ROTINAS DE DEPARTAMENTO FINANCEIRO

É comum ouvir falar nas empresas sobre o Departamento ou Diretoria

financeira, sabemos que o mesmo cuida de todas as transações financeiras da
empresa. Dentre as várias funções que um departamento financeiro realiza está
aquela que pode ser reconhecida como a mais importante que é a gestão das
contas a pagar e contas a receber.

Contas a pagar
Uma conta a pagar significa uma obrigação financeira assumida pela
empresa, como o pagamento dos funcionários, da energia elétrica e da
matéria-prima, Fornecedores, despensas com serviços contratados,
despesas com escritório etc.

Contas a receber
A conta a receber, por sua vez, é aquela que já está prevista para entrar
no caixa da empresa, como as parcelas das vendas à prazo e os juros de
investimentos, recebimentos de clientes, recebimento de alugueis de
imóveis ou maquinas etc, recebimentos de vendas de clientes.

O controle das contas a pagar e a receber, portanto nada mais é do que estar
ciente e organizar todos os tipos de contas do seu negócio. Assim, você pode
manter bem organizado os pagamentos recebidos e os que precisam ser pagos
em dia, para que não fique desfalcado por um ou mais dias.

O controle acima mencionado se constitui em um processo administrativo com

rotinas definidas e que devem ser realizadas com muita atenção.

Dentre as várias formas de processos administrativos envolvendo rotinas

financeiras podemos destacar: Cronograma de Contas a Pagar e a Receber,
Livro Caixa, Fluxo de Caixa, demonstrativo de Contas a Pagar e a Receber.

Cronograma de Contas a Pagar e a Receber

O cronograma de contas a pagar e a receber é nada mais do que elaborar um

cronograma referente a um determinado período de tempo que pode 1 semana
ou um mês e nele inserir dados referentes as datas onde haverá entradas de
recursos (contas a receber) e dados referentes a pagamentos (contas a pagar).

O cronograma de pagamentos e recebimentos é uma poderosa ferramenta de

planejamento financeiro visto que através dele o usuário terá uma visão ampla
das movimentações previstas e realizadas para o mês facilitando assim a
tomada de decisão sobre as ações e estratégias a tomar.
 Atividade Desafio

Elabore um cronograma de Pagamentos e Recebimentos para as contas

abaixo:

Contas a Pagar

05/07 = R$ 170,00 referente a contas de luz.

07/07= R$ 1.500,00 referente a honorários advocatícios.

10/07 = R$ 300,00 referente a conta de agua.

11/07 = R$ 500,00 referente a gastos de escritório.

13/07 = R$ 800,00 referente a gastos com o Fornecedor Tricolor.

14/07= R$ 1,200.00 referente a gastos com o fornecedor Ezio S/A.

17/07= R$ 700,00 referentes a gastos com o fornecedor Laranjeiras S/A.

18/07 = R$ 10.000,00 folha de pagamento.

20/07 = R$ 650,00 referentes a gastos com Internet.

25/07 = R$ 150,00 pagamento referente ao fornecedor ABB.

27/07 = R$ 2.500,00 pagamento ao contador Hernandes.

28/07 = R$ 3.500,00 pagamento ao fornecedor HP Serviços.

30/07 = R$ 2.000,00 Pagamento ao fornecedor Localiza.

Contas a Receber

05/07 = R$ 5.000,00 recebimento de venda ao Sr Castilho.

07/07 = R$ 3.000,00 recebimento de aluguel do Sr Antônio.

10/07 = R$ 400,00 recebimento de venda a Sr Andréia.

11/07 = R$ 2.500,00 recebimento de venda ao Sr Antunes.

15/07 = R$ 3.500,00 por aluguel de máquina para o Sr Osvaldo.

17/07 = R$ 2.300,00 por recebimento de venda para o Sr Pedro

18/07 = R$ 650,00 por recebimento de aluguel do Sr Osmar

20/07 = R$ 1.200,00 por recebimento de vendas ao Sr Algusto

25/07 = R$ 1.500,00 por venda para a Sr Ana.

26/07 = R$ 1.200,00 de recebimento do Sr Pedro.

30/07 = R$ 2.300,00 de recebimento do Sr Luiz.

OBS:

1: Deverá ser feita 1 cronograma para contas a receber e 1 cronograma para

contas a pagar.

2: Os cronogramas podem ser feitos no formato Excel.

3: O cronograma deve ser claro e visível.