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07 - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ABERTA: PGBL e VGBL

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1 - Seu cliente tem um PGBL e resgata, após o prazo de 20 anos, o valor de

R$ 100.000,00 (sendo R$ 60.000,00 da rentabilidade e R$ 40.000,00 do
aporte). A forma de tributação foi a tabela progressiva, neste caso, quanto
será IR retido pela seguradora:

A - R$ 6.000,00

B - R$ 10.000,00

C - R$ 15.000,00

D - R$ 27.500,00

2 - O Srta. Bia contribui há 36 meses num plano PGBL com Regime de

Tributação Regressivo, sendo que o plano conta com um saldo de R$
100.000,00. Qual o valor líquido a ser resgatado pela Sra. Patrícia, sua
esposa e única beneficiária do plano, no caso de morte do Srta Bia?

A - Receberá um valor de RS 75.000,00

B - Receberá um valor de RS 70.000,00

C-
Receberá um valor de RS 100.000,00

D - Não receberá nenhum valor

3 - Seu cliente fez um PGBL com regime progressivo de I.R. Ao realizar o

resgate no valor de R$ 10.000 (R$ 4.000 de rentabilidade), qual será o
imposto retido na fonte:

A - R$ 2.750

B - R$ 600

C - R$ 1.500

D - R$ 1250
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4 - Um investidor fez uma aplicação em um PGBL e escolheu o regime

compensável (progressivo). Ao solicitar o resgate, esse investidor pergunta
sobre o IR que será retido na fonte. Você diz que alíquota será:

A - sempre 15% sobre o valor total resgate

B - sempre 15% sobre o valor do rendimento

C - pode ser até 27,5%. Depende do valor resgatado

D - pode ser até 27,5%. Depende do rendimento

5 - Um executivo de uma multinacional, casado, 29 anos e sem filhos,

procura orientação para investimentos de aposentadoria, principalmente
para aproveitar os benefícios fiscais. Sua renda tributável é de R$
365.940/ano e quer contribuir com R$ 2.758/mês. Atualmente ele faz a
declaração simplificada de ajuste anual. Dentre as alternativas a seguir,
qual você recomendaria a ele?

A - Fazer aplicações em um VGBL, mudar para a declaração completa de ajuste anual e decidir pela
tabela regressiva de IR
B - Fazer aplicações em um PGBL, mudar para a declaração completa de ajuste anual e decidir pela
tabela regressiva de IR
C - Fazer aplicações em um VGBL, continuar com a declaração simplificada de ajuste anual e decidir pela
tabela progressiva de IR
D - Fazer aplicações em um PGBL, continuar com a declaração simplificada de ajuste anual e decidir pela
tabela progressiva de IR

6 - Um cliente, administrador, 48 anos de idade, assalariado, faz declaração

de ajuste anual e sabe que vai se aposentar em no máximo 12 anos. Ele
quer se preparar financeiramente para esse momento e por isso decide
distribuir 24% dos seus rendimentos brutos para esse fim. O que você
recomendaria a ele?

A - Colocar 50% dos recursos em um PGBL com tabela regressiva de IR e o restante em um VGBL com
tabela regressiva
B - Colocar 50% dos recursos em um PGBL com tabela regressiva de IR e o restante em um VGBL com
tabela progressiva

C - Colocar 100% dos recursos em um PGBL com tabela regressiva de IR

D - Colocar 100% dos recursos em um VGBL com tabela regressiva de IR

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7 - Gizione te procura para aportar mensalmente em uma previdência

complementar. A mesma trabalha como diretora de uma empresa
multinacional e faz a declaração anual de IR pela forma simplificada. Além
disso, gostaria de aportar 20% de sua renda. Você a orienta a:

A - Aplicar o valor em uma PGBL e alterar a declaração anual para o modelo completo.

B - Aplicar apenas 12% em uma PGBL e 8% em uma VGBL, apenas

C - Aplicar o valor em uma VGBL visto que o mesmo não contribui com a previdência social e não
conseguirá os benefícios de uma PGBL
D - Aplicar apenas 12% em uma PGBL e 8% em uma VGBL, desde que altere seu modelo de declaração
de IR para completo

8 - Seu cliente lhe procura para contratar um plano de previdência que

sirva de complemento de renda para sua aposentadoria do INSS que
ocorrerá em 7 anos. Pelo INSS ele receberá um salário mínimo (hoje R$
1.088,00), e pretende transformar o valor acumulado em renda vitalícia de
R$ 1.100,00 por mês.

Qual plano você indica:

A - VGBL, compensável.

B - PGBL, compensável.

C - VGBL, definitivo.

D - PGBL, definitiva.

9 - Um engenheiro tem uma renda tributável muito pequena. Seus

rendimentos vem da distribuição de lucros que seu escritório proporciona.
Ele quer contribuir para sua aposentadoria, que deve acontecer entre 10 e
12 anos. Qual o produto que você recomendaria a ele:

A - PAPI com tabela progressiva de IR

B - PGBL com tabela regressiva de IR

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C - PGBL com tabela progressiva de IR

D - VGBL com tabela regressiva de IR

10 - Antonio possui um plano de previdência do tipo PGBL com tributação

progressiva há mais de 20 anos. Conversando com seu gerente, ele decide
fazer uma
portabilidade, modificando a tributação para regressiva e incluindo sua
esposa Maria
como beneficiária do plano. Passados 30 meses, Antonio vem a falecer
quando o seu plano
PGBL estava com saldo de R$ 2.000.000,00. Desta forma, o valor líquido
que Maria irá
receber será:

A - R$ 1.400.000,00

B - R$ 1.700.000,00

C - R$ 1.500.000,00

D - R$ 1.800.000,00

11 - Seu cliente converteu a previdência que acumulou durante a vida toda

em renda vitalícia com prazo mínimo garantido de 05 anos. Dois anos
depois de começar a receber a renda, ele faleceu. Nesse caso, o
beneficiário indicado por ele:

A - Receberá a renda mensal por mais 3 anos.

B - Receberá a mesma renda mensal até falecer.

C - Receberá a renda mensal por mais 5 anos.

D - Não é devido ao beneficio nada pois o cliente transformou em renda vitalícia.

12 - Qual o valor máximo da renda tributável de um investidor que pode

ser deduzido com aplicação em PGBL:
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A - 20%

B - 10%

C - 22,5%

D - 12%

13 - Um executivo do setor financeiro tem três filhos em idade escolar

como dependentes e quer contribuir para uma aposentadoria com 5% da
sua renda bruta anual, no máximo. Ele faz a declaração completa de ajuste
anual para fins de imposto de renda. Qual produto você recomendaria a
ele:

A - VGBL com tabela regressiva de IR.

B - PGBL com tabela regressiva de IR.

C - VGBL com tabela progressiva de IR.

D - PGBL com tabela progressiva de IR.

14 - Quando não é possível cobrar a taxa de carregamento de um VGBL?

A - Quando houver resgate

B - No momento da contribuição

C - Quando for solicitada portabilidade.

D - No recebimento dos benefícios.

15 - Modalidade de previdência privada em que a tributação ocorre sobre o

valor total investido, a uma alíquota fixa de 15% que poderá ocorrer a
complementação ou restituição na declaração anual de ajuste de IR:
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A - VGBL Regressivo

B - VGBL Progressivo

C - PGBL Regressivo

D - PGBL Progressivo

16 - Cirilo Gomes foi até o seu banco para perguntar se a previdência tem
alguma garantia de remuneração. Seu gerente explicou que:

A - Apenas o plano do tipo VGBL tem garantia de rendimento

B - Apenas o plano do tipo PGBL tem garantia de rendimento

C - Existem alguns planos antigos do tipo VGBL e PGBL que têm rentabilidade garantida de inflação mais
6% ao ano

D - O VGBL e o PGBL são estruturados como fundos de investimento e não há garantia de rendimento

17 - Havendo um déficit atuarial na fase de pagamento do benefício de um

VGBL,
quem deverá ser responsável por cobrir este déficit?

A - Participante.

B - Beneficiário.

C - Patrocinadora.

D - Seguradora

18 - A portabilidade de um plano de previdência permite que haja

transferências:

A - De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL, de PGBL para VGBL, de VGBL para PGBL, todas sem imposto
de renda
B - Sem imposto de renda quando for PGBL para PGBL, ou VGBL para VGBL. Com imposto quando for de
VGBL para PGBL, ou de PGBL para VGBL
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C - De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL com imposto de renda

D - De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL sem imposto de renda

19 - O Sr. Arnaldo Junqueira tem 68 anos e, apesar de próximo a sua

aposentadoria, continua trabalhando. Ele já faz uma contribuição a um
PGBL que representa 12% de sua renda bruta anual tributável. Ele resolve
incrementar sua renda de aposentadoria e faz um aporte extraordinário de
R$ 30.000,00, com a intenção de retirar esses recursos assim que se
aposentar. Neste caso, o melhor produto para o Sr. Arnaldo investir esse
aporte adicional seria um:

A - PGBL com tabela regressiva

B - PGBL com tabela progressiva

C - VGBL com tabela regressiva

D - VGBL com tabela progressiva

20 - Uma pessoa que contrata um VGBL corre risco de:

A - Mercado apenas

B - mercado e risco de crédito da administradora

C - crédito da seguradora apenas

D - mercado e risco de crédito da seguradora

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