PROCEDIMENTO PR – 8.

01
AUDITORIAS INTERNAS Rev. 04

01. Histórico de Revisões

Revisão Data Alteração / Motivo

Este Procedimento cancela e substitui o PR-8.01 rev. 2 para adequação à nova
00 -
edição do SASSMAQ/ABIQUIM 2005.
Adequação da documentação para atendimento das empresas Borgo e Delta
01 -
Cargo.
02 - Revisão geral.
03 - Adequação à NBR ISO 9001:2008
04 06/04/2015 Adequação ao Manual SASSMAQ 3ª edição – 2015 e revisão geral

02. Objetivo
Este procedimento descreve a sistemática para execução de auditorias internas, em intervalos planejados,
para determinar a conformidade de implantação, manutenção e grau de eficácia do Sistema Integrado de
Gestão – SSMAQ estabelecido.

03. Responsável pela adequação, implantação e melhoria do processo:

Representante da Direção

04. Referências
NBR ISO 9000:2000 Fundamentos e Vocabulário / NBR ISO 9001:2008 Requisitos
Manual do Sistema Integrado de Gestão - SSMAQ
PR-4.02 Controle de Registros / PR-8.04 Ação Corretiva

05. Definições
Auditado
Organização, área, departamento ou setor que está sendo auditado.

Auditor
Pessoa com competência para realizar uma auditoria.

Auditoria
Processo sistemático, documentado e independente, para obter evidência da auditoria e avaliá-la
objetivamente para determinar a extensão nas quais os critérios de auditoria são atendidos.

Conclusão da Auditoria
Resultado de uma auditoria apresentada pela equipe de auditoria, após levar em consideração os objetivos e
todas as constatações da auditoria.

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AUDITORIAS INTERNAS Rev. 04

Constatação de Auditoria
Resultados da avaliação da evidência da auditoria coletada, comparada com os critérios de auditoria.

Critérios de Auditoria
Conjunto de políticas, procedimentos ou requisitos usados como referência.

Equipe de Auditoria
Um ou mais auditores responsáveis pela realização de uma auditoria

Evidência da Auditoria
Registros, apresentação de fatos ou outras informações e dados, pertinentes aos critérios de auditoria
verificados.

Programa de Auditoria
Conjunto de uma ou mais auditorias planejadas para um período de tempo determinado e direcionadas a um
propósito específico.

06. Descrição

6.1 Programa de Auditoria

Uma programação para a execução de auditorias internas é planejada e estabelecida anualmente pelo
Representante da Direção, levando em consideração a situação atual e a importância dos processos e áreas
a serem auditadas, principalmente com base nos resultados das últimas auditorias, internas ou externas,
realizadas.

O Planejamento de Auditoria Interna, assim estabelecido, é documentado e define para toda a

organização:

a) Os períodos / cronograma estabelecido para execução de cada auditoria programada;

b) Os critérios de auditoria, aplicável a cada auditoria programada.

O Representante da Direção é responsável pela divulgação do Planejamento de Auditoria Interna aprovado,

para toda a organização, através de sua fixação nos quadros de aviso da empresa e distribuição específica
via comunicação interna, se julgar necessário.

6.2 Auditores Internos

A Equipe de Auditoria Interna é formada pelos Coordenadores de SSMA e Qualidade, que estão qualificados
de acordo com os seguintes critérios:

o Formação escolar no mínimo de 2.º Grau Completo;

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AUDITORIAS INTERNAS Rev. 04

o Mínimo um (01) ano de experiência profissional no setor de transporte;

o Bons conhecimentos sobre os requisitos da norma NBR ISO 9001:2008 de referência e
documentação que compõe e complementa o Sistema Integrado de Gestão - SSMAQ;
o Comprovar ter participado de curso de formação de auditores internos.

Sempre que julgar necessário, com a devida aprovação da Diretoria, o Representante da Direção poderá
contratar terceiros, devidamente qualificados para a execução das Auditorias Internas programadas, como
forma de assegurar a independência dos auditores, com relação aos processos / áreas a serem auditados.

6.3 Planejamento das Auditorias Internas

A Equipe de Auditoria designada deve efetuar o planejamento prévio de cada auditoria a ser realizada e
documentar um Plano de Auditoria específico, contendo no mínimo as seguintes informações:

 Escopo da auditoria e sua abrangência;

 Identificação clara das áreas a serem auditadas em cada atividade / requisito;
 Nome e área de origem de cada componente da Equipe de Auditoria;
 Cronograma / programação dos dias e horários de execução previstos para cada atividade do
processo de auditoria;
 Relação dos documentos de referência aplicáveis.

O Representante da Direção deve comunicar o Plano de Auditoria internamente para conhecimento,

informação e providências necessárias de todas as chefias diretas das áreas a serem auditadas, no mínimo
cinco (05) dias antes da data prevista para início da auditoria.
Os Gerentes, Coordenadores e Encarregados das áreas a serem auditadas têm um prazo de 24 horas, após
o recebimento do Plano de Auditoria para manifestar qualquer dificuldade, dúvida ou impedimento para
execução, junto a Equipe de Auditoria. Caso não seja feita qualquer manifestação dentro deste prazo,
entende-se como aceito o Plano de Auditoria e autorizada sua execução conforme programado.
A Equipe de Auditoria, após a aprovação do Plano de Auditoria deve efetuar a leitura e análise de todos os
documentos de referência aplicáveis, incluindo se necessário, os relatórios das últimas auditorias internas e
externas já realizadas e se necessário, complementar com outras questões mais específicas da Lista de
Verificação de Auditoria padrão.
As questões adicionais elaboradas devem ser documentadas à parte e utilizadas pela Equipe de Auditoria
apenas como orientação para execução. O documento oficial para a execução e registro de evidências de
auditoria é a Lista de Verificação de Auditoria padrão.

6.4 Reunião de Abertura

Quando aplicável, uma reunião de abertura deve ser prevista no Plano de Auditoria estabelecido e não deve
se estender por mais de 30 minutos, no início do primeiro dia de trabalho.

6.5 Execução das Auditorias Internas

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Todas as auditorias internas devem ser realizadas, impreterivelmente nas datas e horários programados,
tendo como base a Lista de Verificação de Auditoria padrão e o Plano de Auditoria aprovado.
O Auditor Líder é responsável por conduzir a auditoria e reforçar junto a cada componente da equipe e das
áreas a serem auditadas, o objetivo da auditoria e práticas usuais.

O objetivo básico de toda e qualquer auditoria interna, durante sua execução, deve ser o de analisar e
avaliar, no mínimo:
o Se os documentos aplicáveis estão completos e estão sendo efetivamente utilizados;
o Se há evidências de auditoria que assegurem a correta implantação e manutenção do Sistema
Integrado de Gestão - SSMAQ estabelecido, nas áreas auditadas;
o Se os registros da qualidade existentes são adequados e suficientes para se determinar a
conformidade ou não das sistemáticas de trabalho com os critérios de auditoria utilizados.
o A eficácia do Sistema Integrado de Gestão – SSMAQ estabelecido.

Os registros de auditoria de todas as evidências verificadas, durante a execução da auditoria, devem ser
efetuados na própria Lista de Verificação de Auditoria utilizada ou em folhas anexas a esta, individualmente
pelos próprios auditores.
Depois de terminada a fase de observação e coleta de dados, a Equipe de Auditoria deve se reunir para se
assegurar que todos os processos, atividades e requisitos aplicáveis à auditoria foram adequadamente
verificados, analisados e que as evidências da auditoria estão adequadamente documentadas e são
suficientes para a se determinar as não conformidades detectadas e permitir a emissão do Relatório de
Auditoria, com a conclusão final da Equipe de Auditoria.

6.6 Relatório de Auditorias Internas

Toda auditoria interna realizada é documentada através da emissão de um Relatório de Auditoria, pela
Equipe de responsável, no prazo máximo de três (03) dias a contar da data do término de execução da
auditoria.
É importante que o Relatório emitido destaque e descreva de maneira clara e objetiva os pontos positivos
verificados, faça referência de todas as não conformidades encontradas, contenha uma conclusão final sobre
o grau de implantação e eficácia do Sistema Integrado de Gestão – SSMAQ estabelecido e opcionalmente, a
critério da Equipe de Auditores, recomendações escritas sobre oportunidades de melhoria nas sistemáticas
de trabalho ou documentação utilizada.
Cabe aos Gerentes, Coordenadores e Encarregados das áreas auditadas, analisarem o Relatório de
Auditoria emitido, identificar as causas efetivas das não conformidades detectadas e definirem e executarem
as ações corretivas necessárias para solucioná-las e prevenir a ocorrência futura dos problemas verificados.
O Relatório de Auditoria emitido, depois de formalmente aprovado por todos os envolvidos, deve ser enviado
para conhecimento e distribuição oficial pelo Representante da Direção, através dos quadros de avisos e/ou
por correspondência interna, quando julgar necessário.

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AUDITORIAS INTERNAS Rev. 04

6.7 Reunião Final de Auditoria

A Equipe de Auditoria deve prever no Plano de Auditoria e executar obrigatoriamente uma reunião final de
auditoria, com a participação de todos os envolvidos no resultado do trabalho, tão logo o Relatório de
Auditoria esteja concluído.
Nesta reunião, o resultado da auditoria deve ser apresentado pelo Auditor Líder, de maneira a obter o
entendimento e a concordância dos auditados.

6.8 Acompanhamento pós-auditoria

É de responsabilidade do Representante da Direção efetuar o acompanhamento de execução das ações
corretivas estabelecidas e resultantes das auditorias internas realizadas, para que as não conformidades
relatadas sejam tratadas e executadas em tempo hábil e sejam eficazes para a solução dos problemas
apontados.
O Representante da Direção, em conjunto com o Comitê Gestor - SSMAQ devem analisar e avaliar a eficácia
das ações corretivas estabelecidas e quando julgarem necessário, programar uma reunião específica com as
chefias das áreas envolvidas para que ações corretivas sejam mais efetivas e adequadas para a solução das
não conformidades encontradas.
Nestes casos, o Represente da Direção deve acompanhar pessoalmente a efetiva implantação e eficácia das
ações corretivas estabelecidas e se necessário programar atividades de verificação específicas, tão logo
tenham vencidos os prazos para conclusão das ações corretivas acordadas.
Sempre que observado desvios nos objetivos anuais, é necessário que a direção juntamente com os
coordenadores façam uma revisão e adequação destes objetivos.

6.9 Registro de Não-Conformidade de Auditoria

Toda e qualquer não conformidade detectada em auditoria interna deve ser documentada através da
emissão de um RNC - Relatório de Não-Conformidade correspondente, emitida pela Equipe de Auditoria e
referenciada no Relatório de Auditoria.
O RNC emitido deve ser imediatamente enviado para conhecimento e providências dos Gerentes,
Coordenadores e Encarregados das áreas envolvidas para: análise e estabelecimento das ações corretivas
necessárias e aplicáveis; definição dos responsáveis pela execução e dos prazos de conclusão destas ações
para correção / solução dos problemas verificados.

6.10 Análise dos Resultados de Auditorias

Os resultados das auditorias internas realizadas, bem como a eficácia das ações corretivas estabelecidas
para solução das não conformidades encontradas são periodicamente analisados pelo Comitê Gestor -
SSMAQ nas reuniões de análise crítica programadas.

07. Registros da Qualidade

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AUDITORIAS INTERNAS Rev. 04

A responsabilidade e os critérios de identificação, armazenamento, proteção, recuperação e de tempo

de retenção e descarte dos registros da qualidade referentes às atividades de controle de documentos e
dados executados internamente, estão definidos e documentados no procedimento específico PR-4.02
Controle de Registros.

08. Anexos
Planejamento Anual de Auditoria Interna
Plano de Auditoria
Lista de Verificação
Relatório de Auditoria
RNC - Relatório de Não Conformidade

Análise Crítica Nome Função Data Assinatura

Emitente: Marcelo Bonesso 06/04/2015

Representante da Direção

Aprovação: Paulo César de Souza 06/04/2015

Diretor