Subsecretaria de Contabilidade

Pública
_____________________________
Coordenação-Geral de
Contabilidade e Custos da União
_____________________________

Tesouro Gerencial

Encontro sobre o Encerramento e

Abertura do Exercício

Esaf, 4 de novembro de 2014

 Objetivo e sumário

Objetivo
Apresentar de forma objetiva os principais aspectos do Tesouro Gerencial.

Sumário
1. Tesouro Gerencial – definição e benefícios.
2. Entendendo a ampliação da base de dados.
3. Os principais grupos de usuários das informações do Siafi e seus
benefícios com a implantação do Tesouro Gerencial.
4. A melhoria no fluxo de trabalho para a geração de informações a
partir dos dados do Siafi.
5. Comentários Finais

2 / 36 Tesouro Gerencial
 1. Tesouro Gerencial – o que é?

Sistema de informações, a partir de dados do Siafi, construído na

plataforma de business intelligence Microstrategy (a mesma utilizada no
Sistema de Informações de Custos), que substituirá o Siafi Gerencial a
partir de 2015.

Mais do que isso – é o sistema que vai consolidar as soluções de DW da

STN numa base de dados única, com cinco temas:
• Consultas Gerenciais
• Pagamento Efetivo
• SIC
• LRF
• GFSM

3 / 36 Tesouro Gerencial
 1. Tesouro Gerencial – benefícios

Na base (origem dos dados): ampliação expressiva da abrangência e

atomicidade dos dados (praticamente todos os dados do Siafi, no mesmo nível
de detalhe), e refinamento do modelo de dados.

No topo (interface): disponibilização de funcionalidades de uma plataforma

moderna de BI:
• relatórios dinâmicos – pivotagem, drill, filtros de exibição
• modularidade
• construção de documentos complexos e de painéis (dashboards)
• agendamento de consultas
• plataforma consolidada no mercado, com ampla documentação e
suporte disponível online
4 / 36 Tesouro Gerencial
 1. Tesouro Gerencial – definição e benefícios.
2. Entendendo a ampliação da base de dados.
3. Os principais grupos de usuários das informações do Siafi e
seus benefícios com a implantação do Tesouro Gerencial.
4. A melhoria no fluxo de trabalho para a geração de informações
a partir dos dados do Siafi.
5. Comentários Finais

5 / 36 Tesouro Gerencial
 Contexto: Siafi e Siafi Gerencial

Relatórios
Entradas do Siafi Gerenciais (D+1)
Saídas do Siafi Siafi Parametrizados
Gerencial
Outros Sistemas Governamentais
Siafi
Formulários eletrônicos
específicos para cada fase
da execução da despesa

XXXXX

Usuários
Contas Contábeis
XXX XXXXXX XXXX

XXXX XXXXX XXX

Contabilização
XXXX XXX XXX X X XXX
automática e
on-line

Demonstrações
(D)
Contábeis (D+1)
Padronizadas
Usuários

6 / 36 Tesouro Gerencial
 Fluxo da informação contábil

Contabilização Geração
automática Contas parametrizada
de relatórios

Documentos Relatórios

Proveem
Registrada por
informação
meio de...
sobre...
Atividade Financeira
Governamental
7 / 36 Tesouro Gerencial
 Execução orçamentária – visão geral do controle contábil

C ONGRESSO Valor
N ACIONAL Empenhado

CRÉDITO DISPONÍVEL
Valor
NOTA DE DOTAÇÃO
Liquidado

M INISTÉRIO DA E DUCAÇÃO Valor

UNIDADE
ORÇAMENTÁRIA Pago
CRÉDITO DISPONÍVEL NOTA DE
CRÉDITO
MOVIMENTAÇÃO
DISPONÍVEL

UNIDADE A UNIDADE B

CRÉDITO DISPONÍVEL CRÉDITO DISPONÍVEL

NOTA DE EMPENHO
CRÉDITO EMPENHADO CRÉDITO CRÉDITO CRÉDITO
NOTA DE CRÉDITO
EMPENHADO LIQUIDADO LIQUIDADO
LANÇAMENTO DISPONÍVEL
CRÉDITO LIQUIDADO A LIQUIDAR A PAGAR E PAGO
ORDEM BANCÁRIA
CRÉDITO PAGO

8 / 36 Tesouro Gerencial
 Execução orçamentária – visão geral da geração de relatórios

Siafi
Documentos Contabilização automática

Nota de Dotação Autorizada

Dotação Orçamentária
Dotação Crédito Orçamentário Disponível

Empenho do Crédito Nota de Crédito Orçamentário Disponível

Orçamentário Empenho Crédito Empenhado a Executar

Crédito Empenhado a Executar

Nota de Crédito Executado a Pagar
Liquidação da Despesa Lançamento
Despesa Orçamentária

Fornecedores a Pagar

Crédito Executado a Pagar

Pagamento Ordem Crédito Executado e Pago

Bancária
Fornecedores a Pagar

Conta Única do Tesouro

9 / 36 Tesouro Gerencial
 Execução orçamentária – visão geral da geração de relatórios

Documentos Contabilização automática

Nota de Dotação Autorizada

Dotação Crédito Orçamentário Disponível

ec a

a
Ex ad

Pa ta d
da
nh
za

u
Nota de Crédito Orçamentário Disponível

pe
e s tori

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Σ

sp Em
u
Empenho

De o A

as
Crédito Empenhado a Executar

a
es

es
çã
sp

sp
ta
Do

De

De
Crédito Empenhado a Executar
Nota de Crédito Executado a Pagar
Σ
Lançamento
Despesa Orçamentária

Fornecedores a Pagar

Crédito Executado a Pagar

Ordem Crédito Executado e Pago
Bancária
Fornecedores a Pagar
Conta Única do Tesouro
Que tipo de detalhamento é
possível num relatório
típico?

10 / 36 Tesouro Gerencial
 Execução orçamentária – visão geral do controle contábil

C ONGRESSO Valor
N ACIONAL Empenhado

CRÉDITO DISPONÍVEL
Valor
NOTA DE DOTAÇÃO
Liquidado

M INISTÉRIO DA E DUCAÇÃO Valor

UNIDADE
ORÇAMENTÁRIA Pago
CRÉDITO DISPONÍVEL NOTA DE
CRÉDITO
MOVIMENTAÇÃO
DISPONÍVEL

UNIDADE A UNIDADE B

CRÉDITO DISPONÍVEL CRÉDITO DISPONÍVEL

NOTA DE EMPENHO
CRÉDITO EMPENHADO CRÉDITO CRÉDITO CRÉDITO
NOTA DE CRÉDITO
EMPENHADO LIQUIDADO LIQUIDADO
LANÇAMENTO DISPONÍVEL
CRÉDITO LIQUIDADO A LIQUIDAR A PAGAR E PAGO
ORDEM BANCÁRIA
CRÉDITO PAGO

11 / 36 Tesouro Gerencial
 Execução orçamentária – visão detalhada do controle contábil

Informação do “mundo real”: Lei Orçamentária Anual

12 / 36 Tesouro Gerencial
13 / 36 Tesouro Gerencial
14 / 36 Tesouro Gerencial
15 / 36 Tesouro Gerencial
 Armazenamento das informações contábeis no Siafi I –
saldos-movimentos

16 / 36 Tesouro Gerencial
17 / 36 Tesouro Gerencial
18 / 36 Tesouro Gerencial
 Parâmetros derivados do conta corrente – exemplo da “célula
orçamentária da despesa”

Estrutura básica do conta corrente “célula da despesa com ND detalhada”:

Esfera PTRES Fonte Natureza da Despesa Subitem UG Responsável Plano Interno

19 / 36 Tesouro Gerencial
 Parâmetros derivados do conta corrente – exemplo da “célula
orçamentária da despesa”

Fonte
Fonte de Recursos
Fonte Reduzida
Fonte SOF
Fonte de Recursos Detalhada
ID Uso
Grupo Fonte
Detalhe da Fonte

Esfera PTRES Fonte Natureza da Despesa Subitem UG Responsável Plano Interno

PTRES Natureza da Despesa UG Responsável

Unidade Orçamentária (UO) Categoria Econômica Órgão da UGR
Programa de Trabalho (PT) Grupo de Despesa Órgão Superior da UGR
Indicador de Resultado Modalidade de Aplicação Poder do Órgão da UGR
Indicador de Tipo de Crédito Elemento de Despesa

20 / 36 Tesouro Gerencial
 Parâmetros derivados do conta corrente – exemplo da “célula
orçamentária da despesa”

Fonte
Fonte de Recursos
Fonte Reduzida
Fonte SOF Fonte de Recursos
Fonte de Recursos Detalhada Gera Cota STN
ID Uso
Grupo Fonte
Detalhe da Fonte

Esfera PTRES Fonte Natureza da Despesa Subitem UG Responsável Plano Interno

PTRES Natureza da Despesa UG Responsável

Unidade Orçamentária (UO) Categoria Econômica Órgão da UGR
Programa de Trabalho (PT) Grupo de Despesa Órgão Superior da UGR
Indicador de Resultado Modalidade de Aplicação Poder do Órgão da UGR
Indicador de Tipo de Crédito Elemento de Despesa

Unidade Orçamentária (UO)

Órgão da UO
Órgão Superior da UO Programa de Trabalho (PT)
Poder do Órgão da UO Função
Subfunção
Programa
Projeto/Atividade (ação)
Subprojeto/subatividade (localizador de
21 / 36 Tesouro Gerencial gasto / subtítulo)
 Parâmetros derivados do conta corrente – exemplo da “célula
orçamentária da despesa”

Fonte Célula Orçamentária

Fonte de Recursos Indicador de Lei Calmon
Fonte Reduzida Indicador de Programações Selecionadas
Fonte SOF Fonte de Recursos Indicador de Exceção ao Decreto
Fonte de Recursos Detalhada Gera Cota STN Indicador de Acompanhamento Intensivo
ID Uso etc.
Grupo Fonte
Detalhe da Fonte

Esfera PTRES Fonte Natureza da Despesa Subitem UG Responsável Plano Interno

PTRES Natureza da Despesa UG Responsável

Unidade Orçamentária (UO) Categoria Econômica Órgão da UGR
Programa de Trabalho (PT) Grupo de Despesa Órgão Superior da UGR
Indicador de Resultado Modalidade de Aplicação Poder do Órgão da UGR
Indicador de Tipo de Crédito Elemento de Despesa

Unidade Orçamentária (UO)

Órgão da UO
Órgão Superior da UO Programa de Trabalho (PT)
Poder do Órgão da UO Função
Subfunção
Programa
Projeto/Atividade (ação)
Subprojeto/subatividade (localizador de
gasto / subtítulo)
22 / 36 Tesouro Gerencial
 Armazenamento das informações contábeis no Siafi I –
saldos-movimentos

Estrutura Organizacional
da UG Executora
Setorial Contábil da UG
Setorial Financeira da UG
UF ...

Órgão da UG Órgão Superior Órgão

... Máximo
OFSS
Tipo de Administração

Decodificação do Conta Corrente

Tipo de Conta Corrente
Árvore de parâmetros
derivados do conta
Tipo de Valor (saldo atual,
corrente
movimento líquido,
movimento líquido
acumulado etc.), mês de
referência e valor apurado
propriamente dito

23 / 36 Tesouro Gerencial
 Armazenamento das informações contábeis no Siafi II –
lançamentos

Dia, Mês e Ano de

lançamento

Campos da Árvore de parâmetros

tabela de Estrutura Organizacional derivados do conta
Evento da UG Executora corrente

Campos da
tabela de
contas
Estrutura Organizacional da UG Campos dos
emitente do documento documentos

Tipos de
Dia, Mês e Ano da documentos
emissão do documento

24 / 36 Tesouro Gerencial
 1. Tesouro Gerencial – definição e benefícios.
2. Entendendo a ampliação da base de dados.
3. Os principais grupos de usuários das informações do Siafi e
seus benefícios com a implantação do Tesouro Gerencial.
4. A melhoria no fluxo de trabalho para a geração de informações
a partir dos dados do Siafi.
5. Comentários Finais

25 / 36 Tesouro Gerencial
 Usuários das informações do Siafi

Executores e Usuários não Usuários Responsáveis por Tomadores Sociedade

especializados de especializados de relatórios pré-
Analistas da Setoriais e Órgãos Setoriais e Órgãos definidos (RREO, de Decisão em geral
Execução Estratégicos (STN, Estratégicos (STN, RGF, GFSM,
SOF, SPI, CGU, SOF, SPI, CGU, Relatório de
TCU etc.) TCU etc.) Gestão do TCU)

26 / 36 Tesouro Gerencial
 Usuários do Siafi Gerencial

Executores e Usuários não Usuários Responsáveis por Tomadores Sociedade

especializados de especializados de relatórios pré-
Analistas da Setoriais e Órgãos Setoriais e Órgãos definidos (RREO, de Decisão em geral
Execução Estratégicos (STN, Estratégicos (STN, RGF, GFSM,
SOF, SPI, CGU, SOF, SPI, CGU, Relatório de
TCU etc.) TCU etc.) Gestão do TCU)

27 / 36 Tesouro Gerencial
 Usuários do Tesouro Gerencial e benefícios do sistema

 Base de dados ampliada  Painéis de informação e de

 Melhor gestão dos relatórios indicadores (dashboards)
 Base de dados  Relatórios dinâmicos e  Acesso tempestivo à
ampliada Ferramentas avançadas de BI informação por meio de
 Relatórios pré-  Otimização do Fluxo de dispositivos móveis
formatados Trabalho  Recebimento de relatórios
 Agrupamentos customizados agendados por e-mail

Executores e Usuários não Usuários Responsáveis por Tomadores Sociedade

especializados de especializados de relatórios pré-
Analistas da Setoriais e Órgãos Setoriais e Órgãos definidos (RREO, de Decisão em geral
Execução Estratégicos (STN, Estratégicos (STN, RGF, GFSM,
SOF, SPI, CGU, SOF, SPI, CGU, Relatório de
TCU etc.) TCU etc.) Gestão do TCU)

 Base de dados  Automação da geração

dos relatórios  Consultas
ampliada
complexos públicas pré-
 Relatórios pré-
 Simplificação da formatadas
formatados
definição dos critérios
de apuração

28 / 36 Tesouro Gerencial
 1. Tesouro Gerencial – definição e benefícios.
2. Entendendo a ampliação da base de dados.
3. Os principais grupos de usuários das informações do Siafi e
seus benefícios com a implantação do Tesouro Gerencial.
4. A melhoria no fluxo de trabalho para a geração de
informações a partir dos dados do Siafi.
5. Comentários Finais

29 / 36 Tesouro Gerencial
 Fluxo de trabalho típico com o Siafi Gerencial

1. Geração de múltiplas
consultas no Siafi Gerencial

3. Informação desejada
2. Consolidação,
tratamento e análise no
Excel

30 / 36 Tesouro Gerencial
 Possibilidades com o Tesouro Gerencial

1. Geração de múltiplas
consultas no Siafi Gerencial

3. Informação desejada
2. Consolidação,
tratamento e análise no
Excel

31 / 36 Tesouro Gerencial
 Possibilidades com o Tesouro Gerencial

Construção de relatórios e painéis personalizados e parametrizados, que

podem ser executados sob demanda. Os relatórios são dinâmicos e podem
ser rearranjados e sumarizados de forma imediata.

32 / 36 Tesouro Gerencial
 Possibilidades com o Tesouro Gerencial

Construção de relatórios e painéis personalizados e parametrizados, que

podem ser executados sob demanda. Os relatórios são dinâmicos e podem
ser rearranjados e sumarizados de forma imediata.

33 / 36 Tesouro Gerencial
 5. Comentários Finais – breve comparativo

Siafi Gerencial Tesouro Gerencial

Ordem de grandeza da quantidade Dezenas de milhões Bilhões
de registros por ano

Quantidade de usuários cadastrados 20.000 60.000

Usuários simultâneos 400 1.000

Principal funcionalidade de consulta Consulta construída, produz uma Relatório, produz um objeto
planilha estática no Excel dinâmico que pode ser filtrado,
rearranjado, formatado, sumarizado
etc. Pode ser exportado para o Excel.

Quantidade de parâmetros/atributos No máximo dois Sem limite (o limite é apenas a

para detalhamento das informações quantidade total de linhas geradas)
num único relatório
Gestão de consultas Consultas são gravadas apenas no Consultas podem ser gravadas numa
nível de UG. Não possui estrutura de pasta pessoal ou podem ser
pastas. compartilhadas entre usuários da
UG, do órgão ou todos os usuários.

34 / 36 Tesouro Gerencial
 5. Comentários Finais – desafios

Capacidade / desempenho
• Banco de dados muito maior do que o do Siafi Gerencial;
• Quantidade de usuários muito maior do que a do SIC
• Inviável sem uma plataforma robusta e otimizada
• Solução: Tecnologia Data Appliance
Capacitação
• Mudança completa do principal sistema de consultas da Administração Federal – mudança de
paradigma: experiência guiada do Siafi Gerencial x liberdade do Microstrategy;
• Grande quantidade de usuários
• Soluções: Capacitação à distância (vídeos, tutoriais) e criação de relatórios pré-formatados
para os usuários
Convivência de classificações orçamentárias de vários exercícios financeiros num mesmo
ambiente
• Solução: definição de metodologia de historiamento de classificações orçamentárias e
contábeis

35 / 36 Tesouro Gerencial
“O conhecido é finito; o desconhecido, infinito. Intelectualmente
estamos em uma pequena ilha no meio de um ilimitado oceano de
inexplicabilidade. Nosso dever a cada geração é reivindicar um
pouco mais de terra.”
T. H. Huxley (1877)

Créditos/Contato

Tiago Maranhão Barreto Pereira

Gerente de Informações Contábeis-Fiscais
tiago.pereira@fazenda.gov.br
Tel.: +55 (61) 3412-4920