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07 - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ABERTA: PGBL e VGBL

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1 - Seu cliente contratou um VGBL com alíquota regressiva e resgatou após

o prazo de 17 anos. Qual será o I.R. retido no resgate.

A - 15%

B - 10%

C - 12%

D - 22,5%

2 - Um engenheiro tem uma renda tributável muito pequena. Seus

rendimentos vem da distribuição de lucros que seu escritório proporciona.
Ele quer contribuir para sua aposentadoria, que deve acontecer entre 10 e
12 anos. Qual o produto que você recomendaria a ele:

A - PAPI com tabela progressiva de IR

B - PGBL com tabela regressiva de IR

C - PGBL com tabela progressiva de IR

D - VGBL com tabela regressiva de IR

3 - Em um plano de previdência, o período de diferimento é aquele que:

A - O contribuinte está recebendo a renda

B - O contribuinte não pode resgatar os seus valores

C - O contribuinte está recebendo o resgate dos benefícios

D - O contribuinte está realizando suas contribuições para o plano, que formarão a sua reserva

4 - Um investidor possui R$ 500.000,00 e converte esse patrimônio em

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renda vitalícia de R$ 2.500,00. A seguradora que ficou com os R$

500.000,00 e com a obrigação de te pagar R$ 2.500,00 por toda a sua vida,
gerencia esse plano e consegue uma rentabilidade de R$ 4.000,00 com
esses mesmos R$ 500.000,00. A seguradora repassou parte dessa
rentabilidade a mais para o investidor. Esse é o conceito de?

A - Lucro Financeiro

B - Renda Futura

C - Excedente Financeiro

D - Gestão Ativa

5 - Quando não é possível cobrar a taxa de carregamento de um VGBL?

A - Quando houver resgate

B - No momento da contribuição

C - Quando for solicitada portabilidade.

D - No recebimento dos benefícios.

6 - O Sr. Bianchi contribui há 36 meses num plano PGBL com Regime de

Tributação Regressivo, sendo que o plano conta com um saldo de R$
100.000,00. Qual o valor líquido a ser resgatado pela Sra. Patrícia, sua
esposa e única beneficiária do plano, no caso de morte do Sr. Biachi?

A - Receberá um valor de RS 75.000,00

B - Receberá um valor de RS 70.000,00

C - Receberá um valor de RS 100.000,00

D - Não receberá nenhum valor

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7 - Seu cliente fez um PGBL com regime progressivo de I.R. Ao realizar o

resgate no valor de R$ 10.000 (R$ 4.000 de rentabilidade), qual será o
imposto retido na fonte:

A - R$ 2.750

B - R$ 600

C - R$ 1.500

D - R$ 1250

8 - Um determinado investidor possui um plano de previdência privado e no

momento de se aposentar, opta por uma renda vitalícia no valor de R$
10.000,00 mensais. No entanto, quatro meses após começar a receber o
benefício da renda vitalícia, ele vem a falecer. Sabendo que o mesmo tinha
3 herdeiros (2 filhos e esposa), podemos afirmar que

A - Continuará a ser paga apenas para a esposa

B - Continuará a ser paga aos três herdeiro

C - A renda se extinguirá.

D - Continuará a ser paga apenas para os filhos

9 - Com relação ao RGPS, assinale a alternativa correta:

A - O trabalhador com carteira assinada deve indicar se quer aderir ou não ao RGPS

B - Trata-se de um regime com adoção voluntária por parte dos trabalhadores

C - Aquele que trabalha por conta própria pode aderir e contribuir ao RGPS

D - Trata-se de uma previdência privada, complementar a previdência oficial

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10 - João possui um plano de previdência do tipo PGBL regressivo e quer

migrar para um plano PGBL com alíquota progressiva, somente mudar a
tributação. Nesse caso:

A - A portabilidade pode ser realizada, porém terá cobrança de Imposto de Renda no momento da
realização da transferência.
B - A portabilidade pode ser realizada, porém terá cobrança de Imposto de Renda no momento da
realização da transferência.
C - A portabilidade apenas poderia ser realizada se o plano atual fosse com o regime de tributação
regressivo.

D - A portabilidade não pode ser realizada.

11 - Seu cliente tem um PGBL e resgata, após o prazo de 20 anos, o valor

de R$ 100.000,00 (sendo R$ 60.000,00 da rentabilidade e R$ 40.000,00 do
aporte). A forma de tributação foi a tabela progressiva, neste caso, quanto
será IR retido pela seguradora:

A - R$ 6.000,00

B - R$ 10.000,00

C - R$ 15.000,00

D - R$ 27.500,00

12 - Um senhor com 60 anos quer contratar um Plano complementar de

previdência, realizando um aporte único desejando obter uma renda
vitalícia. Esse plano de previdência:

A - não pode ser contratado, pois a idade do investidor ultrapassa a idade máxima para tal investimento.

B - pode contratar indiferente do plano de previdência escolhido, pois os mesmos não possuem limite de
idades.

C - pode contratar, tendo em vista que é renda vitalícia

D - depende do tipo de plano contratado.

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13 - Um indivíduo que faz Declaração Completa de IR tem um salário anual

de R$ 87.500,00. Ele quer aplicar R$ 35.000,00 e quer aproveitar ao
máximo o benefício para deduzir a base de cálculo do IR. Quanto esse
cliente deverá aplicar em VGBL?

A - R$ 35.000,00

B - R$ 24.500,00

C - R$ 10.500,00

D - Zero, deve aplicar tudo em PGBL

14 - A portabilidade de um plano de previdência permite que haja

transferências:

A - De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL, de PGBL para VGBL, de VGBL para PGBL, todas sem imposto
de renda
B - Sem imposto de renda quando for PGBL para PGBL, ou VGBL para VGBL. Com imposto quando for de
VGBL para PGBL, ou de PGBL para VGBL

C - De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL com imposto de renda

D - De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL sem imposto de renda

15 - Seu cliente lhe procura para contratar um plano de previdência que

sirva de complemento de renda para sua aposentadoria do INSS que
ocorrerá em 7 anos. Pelo INSS ele receberá um salário mínimo (hoje R$
1.088,00), e pretende transformar o valor acumulado em renda vitalícia de
R$ 1.100,00 por mês. Qual plano você indica:

A - VGBL, compensável.

B - PGBL, compensável.

C - VGBL, definitivo.

D - PGBL, definitiva.
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16 - Uma Entidade Fechada de Previdência Complementar (Fundo de

Pensão):

A - É acessível para qualquer investidor

B - Apenas está acessível para um grupo de pessoas, funcionários de uma empresa, por exemplo

C - Sempre terá, obrigatoriamente, taxas de administração mais baixas que os fundos de previdência
abertos

D - Não são mais comercializados atualmente

17 - Qual o valor máximo da renda tributável de um investidor que pode

ser deduzido com aplicação em PGBL:

A - 20%

B - 10%

C - 22,5%

D - 12%

18 - Leopoldo aplicou por um determinado período em uma previdência

complementar e te procura para saber a diferença entre o benefício de
renda mensal temporária e renda mensal com prazo certo, você explica
que:

A - Na renda mensal temporária fixa-se um período para receber e se falecer antes o dinheiro fica com a
seguradora. Enquanto a renda mensal com prazo certo, se Leopoldo falecer a família continua recebendo
pelo período
B - Na renda mensal temporária com prazo certo fixa-se um período para receber e se falecer antes o
dinheiro fica com a seguradora. Enquanto a renda mensal temporária, se Leopoldo falecer a família
continua recebendo pelo período
C - Na renda mensal temporária Leopoldo recebe de forma vitalícia e renda mensal com prazo certo
define-se um prazo para recebimento

D - Nenhuma das alternativas

19 - Vanessa contribui para um PGBL operado pela seguradora do

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conglomerado do Banco XPTO. Ela decidiu trocar de banco, tornando-se

cliente do Banco AZUL. Vanessa deseja transferir os recursos do atual PGBL
diretamente para o PGBL operado pela seguradora do seu novo banco, sem
pagar imposto de renda. Podemos afirmar que:

A - É possível, pois a portabilidade entre PGBL’s permite esse tipo de transferência

B - Não é possível, pois apesar de haver possibilidade da transferência entre PGBL’s garantida pela
portabilidade, essa transferência está sujeita à tributação na fonte
C - Não é possível, pois apesar de haver possibilidade da transferência entre PGBL’s garantida pela
portabilidade, essa transferência está sujeita à tributação a ser apurada na declaração de ajuste anual
D - Não é possível, pois não há como transferir diretamente de um PGBL para outro, sendo necessário
fazer o resgate dos recursos, se submeter à tributação e aplicar no novo PGBL

20 - Um cliente possui R$ 100.000,00 em um VGBL progressivo, onde ele

havia feito um aporte único há 3 anos. Deste valor, R$ 80.000,00 é
referente a contribuição e R$ 20.000,00 de lucro. Se o cliente resgatar R$
50.000,00, qual será o valor líquido que entrará na sua conta?

A - R$ 42.500,00

B - R$ 47.000,00

C - R$ 48.500,00

D - R$ 44.000,00
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Gabarito
1) B 2) D 3) D 4) C 5) D 6) A 7) C 8) C

9) C 10) D 11) C 12) B 13) B 14) D 15) A 16) B

17) D 18) A 19) A 20) C