Apresentação em Slides Tipo de Ordens

PÍLULAS DO
CONHECIMENTO
Tipos de Ordens Bancárias, e regularização de Inconsistências
Contábeis relacionadas às Ordens Bancárias Canceladas
Coordenação de Contabilidade e Custos

PÍLULAS DO CONHECIMENTO 2
Orientações
• A apresentação será gravada e disponibilizada
no Ramec (https://ramec.mec.gov.br/spo/capacitacoes-e-
treinamentos/projeto-pilulas-do-conhecimento)
• As perguntas deverão ser realizadas no chat.
• Ao longo do evento, iremos disponibilizar link para que o

participante possa realizar avaliação do evento.
26/09/2022
PÍLULAS DO
CONHECIMENTO
Tipos de Ordens Bancárias, e regularização de Inconsistências
Contábeis relacionadas às Ordens Bancárias Canceladas
Coordenação de Contabilidade e Custos

Legislação
• Macrofunções do Manual do Sistema Integrado de Administração Financeira do

Governo Federal - Siafi:
✓02.03.05 - Conta Única do Tesouro Nacional
✓02.10.06 - Manual de Regularizações Contábeis - item 3.5
• Manual Simplificado de Ordens Bancárias

https://www.gov.br/tesouronacional/pt-br/siafi/servicos/ordens-bancarias/manual-
ordem-bancaria
26/09/2022
Ordem Bancária - OB - Definição
Ordem Bancária - OB - Documento destinado ao pagamento de

compromissos, bem como à liberação de recursos para fins de adiantamento,
em contas bancárias mantidas no Banco do Brasil.
O pagamento é a terceira e última etapa da execução da despesa. No

governo federal o pagamento é realizado por meio do Siafi, com a emissão
de Ordem Bancária-OB, documento que possui várias espécies e
características próprias, variando de acordo com o tipo de pagamento a ser
realizado.
Fonte Manual Siafi - macrofunção 010400 - Glossário e Manual Simplificado de Ordens Bancárias
Processo de emissão da OB
1) Inclusão de documento hábil no SiafiWeb
Quando é necessário emitir um pagamento, a unidade deve incluir um documento hábil no

SiafiWeb que gerará o documento NS – Nota de Sistema que registrará os saldos nas contas
contábeis, bem como gerará um compromisso no status “REALIZÁVEL” na transação GERCOMP
(Gerenciar compromissos).
2) Realização do compromisso - Transação Gerenciar Compromissos - GERCOMP
Na transação GERCOMP, o executor selecionará uma das opções de realização

e informará a Vinculação de Pagamento:
• R – Realização Total
• P – Realização Parcial
• A – Agendar
2.1) Realização do compromisso na transação GERCOMP
Nessa tela é necessário informar a vinculação de pagamento (CONVINCPAG).

3) Assinatura pelo ordenador de despesa e gestor financeiro na transação Gerenciar
Ordens de Pagamento GEROP
3.1) Após a assinatura pelo ordenador de despesa e gestor financeiro
A realização do compromisso na GERCOMP gerará os documentos NS –

Nota de Sistema e OP - Ordem de Pagamento, assim o compromisso terá
seu status alterado de “REALIZÁVEL” para “REALIZADO”.
Síntese do Fluxo Operacional da emissão de OB
NS
OP
OB
Registros contábeis na emissão da OB
ENTENDENDO A
CONTABILIZAÇÃO D/C - Contas de controle orçamentário
D/C - Disponibilidade de Fonte de Recursos (DDR)
D - Contas do ativo (estoque, bens móveis, despesa antecipada e outros)
D - Contas de Contrato
C - Passivo
ENTENDENDO A
CONTABILIZAÇÃO
D - 11112.20.03 = Limite De Saque Com Vinculação de Pagamento – OB

C - 11112.20.01 = Limite De Saque Com Vinculação de Pagamento
26/09/2022
ENTENDENDO A
CONTABILIZAÇÃO
D/C - Contas de controle orçamentário
D/C - Disponibilidade de Fonte de Recursos (DDR)
D - Passivo
C - 11112.20.03 - Limite De Saque Com Vinculação de Pagamento – OB
• Na transação GEROP – Gerenciar Ordens de Pagamento, os gestores filtram e

selecionam as OP cujo pagamento desejam autorizar;
• A assinatura de cada gestor é gravada no histórico da OP (data, hora e CPF);
• A assinatura das OP poderá ser feita durante todo o horário de funcionamento do

SIAFI, mas a geração das respectivas OB dependerá de outras regras, podendo
ocorrer no dia útil seguinte;
• Após a gravação das duas assinaturas, o sistema altera o status da OP para

Assinada, passando a tratá-la como “pronta para pagamento”;
• Um gerador automático fará a varredura das OP assinadas e comandará a

emissão das respectivas OB;
• Caso a segunda assinatura ocorra após o horário limite estabelecido para o tipo da
OB, ela será emitida na primeira hora do dia útil subsequente;
• Em caso de erro na emissão da OB, a OP ficará com erro e o executor poderá

comandar novo processamento após a correção do erro;
Tipos de Ordens Bancárias - OB
Ordens bancárias que transitam pelo Ordens bancárias que transitam pelo Banco
Banco do Brasil Central
▪ Ordem Bancária de Crédito OBC;
▪ Ordem Bancária de Pagamento OBP; ▪ Ordem Bancária de Depósito Judicial OBJ;
▪ Ordem Bancária de Banco OBB; ▪ Ordem Bancária para Crédito de Reservas Bancárias
▪ Ordem Bancária de Aplicação no Banco do Brasil OBA; OBR;
▪ Ordem Bancária de Câmbio OBK; ▪ Ordem Bancária de Processo Judicial OBH;
▪ Ordem Bancária para Pagamentos da STN OBSTN; ▪ Ordem Bancária de Folha de Pagamento OBF;
▪ Ordem Bancária de Cartão OB Cartão OBQ; ▪ Ordem Bancária de Devolução OBV;
▪ Ordem Bancária de Fatura OBD; ▪ Ordem Bancária de Aplicação para Outros Bancos OBA.
▪ Ordem Bancária de Sistema OBS;
SISTEMA DE PAGAMENTOS INSTANTÂNEO - SPI

▪ Ordem Bancária PIX - OB PIX
Ordens bancárias que transitam pelo

Banco do Brasil
Ordem Bancária de Crédito - OBC
• Utilizada para pagamentos por meio de crédito em conta do favorecido na rede

bancária
• Favorecido pode ser pessoa física ou jurídica com domicílio bancário válido, o qual
deve ser previamente cadastrado no Siafi (>ATUDOMCRED - Atualiza domicílio
de credor).
• Não possui lista de credores, ou seja, cada OB só pode ter um único favorecido;
• Crédito na conta do favorecido no dia útil seguinte à geração da OB no caso do
BB.
• Regras para geração da OB:
o Assinatura da OP até 16h20min – OB gerada no mesmo dia útil;
o Assinatura da OP após 16h20min – OB gerada no dia útil seguinte
Preenchimento do pré-doc da OB de Crédito - OBC
• Conta conjunta? E POUPANÇA

26/09/2022
Ordem Bancária de Pagamento - OBP
• OB para pagamentos a pessoa física sem conta corrente.

• Ordem bancária “um para um”, ou seja, cada OB só pode ter um único favorecido,
não permitindo a vinculação de lista de credores.
• Não deve ser utilizada para pagamento de pessoa jurídica, ou para favorecido que
possuir conta bancária.
• Regras para geração da OB:
o Assinatura da OP até 16h20min - OB gerada no mesmo dia útil;
o Assinatura da OP após 16h20min - OB gerada no dia útil seguinte;
ATENÇÃO: Ocorrerá cancelamento automático pelo banco se a OB não for sacada no
prazo de sete dias corridos da geração da Ordem Bancária.
Preenchimento do pré-doc da OB de Pagamento - OBP
26/09/2022
Ordem Bancária de Fatura - OBD
• A OBD é utilizada para pagamento de faturas (convênios ou títulos) com código de

barras.
• Só pode ser emitida com lista de fatura, mesmo que seja uma só fatura.
• O primeiro passo é identificar qual espécie de fatura (se título ou se convênio).

o Se o código de barras começar com o número 8 será sempre convênio (a
recíproca não é necessariamente verdadeira);
o Se constar da fatura a expressão “pagável em qualquer banco”, trata-se de
título.
Ordem Bancária de Fatura - OBD
Regras para geração da OB:

• Fatura com valor menor a R$ 250mil: assinatura da OP até 16h20min - OB gerada
no mesmo dia útil.
Caso a assinatura da OP seja após às 16h20min, OB será gerada no dia útil seguinte;
• Fatura com valor superior ou igual a R$ 250mil: assinatura da OP até às

14h50min – OB será gerada no mesmo dia útil.
Assinatura após esse horário, OB será gerada no dia útil seguinte.
PÍLULAS DO CONHECIMENTO
Emissão da lista de fatura - Transação 25
ATULF - Atualiza Lista de Fatura
26/09/2022
Emissão da lista de fatura - Transação ATULF
26/09/2022
Emissão da lista de fatura - Transação ATULF
26/09/2022
Preenchimento do pré-doc da OB Fatura

Ordem Bancária de Banco - OBB

OB destinada para pagamento de VÁRIAS PESSOAS DE UMA ÚNICA VEZ, por meio de lista de
credores, ou para pagar FATURAS cujo pagamento não possa ser realizado por meio de OB Fatura.
Para pagar faturas que não possam ser Para pagar vários favorecidos:
quitadas por OB Fatura o É necessário registrar lista de credores na
o Se a fatura tiver código de barras deve ser transação >ATULC – Atualiza Lista de Credores.
paga por OBD-Fatura e não por OBB. o Essa lista deve ser informada quando do
o Caso não seja possível realizar o pagamento preenchimento do pré-doc da OB
por OB Fatura e seja utilizada a OBB é
obrigatório informar o Código Identificador Regras para geração da OB
de Transferência-CIT, consultado na o Assinatura da OP até 16h20min – OB gerada
transação >CONCIT, vez que o pagamento no mesmo dia útil;
será por OBB sem lista de credores. Esse o Assinatura da OP após 16h20min – OB
código deve ser informado no pré-doc da OB gerada no dia útil seguinte;
Ordem Bancária de Banco - OBB
Para a geração de OBB, deverão ser observados os seguintes aspectos na inclusão do

documento hábil:
a) O campo favorecido deve ser o CNPJ do banco destinatário do recurso financeiro (constante
na tabela de banco - CONBANCO).
b) O banco favorecido deverá possuir reserva bancária (consulta na transação CONBANCO);
c) O campo conta-corrente do favorecido será preenchido automaticamente com a expressão
"BANCO";
d) O preenchimento do campo Código Identificador de Transferência (CIT) é obrigatório, exceto
para as OBB que possuam lista de credores.
e) No caso de quitação, os documentos a serem quitados devem ser levados à agência de
relacionamento da UG. Além disso, deve ser informado o número bancário da OBB para
facilitar a sua localização pelo Banco do Brasil.
Preenchimento do pré-doc da OB de Banco - OBB
26/09/2022
Preenchimento do pré-doc da OBB sem lista de credores
26/09/2022
Preenchimento do pré-doc da OBB com lista de credores
26/09/2022
Emissão na lista de credores

A lista de credores poderá ser incluída na transação ATULC – Atualiza Lista de
Credores
Informar código do Banco

(Transação CONBANCO)
Pagamento para vários credores com lista
Para pagar vários favorecidos:

É necessário registrar lista de
credores na transação >ATULC.
A UG deve escolher a opção de
Pagamento:
1 - Para os que têm conta
bancária,
2 - Para os beneficiários que não
têm conta bancária.
Essa lista deve ser informada
quando do preenchimento das
informações da OB no campo
<LISTA>
Emissão na lista de credores - Favorecido com
domicílio bancário
Informar CNPJ/CPF do favorecido,

código do banco, agência sem dígito e
conta.
DICAS:
1) O código do banco pode ser
consultado na transação
CONBANCO - Consulta Banco;
2) O favorecido deve está cadastrado
no ATUDOMCRED; e
3) Após informar o CPF/CNPJ do
favorecido, clique na tecla PF1, no
campo AGÊNCIA e o sistema
buscará o domicílio na cadastrado.
26/09/2022
Ordem Bancária de Câmbio - OBK
Utilizada para PAGAMENTO DE OPERAÇÕES DE CONTRATAÇÃO DE CÂMBIO e

pagamentos de diárias em moeda estrangeira, tendo como destinatário o Banco do Brasil.
Para a geração de OBK, deverão ser observados os seguintes aspectos junto ao Banco de
Brasil e na inclusão do documento hábil:
a) Câmbio manual (pagamento de diárias internacionais) – necessidade de emissão de
ofício físico ao Banco do Brasil, indicando a operação de compra de moeda, bem como os
dados do portador no Boletim Eletrônico de Câmbio (BEC);
b) Câmbio financeiro/importação – há necessidade da UG acessar o Autoatendimento
Setor Público (AASP) para a criação de um processo GDC (Gerenciador de Documentos de
Câmbio), no qual toda a documentação é encaminhada e digitalizada (ofício e demais
documentos relacionados à operação);
c) No documento hábil, o favorecido da OBK será o beneficiário efetivo da contratação

do câmbio, sendo operacionalizada somente pelo Banco do Brasil, na agência de
relacionamento da UG.
d) No caso de pagamento a estrangeiro que não possua CPF ou CNPJ, o campo

favorecido deve ser preenchido com uma inscrição genérica do tipo EX cadastrada
previamente na transação >ATUCREDOR.
e) O campo conta-corrente do favorecido será preenchido automaticamente com a

expressão "CAMBIO";
f) Será necessária a entrega do ofício exigido pelo Banco do Brasil. O número

bancário da OBK deverá constar nesse ofício.
g) Nos casos em que o fechamento de câmbio financeiro/importação com o Banco do

Brasil ocorrer após o horário limite para a geração da OBK no corrente dia, a
Unidade Gestora poderá realizer o envio da OB Reserva para contratação da
operação.
26/09/2022
Preenchimento da OB de Câmbio - OBK
26/09/2022
Ordens bancárias que transitam

pelo Banco Central
Ordem Bancária de Folha de Pagamento - OBF
Utilizada para PAGAMENTO DE DESPESAS RELACIONADAS COM PESSOAL,

apropriadas por meio de folha de pagamento;
Para a geração da OBF geralmente é utilizado o documento hábil FL.
Deve-se observar os seguintes aspectos na inclusão do documento hábil:
a) O domicílio da UG emitente deverá ser: Banco 002, não informar agência,
C/C: UNICA.
b) O campo conta-corrente do favorecido deverá ser preenchido
automaticamente com a expressão "FOPAG";
c) O favorecido poderá ser qualquer banco que possua reserva bancária;
26/09/2022
d) Pode ser vinculada uma lista de bancos, conforme abaixo:

- Vincular uma lista de bancos e preencher o campo favorecido com a IG
RB0038166, banco favorecido 002 (Banco Central), não informando agência.
- Indicar o Número da Lista de Bancos no Campo Lista.
- O BACEN não poderá constar de lista de Bancos em hipótese alguma.
- Caso o favorecido for diferente do BACEN, não poderá haver indicação de lista.
e) É obrigatório o preenchimento da agência creditada. No caso de lista de bancos,
a agência creditada deverá ser informada na lista.
Ordem Bancária de Folha de Pagamento- OBF
f) A geração da OBF ocorrerá no dia útil seguinte à autorização do Ordenador

de Despesa e Gestor Financeiro na Ordem de Pagamento (OP). Os recursos
serão transferidos no mesmo dia da geração da OB, diretamente ao banco
favorecido com código de finalidade SPB 043 (Folha de Pagamento) ou 062
(Empréstimo Consignação em Folha de Pagamento), conforme o caso;
g) A COFIN/STN poderá autorizar, EXCEPCIONALMENTE, mediante justificativa

a ela encaminhada por meio de COMUNICA SIAFI, a geração de OBs para
pagamento no mesmo dia, nos casos em que o documento hábil for “FL”.
Ordem Bancária de Folha de Pagamento- OBF
h) É obrigatório o preenchimento do CIT, sendo que, para a folha normal, será

UG+FPAG+CÓDIGO DO CONVÊNIO e para empréstimo e consignação em
folha de pagamento será UG+ECFP+NÚMERO DE RELACIONAMENTO. No caso
de lista de bancos, o CIT deverá ser preenchido para cada item da lista.
i) para pagamento direto ao beneficiário, exceto Poder Executivo, deverá ser

emitido o documento hábil FL com OBB anexada a uma lista de credores,
identificando os beneficiários no SIAFI, sendo o crédito aos beneficiários
realizado nas contas bancárias dos servidores no mesmo dia de geração da
OB;
26/09/2022
j) Para o pagamento da folha de pessoal por meio de OB do tipo folha (OBF),

deve-se firmar convênio com os bancos favorecidos para que as informações
sobre os beneficiários a serem creditados e respectivos valores sejam enviadas
diretamente à instituição financeira sem identificação no SIAFI (por exemplo, por
meio de arquivo do SIAPE).
k) Caso exista convênio entre a UG e um banco para pagamento da folha, o

número desse convênio deverá ser informado no CIT; se não existir, informar 999.
26/09/2022
l) A OBF também deverá ser utilizada para pagamento de empréstimo com

consignação em folha de pagamento em que o favorecido seja um banco. Nesse tipo
de pagamento, o preenchimento da OBF será semelhante ao da OBF de folha de
pagamento de pessoal, tendo como particularidade o preenchimento do CIT de
forma obrigatória pela unidade gestora da seguinte forma:
- Código da UG + ECFP + número de convênio com o banco. O número de convênio
deverá ser obtido junto ao banco favorecido e, no caso de o banco favorecido não
necessitar desse número para fins de identificação do recurso, deverá ser
informado 999.
26/09/2022
m) No caso de OBF com lista de bancos (LB), deverá ser elaborada lista
(macrofunção 14.04.08) na modalidade C - Consignações, sendo que o CIT virá
preenchido com o Código da UG + ECFP, devendo a unidade preencher o campo
restante com o número de convênio obtido junto ao banco favorecido, ou 999, no
caso de o banco favorecido não necessitar do número de convênio para fins de
identificação do recurso.
n) Se o banco favorecido for a Caixa Econômica Federal (CAIXA), antes do número

de convênio deverá ser informada a letra C no caso de empréstimo comercial, ou a
letra H, no caso de empréstimo habitacional, ficando o CIT da seguinte forma:
26/09/2022
o) Empréstimo comercial: Código da UG + ECFP + C + número de convênio com

6 (seis) dígitos.
p) Empréstimo habitacional: Código da UG + ECFP + H + número de convênio
com 10 (dez) dígitos.
q) Vale ressaltar que os pagamentos referentes aos demais tipos de
consignações, destinados a entidades com conta-corrente (associações,
sindicatos, plano de saúde, etc) deverão ser efetuados por meio da ordem
bancária de crédito (OBC) ou da ordem bancária para banco (OBB) com lista
de credores (LC).
26/09/2022
Ordem Bancária Judicial - OBJ
• Utilizada para processos judiciais nos quais a DECISÃO JUDICIAL ainda não
transitou em julgado, ou seja, o processo ainda não foi concluído.
• Também utilizada para pagamento de depósito recursal do FGTS - Fundo de

Garantia por tempo de Serviço (Caixa) e para depósito em conta vinculada no
caso de proteção e gestão de riscos na execução de contratos de prestação de
serviços com dedicação exclusiva de mão-de-obra.
• No caso de pagamentos de depósitos judiciais é OBRIGATÓRIA a utilização do

Identificador de Depósito-ID Depósito. Esse ID é um código com 18 dígitos,
CRIADO NO SITE DO BANCO (ou de alguns tribunais), após o preenchimento de
informações sobre o processo judicial.
• Obrigatório o preenchimento do Código Identificador de transferência (CIT) no

formato para depósitos judiciais, ou para depósito recursal do FGTS (Caixa) -
nesse caso, o gestor deve levar o documento a ser quitado à agência da Caixa,
no mesmo dia da emissão da OB.

OB Crédito - OBC OB Aplicação - OBA
Crédito na conta do favorecido Aplicação de recursos da conta única
OB que transita
pelo Banco do
Ordem Bancária de Banco – OBB Brasil OB Pagamento – OBP disponibilização
Com lista de credores (com ou sem c/c) imediata dos recursos somente a
Sem lista de credores (CIT) pessoa física sem conta bancária.
OB Fatura – OBD OB Saque – OBQ OB Câmbio – OBK

Pagamento de título de cobrança/boletos Pagamento referente a Pagamento a estrangeiro que não
bancários com código de barras suprimento de fundos possua CPF/CNPJ
Sistema de OB PIX
Pagamentos É utilizada para pagamentos realizados com saque de recursos da Conta Única e crédito
Instantâneos – PIX instantâneo direto ao beneficiário, utilizando uma chave PIX ou domicílio bancário.
OB Folha - OBF
OB de aplicação – OBA
Pagamento da folha de pessoal
Aplicação de recursos da conta única em
OB Judicial – OBJ outros bancos
Pagamentos oriundos de decisões judiciais, não OB Reserva – OBR
transitadas em julgado, na instituição financeira Utilizada para realizar pagamentos por
indicada pelo juiz do respectivo processo, para meio de crédito às contas Reservas
depósito recursal de Fundo de Garantia, para Bancárias dos bancos, bem como outras
depósito em conta vinculada. contas mantidas no Banco Central
Ordem Bancária de Pagamento Instantâneo -
OB PIX
A Ordem Bancária de Pagamento Instantâneo – OBPIX é utilizada para pagamentos

diversos realizados por meio do Sistema de Pagamentos Instantâneos – PIX com
saque de recursos da Conta Única e crédito instantâneo direto ao beneficiário,
utilizando uma chave PIX ou domicílio bancário.
Apresentação da STN: https://www.youtube.com/watch?v=Fxai8KyMH7g

Slides: https://sisweb.tesouro.gov.br/apex/f?p=2501:9::::9:P9_ID_PUBLICACAO_ANEXO:8956
26/09/2022
Fluxo para emissão da OB PIX
Inclusão/atualização Cadastro da CHAVE Emissão de OB

do domicílio bancário PIX do Credor de Aporte
do credor
>ATUDOMCRED GERCHPIX INCDH
Assinatura da OP
pelo ordenador de Liquidação da
Emissão da OP
despesa e gestor despesa
financeiro
GEROP GERCOMP INCDH

Quadro resumo da contabilização - OB PIX

APORTE OBPIX
➢ No momento da geração da OP de Aporte: ➢ No momento da geração da OP referente à OBPix:
C 11112.20.01 C 11112.20.05
D 11112.20.03 D 11112.20.06
➢ No momento da geração da OB de Aporte: ➢ No momento da geração da OBPix:
C 11112.20.03 C 11112.20.06
D 11112.20.05 D 2X.XXX.XX.XX
DESAPORTE
➢ No momento da geração da OP de Desaporte:
C 11112.20.05
D 11112.20.06
➢ No momento da geração da OB de Desaporte:
C 11112.20.06
D 11112.20.01
Atualização do domicílio bancário

Inclusão de domicílio bancário do credor no SIAFI
Fonte: STN/ME
Fonte: STN/ME
Fonte: STN/ME
Fonte: STN/ME
Cadastro de chave Pix no SIAFI WEB
O cadastro do PIX poderá ser realizado na transação GERCHPIX – Gerenciar Chaves PIX
26/09/2022
26/09/2022
26/09/2022
O sistema permite o cadastro de 5 chaves para cada credor

Fluxo para emissão da OB PIX
EMISSÃO DA OB APORTE
Emissão da OB de Aporte
Fonte: STN/ME
Fonte: STN/ME
26/09/2022
Informar a situação APO001 - Registro de aporte de limite de saque - subconta única
pagamento instantâneo na aba “Principal sem Orçamento”
Fonte: STN/ME
Fonte: STN/ME
26/09/2022
Pré-doc da OB de Aporte
Fonte: STN/ME
26/09/2022
Fonte: STN/ME
26/09/2022
Geração da OP de Aporte
Fonte: STN/ME
26/09/2022
Geração da OP de Aporte
Assinatura do Ordenador de Despesa e do Gestor
Financeiro na OP de Aporte
Fonte: STN/ME 26/09/2022

Assinatura do Ordenador de Despesa e do Gestor
Financeiro na OP de Aporte
Fonte: STN/ME 26/09/2022

Após Assinatura do Ordenador de Despesa e do

Gestor Financeiro na OP de Aporte
Fonte: STN/ME
Fonte: STN/ME
Pré-doc da OB PIX
Fonte: STN/ME
Pré-doc da OB PIX
O pagamento da OB PIX
pode ser realizado com
utilização da :
CHAVE PIX ou
BANCO/AGÊNCIA/CONTA
Fonte: STN/ME
Pré-doc da OB PIX
Fonte: STN/ME
Registro do documento hábil para
emissão da OB PIX
Fonte: STN/ME
Realização do compromisso na transação GERCOMP
Fonte: STN/ME
Na transação GERCOMP o
sistema apresentará o saldo
das contas 11.112.20.01 -
Limite de saque Tesouro e
11.112.20.03 - Limite de
saque PIX.
Fonte: STN/ME
Fonte: STN/ME
Assinatura do Ordenador de Despesa e do
Gestor financeiro
26/09/2022
Gestor Financeiro
26/09/2022
Assinatura do Ordenador de Despesa e
Gestor Financeiro
26/09/2022
OB PIX emitida
Chave PIX utilizada

no pagamento
Geração de OB de Desaporte
26/09/2022
26/09/2022
26/09/2022
26/09/2022
Gestor Financeiro
26/09/2022
Gestor Financeiro
Horário limite para emissão das Ordens Bancárias

OB’S QUE TRANSITAM PELO BANCO DO BRASIL
OPs ASSINADAS
TIPOS DE OB OBSERVAÇÃO GERAÇÃO DAS OBs CRÉDITO NA CONTA DO FAVORECIDO
HORÁRIO LIMITE
OBC – CRÉDITO - NO MESMO DIA NO DIA ÚTIL SEGUINTE
OBP – PAGAMENTO - NO MESMO DIA NO MESMO DIA
OBB – BANCO - NO MESMO DIA NO DIA ÚTIL SEGUINTE
Até às 16h 20min
OBK – CÂMBIO - NO MESMO DIA NO MESMO DIA
COM VALORES
NO MESMO DIA NO MESMO DIA
INFERIORES À R$ 250 MIL
OBD – FATURA
COM VALORES IGUAIS OU
Até às 14h 50min NO MESMO DIA NO MESMO DIA
SUPERIORES À R$ 250 MIL
OBC – CRÉDITO - NO DIA ÚTIL SEGUINTE NO DIA ÚTIL POSTERIOR À GERAÇÃO DAS OBs
OBP – PAGAMENTO - NO DIA ÚTIL SEGUINTE NO DIA DA GERAÇÃO DAS OBs
OBB – BANCO - NO DIA ÚTIL SEGUINTE NO DIA ÚTIL POSTERIOR À GERAÇÃO DAS OBs
Após às 16h 20min
OBK – CÂMBIO - NO DIA ÚTIL SEGUINTE NO DIA DA GERAÇÃO DAS OBs
COM VALORES
NO DIA ÚTIL SEGUINTE NO DIA DA GERAÇÃO DAS OBs
INFERIORES À R$ 250 MIL
OBD - FATURA
COM VALORES IGUAIS OU
Após às 14h 50min NO DIA ÚTIL SEGUINTE NO DIA DA GERAÇÃO DAS OBs
SUPERIORES À R$ 250 MIL
OB’S QUE TRANSITAM PELO BANCO CENTRAL

OPs ASSINADAS CRÉDITO NA CONTA DO
TIPOS de OBs OBSERVAÇÃO GERAÇÃO DAS OBs
HORÁRIO LIMITE FAVORECIDO
OBJ – JUDICIAL - NO MESMO DIA ÚTIL NO DIA DA GERAÇÃO DAS OBs
OBR – RESERVA - NO MESMO DIA ÚTIL NO DIA DA GERAÇÃO DAS OBs
Até às 18h 10min
OBH – PROCESSO JUDICIAL - NO DIA ÚTIL SEGUINTE NO DIA DA GERAÇÃO DAS OBs
OBF – FOLHA - NO DIA ÚTIL SEGUINTE NO DIA DA GERAÇÃO DAS OBs
OBJ – JUDICIAL - NO DIA ÚTIL SEGUINTE NO DIA DA GERAÇÃO DAS OBs

OBR – RESERVA - NO DIA ÚTIL SEGUINTE NO DIA DA GERAÇÃO DAS OBs
Após às 18h 10min
OBH – PROCESSO JUDICIAL - NO DIA ÚTIL SEGUINTE NO DIA DA GERAÇÃO DAS OBs
OBF – FOLHA - NO DIA ÚTIL SEGUINTE NO DIA DA GERAÇÃO DAS OBs
No caso de OP´s geradas a partir de documentos hábeis do tipo FL, as ordens bancárias só serão geradas no dia útil
seguinte ao das assinaturas. Caso haja algum problema operacional e não seja possível gerar a OP e assiná-la no dia
do recebimento dos recursos para pagamento de folha, excepcionalmente, é possível solicitar liberação da OP para
geração da OB no mesmo dia da assinatura até as 18:00h. Para isso é necessário enviar comunica para UG: 170500
com a justificativa da solicitação. Caso aprovada pela COFIN, a OP será liberada e a OB gerada no mesmo dia.
3
SISTEMA DE PAGAMENTOS INSTANTÂNEOS - SPI

OPs ASSINADAS CRÉDITO NA CONTA DO
TIPOS de OBs OBSERVAÇÃO GERAÇÃO DAS OBs
HORÁRIO LIMITE FAVORECIDO
OB APORTE - NO MESMO DIA ÚTIL NO DIA DA GERAÇÃO DAS OBs
Até às 18h 10min
OB DESAPORTE - NO MESMO DIA ÚTIL NO DIA DA GERAÇÃO DAS OBs
OB PIX - Até às 22h 10min NO MESMO DIA ÚTIL NO DIA DA GERAÇÃO DAS OBs
OB APORTE - NO DIA ÚTIL SEGUINTE NO DIA DA GERAÇÃO DAS OBs
Após às 18h 10min
OB DESAPORTE - NO DIA ÚTIL SEGUINTE NO DIA DA GERAÇÃO DAS OBs
OB PIX - Após às 22h 10min NO DIA ÚTIL SEGUINTE NO DIA DA GERAÇÃO DAS OBs
Ressaltamos que para a realização da OB PIX até às 22h10min é necessário que haja saldo suficiente na
Subconta PI, o qual é realizado por meio de OB APORTE até às 18h10min.
Os documentos hábeis para emissão de OBPIX serão os mesmos das demais ordens bancárias, exceto para
o tipo de documento hábil FL, que não será permitido na utilização da OB PIX.
4
Regularização de Inconsistências
Contábeis relacionadas às Ordens
Bancárias Canceladas
5
Equação 063 - OB Canceladas
✓Esta equação verifica a existência de saldo na conta

218912603 - Ordens Bancárias Canceladas. O saldo gerado na conta
21891.36.03 - ORDENS
BANCÁRIAS CANCELADAS
✓Quando ocorre o cancelamento de uma Ordem Bancária - deverá ser regularizado
até o fechamento de
e o sistema não consegue fazer os lançamentos de estorno cada mês!
da OB original, é gerado um documento OB – Ordem
Bancária de cancelamento ou NS – Nota de Sistema.
6
Tipos de Cancelamento de OB - OB sem lista
Retorna o saldo para a obrigação original - O COMPROMISSO FOI
REESTABELECIDO. Realizar novo pagamento.
D – 1.1.1.1.2.20.01 (Fonte e Vinculação de Pagamento originais)
C – 2.1.x.x.x.xx.xx (Passivo original)
Tipos de Cancelamento de OB - OB com lista

OB com lista - NÃO REESTABELECE O COMPROMISSO!
• Gera saldo na conta 218913603
• D – 1.1.1.1.2.20.01 (Fonte 0190980000 e Vinc. de Pagamento 990)
• C – 2.1.8.9.1.36.03 (Passivo Ordens Bancárias Canceladas)
OB Cancelada do Exercício Corrente - Valor Devido -
Pagamento imediato
✓ Incluir novo documento hábil (DT, RP, FL,NP, TF)
✓ Situação: “PSO002” (aba Principal sem Orçamento)
✓ Fonte 0190980000
✓ Categoria de gasto “P”
✓ Vinculação “990”
✓ Número da OB cancelada (número da OB que consta na conta 218913603)
✓ Realizar na transação GERCOMP
Observação: Este lançamento só baixa o passivo quando da emissão da OB na

transação GERCOMP, logo, não pode ser feito com data retroativa.

Pagamento Imediato
Aguardar ajuste do domicilio bancário
A fim de que não ocorra restrição na conformidade contábil, por falta de
regularização da Conta 218913603 - Ordens Bancárias Canceladas, a unidade
gestora, na mudança do mês, verificará, caso necessário, se o saldo existente é ou
não devido.
No caso de ser devido e for necessário aguardar a regularização do domicílio

bancário por parte do credor, deve- se transferirá o saldo da Conta 218913603 -
Ordens Bancárias Canceladas para a 218810447 - Depósitos por Devolução de
Valores não Reclamados.
OB Cancelada do Exercício Corrente - Valor Devido
- Aguardar ajuste do domicilio bancário
✓Incluir novo documento hábil (DT, RP, RB)

✓Situação: “PSO046” - Regularização de OB Cancelada, Gerando Depósito de
Valores não Reclamados (aba Principal sem Orçamento)
✓Fonte 0190000000
✓Categoria de gasto “P”
✓Vinculação “990”
✓Número da OB cancelada (número da OB que consta na conta 218913603)
✓Não preencher o pré-doc
OB Cancelada do Exercício Corrente - Valor Devido
- Aguardar ajuste do domicilio bancário
Assim que for regularizado o domicílio bancário por parte do credor, retornar ao DH e
incluir o pré-doc, realizando no GERCOMP, com a vinculação 990.
Observação: Este lançamento pode ser feito com data retroativa, dentro do mês aberto.
A situação efetuará registro de crédito na conta 218810447 e 111122001 (fonte
0190000000/990).
OB Cancelada - Exercício Corrente - Valor Não Devido

Caso a UG identifique que o valor registrado na conta 218810447 passou a
condição de indevido a UG deverá adotar os seguintes procedimentos:
No mesmo exercício da Em exercícios posteriores à emissão do DH
emissão do DH
• Cancelar o DH que gerou saldo • O valor deverá ser recolhido através de GRU,
(favorecido da aba Dados básicos - UG) utilizando a
na conta 218810447 situação PSO042 - Pagamento Depósitos Diversos
• E efetuar novamente a (Contas 2.1.8.X.X.XX.XX-C/C FTE+CNPJ,CPF,UG,IG,999)
regularização através do e informando um código de recolhimento de devolução
de exercícios anteriores, se a fonte original da despesa
documento hábil “DB” e utilizar for arrecadada pela STN (ex.: 18806-9), ou de fonte
uma das situações do tipo própria (ex.:28881-0).
ESTXXX, registrando o estorno • Feito isso, a UG deverá baixar o compromisso pendente
da despesa paga. oriundo do DH incluído com a situação “PSO046”, por
meio da opção “B” na GERCOMP, informando a
realização com o documento GR gerado com a situação
“PSO042”.

Se a OB foi emitida e cancelada no exercício corrente, a despesa deverá ser

estornada e o saldo retornado para o empenho.
Não haverá contabilização no registro do documento, somente na realização do

compromisso na GERCOMP, momento em que ocorrerá a regularização da Conta
21891.36.03.
✓Incluir um novo Documento Hábil do tipo DB – Devolução de OB cancelada;

✓Informar na aba “Principal com Orçamento" situação de estorno tipo ESTXXX -
tipo Recebimento;
✓Informar a Vinculação de Pagamento da OB original, o empenho, subitem, VPD

para estorno, conta de Passivo por onde transitou o saldo no momento do
pagamento da despesa que está sendo estornada e o número da OB cancelada;
✓Na aba “Dados de Recebimento" preencher o "pré-doc" e o campo observação

(campo obrigatório);
✓Após registrar o documento "DB" a unidade deverá efetuar o registro do

recebimento no GERCOMP com opção “R” a regularização da conta OB
Cancelada (conta 21891.36.03) será efetuada quando da realização do
compromisso na GERCOMP, gerando o documento NS.


O código de situação ESTXXX a ser utilizado dependerá do tipo de despesa apropriada. As
informações dos campos a serem preenchidas são obtidas no documento original de
apropriação, como, por exemplo, número da nota de empenho, contas do Passivo; de
estoque; de Bens Móveis ou Intangíveis; de Bens Imóveis; da Variação Patrimonial Diminutiva –
VPD; e da Vinculação de Pagamento.
Alguns exemplos de situações do tipo ESTXXX mais utilizadas:
✓EST001 – Devolução de OB Cancelada c/estorno da despesa paga. Estorno de VPD
(situação para devolver valores da folha de pagamento ao empenho);
✓EST003 – Devolução de OB Cancelada c/estorno da despesa paga. Material de
Consumo;
✓EST004 – Devolução de OB Cancelada c/estorno da despesa paga. Bens Móveis e
Intangível;
✓EST022 – Devolução de OB Cancelada c/estorno da despesa paga. Bens Imóveis.
OB Cancelada - Exercício Anterior - Valor Não Devido
Se a OB foi emitida no exercício anterior e cancelada no exercício corrente, o

valor não devido deverá ser recolhido para o Tesouro Nacional ou classificado
como receita própria, mediante o seguinte procedimento:
a) Incluir um novo documento hábil do tipo DT;
b) Informar, na aba “Principal sem Orçamento", a situação PSO002;
c) Informar a fonte 0190980000, categoria de gasto “P” e número da OB
cancelada (conforme conta corrente da conta 21891.36.03, a ser debitada);
d) Informar como código do Credor a própria UG (utilizar o código de GRU
18806-9, para fonte que gera cota ou 288XX-X, para fonte que não gera
cota).
e) Realizar no GERCOMP, com a vinculação 990.
OB Cancelada - Exercício Anterior - Valor Devido
Se a OB foi emitida no exercício

anterior e cancelada no exercício
corrente e o valor é devido, ou seja,
será pago novamente, recomenda-se
adotar os mesmos procedimentos de
regularização da OB cancelada no
exercício
Situação Especial
✓Caso o financeiro não conste na conta 111122001 (fonte 0190980000),

verifique o saldo da conta 111122003 na fonte 0190980000.
✓Para transferir o saldo da conta 111122003 para a conta 111122001 basta

efetuar o cancelamento da OP com erro na transação GEROP.
OB CANCELADAS DE EXERCICIO CORRENTE

VALOR DEVIDO VALOR NÃO DEVIDO
**Pagamento imediato ** Situação: ESTXXX (principal com orçamento)
Situação: PSO002 (tela principal sem orçamento) Emitir documento “DB”
Gerar OB de pagamento
** Aguardar ajuste do domicilio bancário
Situação: PSO046 (tela principal sem orçamento)
OB CANCELADAS DE EXERCICIO ANTERIOR

VALOR DEVIDO VALOR NÃO DEVIDO
**Pagamento imediato ** Situação: PSO002 (tela principal sem
Situação: PSO002 (tela principal sem orçamento) orçamento)
Gerar OB para novo pagamento Gerar GRU para recolhimento à fonte tesouro
ou fonte própria.
** Aguardar ajuste do domicilio bancário
Situação: PSO046 (tela principal sem orçamento)
OBRIGADA!
Coordenação de
Contabilidade e Custos
Setorial Contábil MEC - UG
(150003)
Dúvidas, críticas e sugestões, entrar em
contato por comunica SIAFI (UG 150003)
MUITO OBRIGADO(A)!
Próximo Pílulas do Conhecimento:

Dia 03/10/2022
Tema:
Pessoal e Encargos Sociais e contratações

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Coordenação de Contabilidade e Custos

• As perguntas deverão ser realizadas no chat.

• Ao longo do evento, iremos disponibilizar link para que o

Coordenação de Contabilidade e Custos

• Macrofunções do Manual do Sistema Integrado de Administração Financeira do

• Manual Simplificado de Ordens Bancárias

Ordem Bancária - OB - Definição

Ordem Bancária - OB - Documento destinado ao pagamento de

O pagamento é a terceira e última etapa da execução da despesa. No

Quando é necessário emitir um pagamento, a unidade deve incluir um documento hábil no

Na transação GERCOMP, o executor selecionará uma das opções de realização

2.1) Realização do compromisso na transação GERCOMP

Nessa tela é necessário informar a vinculação de pagamento (CONVINCPAG).

A realização do compromisso na GERCOMP gerará os documentos NS –

Síntese do Fluxo Operacional da emissão de OB

Registros contábeis na emissão da OB

Registros contábeis na emissão da OB

D - 11112.20.03 = Limite De Saque Com Vinculação de Pagamento – OB

Registros contábeis na emissão da OB

Registros contábeis na emissão da OB

• Na transação GEROP – Gerenciar Ordens de Pagamento, os gestores filtram e

• A assinatura de cada gestor é gravada no histórico da OP (data, hora e CPF);

• A assinatura das OP poderá ser feita durante todo o horário de funcionamento do

• Após a gravação das duas assinaturas, o sistema altera o status da OP para

Registros contábeis na emissão da OB

• Um gerador automático fará a varredura das OP assinadas e comandará a

• Em caso de erro na emissão da OB, a OP ficará com erro e o executor poderá

Tipos de Ordens Bancárias - OB

SISTEMA DE PAGAMENTOS INSTANTÂNEO - SPI

Ordens bancárias que transitam pelo

Ordem Bancária de Crédito - OBC

• Utilizada para pagamentos por meio de crédito em conta do favorecido na rede

Preenchimento do pré-doc da OB de Crédito - OBC

• Conta conjunta? E POUPANÇA

Ordem Bancária de Pagamento - OBP

• OB para pagamentos a pessoa física sem conta corrente.

Preenchimento do pré-doc da OB de Pagamento - OBP

Ordem Bancária de Fatura - OBD

• A OBD é utilizada para pagamento de faturas (convênios ou títulos) com código de

• O primeiro passo é identificar qual espécie de fatura (se título ou se convênio).

Ordem Bancária de Fatura - OBD

Regras para geração da OB:

• Fatura com valor superior ou igual a R$ 250mil: assinatura da OP até às

ATULF - Atualiza Lista de Fatura

Emissão da lista de fatura - Transação ATULF

Emissão da lista de fatura - Transação ATULF

Preenchimento do pré-doc da OB Fatura

Ordem Bancária de Banco - OBB

Ordem Bancária de Banco - OBB

Para a geração de OBB, deverão ser observados os seguintes aspectos na inclusão do

Preenchimento do pré-doc da OB de Banco - OBB

Preenchimento do pré-doc da OBB sem lista de credores

Preenchimento do pré-doc da OBB com lista de credores

Emissão na lista de credores

Informar código do Banco

Pagamento para vários credores com lista

Para pagar vários favorecidos:

Informar CNPJ/CPF do favorecido,

Ordem Bancária de Câmbio - OBK

Utilizada para PAGAMENTO DE OPERAÇÕES DE CONTRATAÇÃO DE CÂMBIO e

Ordem Bancária de Câmbio - OBK