipo de crédito.
d) Proceder retenção superior a 30% do valor dos benefícios.
GABARITO MÓDULO V
1 A 2 A 3 B 4 A
5 D 6 C 7 C 8 B
9 C 10 D 11 A 12 C
13 A 14 D 15 D 16 D
17 C 18 D 19 D
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Questões Módulo VI
2. Um cliente vai até uma instituição financeira e contrata um CDC para compra de um veículo. Com
relação à responsabilidade de contratação de seguro para esse bem, cabe à (o):
a) instituição financeira que está financiando o veículo.
b) Superintendência de Seguros Privados (SUSEP).
c) Contratante da operação.
d) Vendedor do veículo.
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7. Nas operações de CDC – Credito Direto ao Consumidor para veículos automotores os principais
produtos financeiros concorrentes são:
a) alienação fiduciária e consorcio.
b) leasing e consorcio.
c) Alienação fiduciária e leasing.
d) Compror e leasing.
9. Normalmente, nas operações de CDC – Credito Direto ao Consumidor, cujo bem financiado e
veículo automotor, exige-se seguro:
a) de lucros cessantes.
b) de perda do emprego.
c) do próprio bem.
d) de vida.
10. Nos contratos de arrendamento mercantil financeiro (leasing), o prazo mínimo para operações
em que a vida útil do bem maior do que 5 anos é de:
a) 3 anos.
b) 4 anos.
c) Igual à vida útil do bem.
d) 5 anos.
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Questões de Prova
16. O pagamento das prestações de uma operação de CDC – Crédito Direto ao Consumidor
normalmente se dá de forma:
a) anual.
b) semestral.
c) trimestral.
d) mensal.
17. O conceito de crédito está baseado em duas noções fundamentais: confiança e tempo. Confiança
e tempo podem ser entendidos, respectivamente, como:
a) amizade; ambiente econômico.
b) promessa de pagamento; período fixado entre a aquisição e a liquidação da dívida.
c) tentativa de pagamento; data de pagamento do salário do devedor.
d) filantropia; período entre dois ciclos econômicos completos.
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20. São bens ou serviços passíveis de financiamento pela modalidade de CDC – Crédito Direto ao
Consumidor:
a) casa própria e eletrodomésticos.
b) veículos automotores e casa própria.
c) veículos automotores e eletrodomésticos.
d) casa própria e equipamentos médicos.
21. Uma das principais vantagens para pessoa jurídica que contrata uma operação de arrendamento
mercantil financeiro (Leasing) é:
a) adquirir status de isento de imposto de renda.
b) deduzir suas contra prestações do lucro tributável.
c) adquirir status de companhia de capital aberto.
d) não pagar juros.
GABARITO MÓDULO VI
1 B 2 C 3 C 4 B
5 B 6 B 7 B 8 C
9 C 10 A 11 A 12 D
13 C 14 C 15 D 16 D
17 B 18 D 19 C 20 C
21 B
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