PG-SGQ-004-09

PROCEDIMENTO OPERACIONAL

SISTEMA DE GESTÃO DA
QUALIDADE
AUDITORIA INTERNA
 PROCEDIMENTO GERENCIAL
REVISÃO: 09
CÓDIGO:
Auditoria Interna PG.SGQ.004 PÁGINA: 1/7

1. OBJETIVO

Descrever o procedimento para planejamento e execução das auditorias internas do SGQ e

dos processos a intervalos planejados para determinar se o sistema de gestão da qualidade
encontra-se implementado de forma eficaz, bem como, se os processos atendem aos critérios
de execução previstos.

2. RESPONSABILIDADES

Elaboração e revisão: Área de Qualidade

Execução: Todas as áreas do INTS.

3. DEFINIÇÕES

3.1 Auditoria – Processo sistemático, documentado e independente para obter evidências de

auditoria e avaliá-las objetivamente para determinar a extensão na qual os critérios da
auditoria são atendidos.

3.2 Auditoria Interna – Também denominada de auditoria de primeira parte, são conduzidas
pela própria, ou em nome da própria, organização. Nos casos de contratação de uma
consultoria para realização da auditoria, a apresentação de relatório final poderá ser
formalizada em documento próprio do subcontratado.

3.3 Auditor - Pessoa com competência para realizar uma auditoria.

3.4 Auditor Líder - Auditor qualificado e designado para planejar, executar e conduzir uma
auditoria.

3.5 Auditor especialista - Pessoa que fornece conhecimento ou experiência específica para a
equipe de auditoria, não necessita ter conhecimento nas normas de auditoria.

3.6 Auditado – Organização como um todo ou suas partes, que está sendo auditado.

3.7 Auditoria de Follow up - Auditoria realizada pelo Auditor Líder ou por toda a equipe de
auditores para verificar se as ações corretivas correspondentes às não conformidades,
identificadas durante a auditoria, foram efetivamente adotadas.

3.8 Critérios de auditoria - É um conjunto de requisitos usados como uma referência com a
qual a evidência objetiva é comparada.

3.9 Constatações de auditoria - Resultados da avaliação da evidência da auditoria coletada,

comparada com os critérios de auditoria.

3.10 Escopo de auditoria - Descreve a abrangência e os limites da auditoria como localizações

físicas, unidades organizacionais, atividades e processos a serem auditados, bem como, o
período de tempo coberto pela auditoria (NBR ISO 19011).
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3.11 Evidência Objetiva - Dados que apoiam a existência ou a veracidade de alguma coisa.

3.12 Equipe Auditora - Um ou mais auditores que realizam uma auditoria, apoiados, se
necessário, por especialistas.

3.13 Não-Conformidade - É o não atendimento a um requisito

3.14 Observação - É a indicação, por parte da equipe auditora, de uma melhoria que possa
evitar a ocorrência de uma não conformidade.

3.15 Programa de Auditoria - Conjunto de uma ou mais auditorias planejadas para um período
de tempo determinado e direcionadas a um propósito específico.

3.16 Relatório de Auditoria – Documento formal a ser produzido pela equipe auditora interna
e/ou auditor interno contratado.

4. PROCEDIMENTO

4.1 Compete a área da Qualidade indicar o Auditor Líder e designar os auditores internos
integrantes da equipe de auditoria do SGQ assegurando a independência e imparcialidade do
processo.

4.2 Quando não houver disponibilidade da equipe de auditores internos para execução do
Programa de Auditoria do SGQ, poderá (ão) ser contratado (s) auditor(es) terceirizados sendo
que, estes devem apresentar registros que comprovem sua qualificação como Auditor Líder
e, com experiência comprovada através de currículo. Quanto ao critério de educação, o
mínimo requerido é tecnólogo ou bacharel. Poderão ser utilizados Relatórios de Auditoria do
terceirizado em substituição ao previsto neste procedimento.

4.3 Compete a área da Qualidade planejar, estabelecer, implementar e manter o programa

de auditoria e coordenar as atividades das auditorias internas, assim como a elaboração,
atualização, aprovação, controle de alterações, implantação, registro de implementação e
eficácia das atividades de auditoria;

4.4 Compete ao Auditor Líder conduzir a auditoria interna, coordenar e orientar a equipe de
auditores internos da qualidade quanto às atividades;

4.5 Compete aos auditados prover informações necessárias para a realização das auditorias
e tomar as ações corretivas necessárias em caso de não conformidades detectadas.

4.6 Planejamento

As auditorias devem ser conduzidas em intervalos planejados para prover informação sobre
o Sistema de Gestão da Qualidade e prover informação de aderência com:
a) Satisfazer requisitos para manutenção da certificação do SGQ para atender a NBR
ISO 9001;
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b) Contribuir para a melhoria do Sistema de Gestão da Qualidade;

c) Verificar o atendimento dos requisitos normativos e contratuais e fornecer
subsídios para retroalimentação do SGQ.

4.6.1 Anualmente, a área da Qualidade elabora o cronograma anual das auditorias,

abrangendo as auditorias internas e externas do SGQ, as internas devem considerar a
importância e/ou criticidade dos processos. No programa de auditoria deve constar a
frequência, objetivo, escopo. O planejamento poderá ser modificado levando em
consideração a identificação de novas demandas ou necessidades surgidas, considerando as
alterações dos processos, reclamações de clientes ou partes interessadas, histórico de não
conformidades, alteração em requisitos, alteração ou inclusão de novos riscos ou
oportunidades relacionadas aos processos a serem auditados.

4.6.2 Após estabelecido o plano de auditoria, as áreas que serão auditadas devem ser
informadas. As equipes de auditoria são compostas em função da complexidade e
abrangência dos processos e interdependência.

4.6.3 É de responsabilidade do auditor realizar a programação da auditoria, reunir-se com a

equipe de auditora para avaliação dos documentos aplicáveis ao SGQ, elaborar o plano da
auditoria, utilizando o formulário específico FP-SGQ.001 – Plano de auditoria e envia para
validação da área da Qualidade realizar a divulgação.

Nota 1: Os componentes das equipes de auditoria serão convocados conforme a

disponibilidade no período de realização da auditoria.

Nota 2: Os Responsáveis das áreas divulgam a programação para os demais colaboradores da

área.

4.7 Execução da Auditoria

4.7.1 Na data e horário estabelecidos no plano da auditoria do SGQ, o auditor líder

juntamente com a equipe de auditores realiza a reunião de abertura com os responsáveis das
áreas a serem auditadas para apresentar a equipe, confirmar o escopo da auditoria,
estabelecer meio de comunicação, apresentar a sequência das atividades, confirmar horários
e local da reunião de encerramento, esclarecer detalhes e dirimir dúvidas, caso existam.

4.7.2 Após a reunião de abertura, cada auditor ou equipe se dirige ao processo a ser
auditado de acordo com o previsto no plano de auditoria para verificação e coleta das
evidências objetivando:
a) Verificar o cumprimento das diretrizes estabelecidas e a efetiva aplicação das
normas e procedimentos;
b) Identificar oportunidades de melhorias nas áreas e documentos auditados;
c) Avaliar alterações significativas ocorridas no Sistema de Gestão da Qualidade
e/ou nos processos;
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d) Comprovar a adequação do Sistema de Gestão da Qualidade em relação à norma

de referência e documentos aplicáveis.

4.8 Análise das constatações e preparação da conclusão da auditoria

A qualquer tempo durante as auditorias do SGQ, a equipe de auditores poderá se reunir para
analisar criticamente as constatações geradas a partir da coleta de evidências e, quaisquer
outras informações apropriadas visando com isso que, uma evidência coletada em um
processo, possa ser verificada nos demais a fim de avaliar sua abrangência e também, preparar
as conclusões para a reunião de encerramento da auditoria.

Quando identificada uma não conformidade ou observações, essas devem ser relatadas ao
auditado e registrada no Relatório de Auditoria Interna da Qualidade no formulário FP-SGQ-
002. Quanto às observações cabe ao responsável do processo auditado e/ou, a área da
Qualidade, avaliarem, e se pertinente, realizar a tratativa igualmente às não conformidades
conforme Procedimento PG 05.

4.9 Conclusão da auditoria

Ao término da auditoria do SGQ, o auditor líder e a equipe de auditores realizam a reunião de

encerramento apresentando as não conformidades, observações e pontos de melhoria
identificados para os Diretores, gestores dos processos e colaboradores presentes. Após a
reunião de encerramento o auditor líder prepara o relatório final da auditoria formulário FP-
SGQ-002, contendo as não conformidades e observação, no prazo máximo de 03 dias úteis, e
encaminha para a área da Qualidade validar, divulgar e disponibiliza-o na rede do INTS.
A área de Qualidade realiza o registro das não conformidades ou melhorias no Sistema
eletrônico específico para as tratativas.

4.10 Acompanhamento

A área da Qualidade deverá acompanhar o tratamento das não conformidades e

oportunidades de melhoria oriundas das auditorias internas do SGQ juntamente com os
responsáveis ou designados pelos processos, monitorar as ações implementadas, bem como,
a eficácia.

4.11 Competência e Avaliação de Auditores

4.11.1 Auditor Líder

• Curso de interpretação e auditoria na NBR ISO 9001;
• Curso de Auditor Leader em uma das normas.
4.11.2 Equipe de Auditoria

• Curso de interpretação e auditoria na NBR ISO 9001;

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• Curso de auditor interno da norma 19011.

A área da Qualidade acompanha o desenvolvimento dos auditores, prevê cursos

complementares de especialização, reciclagens e atualização, quando necessárias, a fim de
aperfeiçoar suas habilidades/conhecimentos.

5. DOCUMENTOS COMPLEMENTARES/REFERÊNCIAS

ISO 9001 – Sistema de Gestão da Qualidade - Requisitos

6. CONTROLE DE REGISTRO

Formulário Recuperação Acesso

Identificação Armazenagem Proteção Retenção Disposição
(Forma de (Livre/
busca) restrito)
Z:\Coordenação\Sistem
Plano de Não
FP.SGQ.001 a de Gestão da Backup Indeterminado
auditoria aplicável
Qualidade\Auditorias Ano Restrito
Relatório de Z:\Coordenação\Sistem
Não
FP.SGQ.002 auditoria interna a de Gestão da Backup Indeterminado
aplicável
da Qualidade Qualidade\Auditorias Ano Restrito

7. HISTÓRICO DE ALTERAÇÕES
Elaborado/
Revisão Histórico das alterações
revisador por Data Aprovado por Data
Alteração da função Coordenador da Qualidade para Analista da
Qualidade.
Item 3.1 – Foram definidos critérios para contratação de auditores
terceirizados.
No item 4.6 foram incluídos os requisitos de educação e de
treinamento necessários para Auditor Interno e Auditor Líder.
No item 4.1.1 foram inseridos os critérios aplicáveis para revisão do
04 20.10.2017 Programa de Auditoria.
Inclusão da nota 4 no item 4.2.2. Fábio Finamori 20.10.2017
Barbara Silva Inclusão do item 4.3.4 para orientar sobre o tratamento de
observações registradas durante a auditoria.
Inclusão do Programa de Auditoria como anexo I exclusão do anexo
III - Relatório de Não conformidade de auditoria interna e
renumeração dos demais anexos. Revisão formulário do Plano de
Auditoria.
Revisão geral do procedimento para inclusão da sistemática aplicável
as auditorias de processos sendo alterados os itens: 1, 4.1.1,4.1.4,
05 29.10.2018
4.3.4, 4.4.2, 4.5.1, 4.5.3, 4.6.2.1 (inclusão subitem “f”), 4.6.2.2.
Bárbara Silva Também foram alteradas a nota⁴ e nota⁵. Fábio Finamori 29.10.2018

06 Mayara Souza 18.10.2019 Atualização da nova logo do INTS. Silvia Herranz 18.10.2019

Revisão geral e inclusão da planilha de controle de registro no item 5

07 Taneide Alves 07.10.2020 Alan Kertzman 15.10.2020
- Registros.

08 Taneide Alves 08.03.2021 Inclusão dos itens 4.11.1 e 4.11.2. Alan Kertzman 08.03.2021

09 Taneide Alves 02.06.2021 Inclusão no Sistema QOCKPIT Taneide Alves 02.06.2021

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