Gestão Financeira - Aula II

Gestão Financeira I Prof. Me.
Marcelo Teixeira
GESTÃO FINANCEIRA I
Prof. Me. Marcelo Teixeira
Gestão Financeira I Prof. Me. Marcelo Teixeira
Assuntos Abordados
Gestão Financeira
Gestão Financeira Estratégica
Planejamento Financeiro
PDCA
SWOT
SMART
5W2H
TAP
Planejamento Estratégico
@profmteixeira
Gestão Financeira
É o conjunto das ações e
procedimentos
administrativos relacionados
com o planejamento,
execução, análise e controle
das atividades financeiras do
pequeno negócio.
Em síntese: obter o máximo

de lucro (ou resultado) com
nossas atividades.
@profmteixeira
Gestão Financeira Estratégica

Diferente da gestão financeira
tradicional, a gestão
financeira estratégica aplica o
modelo em projeções de
médio e longo prazo.
O gestor se apresenta como
estrategista com objetivos a
curto, médio e longo prazo
permeando por todos os
setores da empresa, não
somente o financeiro.
@profmteixeira
Capital
Humano
Planejamento
Estratégico Processos
GESTÃO
FINANCEIRA
ESTRATÉGICA
Tecnologia
Gestão
de
FInanceira Informação
Gestão
Estratégica
de Vendas
@profmteixeira
Gestão Financeira
Planejamento Financeiro
Aplicação de Recursos
Controle Financeiro
@profmteixeira
1. Planejamento financeiro
• Projeções em curto, médio e
longo prazo;
• Plano de ação;
• Custos-benefícios relacionados
às ações;
• Recursos disponíveis;
• Padrões e normas que serão
executados;
• Os indicadores e métricas a
serem observados.
@profmteixeira
2. Aplicação dos recursos

• Equipamentos e imóveis;
• Recursos humanos;
• Ações estratégicas;
@profmteixeira
3. Controle financeiro
• Gestão de fluxo de caixa;
• Gestão do capital de giro;
• Gestão de ativos;
• Gestão de passivos;
@profmteixeira
Planejamento e Gestão
PLANEJAMENTO GESTÃO
Planejamento é, portanto, um esforço Gestão é o ato de gerenciar pessoas,
disciplinado que produz decisões e processos, ativos e estratégias em um
ações fundamentais que dão forma e alinhamento comum em direção a um
orientam com foco no futuro. objetivo.
O Planejamento Estratégico efetivo Gestão Financeira é um conjunto de
articula não apenas a direção para procedimentos e ações administrativas
onde um negócio está indo e as ações vinculados à análise, ao controle e ao
necessárias para progredir, mas como planejamento das atividades
se saberá se ela é bem-sucedida. financeiras de uma organização.
@profmteixeira
PLANEJAMENTO SEM GESTÃO É PERDA DE TEMPO
@profmteixeira
GESTÃO SEM PLANEJAMENTO É DESPERDÍCIO
@profmteixeira
Planejamento
Ferramentas
• PDCA
• SWOT
• SMART
• 5W2H
• TAP
@profmteixeira
Ciclo PDCA
Utilizado em diversas áreas,
trata-se de um processo de
melhoria constante
envolvendo todas as fases de
implantação de uma
metodologia, desde o
planejamento, passando pelo
desenvolvimento, o controle
da sua execução até a
correção de rumos.
@profmteixeira
Ciclo PDCA
P – Planejar (PLAN)
D – Executar (Do)
C – Monitorar (Check)
A – Avaliar (Act)
@profmteixeira
ETAPAS AÇÕES
Planejar o trabalho a ser realizado por meio de um plano de ação após a

identificação, reconhecimento das características e descoberta das causas
P (PLAN)
principais do problema (projeto da garantia da qualidade).
Realizar o trabalho planejado de acordo com o plano de ação (execução

D (DO) da garantia da qualidade, cumprimento dos padrões).
Medir ou avaliar o que foi feito, identificando a diferença entre o realizado e

o que foi planejado no plano de ação (verificação do cumprimento dos
C (CHECK)
padrões da qualidade).
Atuar corretivamente sobre a diferença identificada (caso houver); caso

contrário, haverá a padronização e a conclusão do plano (ações corretivas
A (ACT)
sobre os processos de planejamento, execução e auditoria; eliminação
definitiva das causas, revisão das atividades e planejamento.
@profmteixeira
PLANEJAMENTO (PLAN)
• Estabelecer de forma clara os objetivos (SMART)
• Realizar o diagnóstico adequado da situação da empresa (SWOT)
• Identificar problemas e causas.
• Identificar causa prioritária.
• Elaborar um plano para atacar a causa prioritária.
• Definir metas a serem alcançadas.
• Definir o método para alcançar as metas.
• Conseguir a forma adequada de implementar o planejamento

considerando-se as restrições existentes.
@profmteixeira
EXECUTAR (DO)
• Capacitar os profissionais.
• Estabelecer normas e rotinas.
• Gerenciar as mudanças para a execução do plano.
• Informar e mobilizar pessoas e setores para a implementação dos planos.
• Disponibilizar os recursos necessários para a implementação dos planos.
• Executar as ações exatamente conforme o plano elaborado.
@profmteixeira
VERIFICAR (CHECK)
• Identificar os desvios nas metas definidas.
• Verificar se a execução foi de acordo com os métodos estabelecidos.
• Ações de acompanhamento e análise de tendências que visam conduzir as

ações na forma definida pelo planejamento, prevendo possíveis desvios.
@profmteixeira
AGIR CORRETIVAMENTE (ACT)

• Identificar e corrigir possíveis desvios.
• Aplicar ações de melhoria constante
@profmteixeira
@profmteixeira
@profmteixeira
@profmteixeira
CASE
• Vôo Marabá- Belem
• 03/09/1989
• Erro de digitação rota 027,0°, e não 270°.
Com isso, em vez de se dirigirem ao
norte, em direção a Belém, acabaram
indo para o oeste.
• Avião caiu por falta de combustível
• 54 ocupantes, 12 passageiros morreram
e mais 17 pessoas ficaram feridas em
estado grave.
Plano de voo traçado, porém não houve

controle no desenvolvimento dele.
@profmteixeira
CASE
• Vôo Londres - Dusseldorf
• 25/03/2019
• Piloto desembarca em Edimburgo ao
invés de Dusseldorf
Plano de voo traçado, porém não houve

controle no desenvolvimento dele.
@profmteixeira
SWOT
Análise SWOT ou Análise
FOFA (Forças, Oportunidades,
Fraquezas e Ameaças em
português) é uma técnica de
planejamento estratégico.
Destina-se a especificar os
objetivos de riscos do
negócio ou projeto, e
identificar os fatores internos
e externos que são favoráveis
e desfavoráveis para alcançar
esses objetivos
@profmteixeira
@profmteixeira
FATORES POSITIVOS FATORES NEGATIVOS
Pontos Fortes. Pontos Fracos.

FATORES INTERNOS
Vantagens perante Desvantagens perante

concorrentes. concorrentes.
SWOT
FATORES EXTERNOS
Oportunidades Ameaças
que o cenário externo que o cenário externo
pode trazer. pode trazer.
@profmteixeira
MATRIZ SWOT: Como fazer essa análise passo a passo.

1. Defina suas forças.
2. Determine suas fraquezas.
3. Liste as oportunidades.
4. Enumere as ameaças.
5. Coloque os dados nos locais da planilha conforme a figura.
6. Faça as correlações entre os fatores da matriz e determine:
• Forças podem potencializar quais oportunidades.
• Forças podem combater quais ameaças.
• Fraquezas podem prejudicar quais oportunidades.
• Fraquezas podem potencializar quais ameaças.
@profmteixeira
Perguntas para descobrir oportunidades e ameaças

Normalmente as perguntas sobre oportunidades e ameaças giram em torno
da chamada análise PESTEL.
Ela tem esse nome porque engloba temas como estes:
Fatores da análise PESTEL:

• Políticos
• Econômicos
• Sociais
• Tecnológicos
• Ambientais (Environmental, em inglês)
• Legais
@profmteixeira
Perguntas para descobrir oportunidades e ameaças

Normalmente as perguntas sobre oportunidades e ameaças giram em torno
da chamada análise PESTEL.
Ela tem esse nome porque engloba temas como estes:
Fatores da análise PESTEL:

• Políticos
• Econômicos
• Sociais
• Tecnológicos
• Ambientais (Environmental, em inglês)
• Legais
@profmteixeira
METAS SMART
SMART se apresenta como
uma metodologia eficaz de
criação de metas.
Funciona como uma espécie
de checklist, na qual cada
uma das palavras representa
uma etapa da técnica e todas
são indispensáveis para o
êxito da estratégia.
@profmteixeira
@profmteixeira
SPECIFIC
(Específico)
O Objetivo deve ser claro e
minuciosamente detalhado
de maneira que não haja
SPECIFIC dúvida na sua interpretação.
Ex.
ESPECÍFICO
Jeep Suzuki Jimny 4ALL Laranja com
bagageiro de teto zero km.
@profmteixeira
MEASURABLE
(Mensurável)
O Objetivo deve ser
mensurável, de forma
quantitativa, concreta.
MEASURABLE Ex.
MENSURÁVEL R$ 79.990,00
@profmteixeira
ATTAINABLE
(Atingível)
O Objetivo deve ser atingível,
baseado em condições reais e
possíveis de se realizar.
ATTAINABLE Ex.
ATINGÍVEL Carro usado
+
complemento financeiro.
@profmteixeira
RELEVANT (Relevante)
O Objetivo deve ser
Relevante, importante, de
forma que envolva todo o seu
RELEVANT ser, todas as sua forças.
Ex.
RELEVANTE
Sonho da Esposa.
Viagens alternativas.
@profmteixeira
TIME BASE
(Temporizável)
O Objetivo deve ter datas
especificadas.
TIME BASE Ex.
22 de Setembro de 2021
TEMPORIZÁVEL
@profmteixeira
SMART
O Objetivo deve ser
especificado de maneira que
você pode imaginar.
Ex.
Jeep Suzuki Jimny 4ALL Laranja com
bagageiro de teto zero km.
R$ 79.990,00
Sonho da Esposa.
Viagens alternativas.
Carro usado + complemento financeiro.
22 de Setembro de 2021
@profmteixeira
5W2H
A 5W2H se coloca como
instrumento de gestão
utilizada no planejamento
estratégico de empresas.
Utiliza-se de uma meta para
organizar as ações e
determinar o que será feito
para alcançá-la, por qual
razão, por quem, como,
quando e onde será feito,
além de estimar quanto isso
custará
@profmteixeira
@profmteixeira
PASSO PERGUNTA QUE NORTEIA A ATIVIDADE DESCRIÇÃO
WHAT ( O QUE?) Qual será a atividade? Descrição detalhada da tarefa.
WHY (POR QUE?) Por que essa atividade será feita? Relevância? Justificativas? Clientes? Financeiro?
WHERE (ONDE?) Onde será feita essa atividade? Local? Dentro ou fora da empresa?
WHO (QUEM?) Quem são os responsáveis? Definição da equipe.
WHEN (QUANDO?) Quando? Qual prazo? Datas de entrega. Datas de check in?
HOW (COMO?) Como será executado? Quais métodos? Instrumentos?
HOW MUCH (QUANTO?) Quanto será investido? Definição de Recursos financeiros?
@profmteixeira
TAP
Termo de Abertura de Projeto
Trata-se de um documento
interno no qual se descreve
todo o projeto com as
informações necessárias para
o gestor financeiro, o
coordenador de projeto, a
direção e a equipe envolvida
para nortear o
desenvolvimento do mesmo.
@profmteixeira
@profmteixeira
Planejamento Estratégico
Análise de
Resultados
@profmteixeira
EFEITO CAUSA IMPACTO
Marketing atirando para todos os lados Falta de Estratégia Clara Dinheiro jogado no lixo.
Venda: Cliente x Vendedor Falta de Treinamento e capacitação Venda com margem baixa
Falta de Consistência e
Cliente não lembra da empresa Baixas Receitas no comercial
coerência no marketing
Venda Ruim ou Insalubridade Financeira –

Margens em queda
modelo de negócio insustentável. Inviabilidade do Negócio
Portfólio de produtos e Venda única ao cliente.

Faturamento Estável no cliente
serviços muito limitados Sem perspectiva de crescimento
Dimensionamento errado Custo Financeiro alto.

Correria aos bancos no fim do mês;
receitas x custos e despesas Sem crescimento e autofinanciamento
@profmteixeira
PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
Objetivos, Posicionamento, Estratégias e Táticas, nesta ordem, ajustados de

forma precisa como a engrenagem de um “relógio suíço”, devem orientar a
atitude da empresa perante seu mercado.
Na sequência vêm o foco e disciplina na execução que serão determinantes

para o sucesso ou as misérias que a empresa vai colher nos próximos meses,
trimestres e anos.
@profmteixeira
OBJETIVOS
• Ter como base o planejamento estratégico.
• Objetivos devem ser curtos e claros, com métricas realistas. (SMART)
• Comprometimento dos diretores, gerentes e colaboradores, que sejam

reforçados regularmente e abrangentes, ou seja, contemplam aspectos
financeiros, de mercado, do cliente, da marca, da organização.
@profmteixeira
POSICIONAMENTO
• Produto – avalie seu produto no mercado.
• Preço – analise o mercado mas procure vantagens além do preço competitivo.
• Praça – analise seu local de atuação e suas perspectivas
• Promoção - Evite dispersão e garanta afinidade na comunicação de seus

programas de marketing.
@profmteixeira
POSICIONAMENTO
• Pessoas- capacite-se e a seus colaboradores.
• Processo – Formalize os processos, as metodologias impondo métricas (ex:

prazo, n° de clientes, faturamento).
@profmteixeira
Evidências
Liste seus fatores críticos de sucesso bem como os indicadores que levam a
eles.
Em se tratando de micro, pequenas e médias empresas, podemos nos

concentrar em alguns temas básicos:
• Análise da concorrência local (empresas no mesmo ramo)

• Análise dos produtos concorrentes (produtos que concorrem com os da sua
empresa, mesmo que indiretamente)
• Preço versus valor
• Perfil de clientes
• Estrutura de custos
• Fatores macroeconômicos mais relevantes para o negócio
• Tendências em termos de produtos
• Tendências do mercado imobiliário, em caso de alta relevância de ponto
comercial
• Atratividade do tipo de negócio e barreiras de entrada @profmteixeira
Planejamento estratégico
Objetivos
Posicionamento / Estratégias
Ação
Análise de Resultados
@profmteixeira
PLANEJAMENTO
Indicadores Ações Processos
Diagnóstico Defina
Objetivos Defina ações metodologia
Crie
Análise Indicadores com prazos e com prazos e
SWOT SMART
e envolva responsáveis responsáveis
equipe 5W2H 5W2H
@profmteixeira
CONTROLE
Painel do
Indicadores Processos Gestor
Ações
Objetivos Utilize os Monitore os Analise as
Avalie ações metas
Avaliação dos indicadores processos
concluídas, em
resultados como concluídos, em prioritárias e as
andamento e demais bem
elemento de andamento e
atrasados como
avaliação atrasados.
coordenadores
@profmteixeira
QUEM SOMOS? O QUE QUEREMOS

COMO SERÁ O CAMINHO?
MISSÃO, VISÃO E
VALORES SMART
SWOT
COMO ESTAMOS?
ESTÁ DANDO CERTO? REVER ALGO? COMO FAREMOS?
CONTROLE E
DEFINIR ESTRATÉGIAS
FEEDBACK
IMPLEMENTAÇÃO
COLOCANDO EM PRÁTICA
@profmteixeira
@profmteixeira
Defina a Diretriz Estratégica
• É a DE que guiará todas as suas ações. Deve responder onde você quer chegar.
Determine Missão, Valor e Visão
• Missão: existimos para. Visão: Almejamos.

• Valores: defendemos.
Analise a organização
• Relacione como o cenário pode te afetar. Análise SWOT.
Defina seu público
• A quem destina seu produto. Conhecendo-o bem pode fidelizar os clientes
Identifique a demanda do mercado
• Análise da sua praça, das tendências e de seus diferenciais.
@profmteixeira
Envolva sua equipe
• O plano só é efetivado com a cumplicidade de todos.
Determine Objetivos, Estratégias e Metas
• Deve determinar as metas a serem atingidas SMART
Planeje a ação
• Planeje as ações. Determine o que será feito. Responsável. Prazo. Divida em pequenas
tarefas.
Monitore
• Faça cronograma. Utilize ferramentas e métricas para acompanhar o resultado.
Avalie os Resultados
• Confronte os resultados x planejado. Se necessário ações corretivas.
@profmteixeira
"O planejamento não diz respeito a decisões futuras,

mas às implicações futuras de decisões presentes“
Peter Drucker
(1909-2005)
@profmteixeira
BIBLIOGRAFIA
• VALERIANO, D.L. Gerência em projetos: pesquisa, desenvolvimento e engenharia. São

Paulo: Makron Books, 1998. 438 p.
• VARGAS, R. Manual prático do plano de projeto 1 ed. Rio de Janeiro: Brasport, 2003. 210 p.
• VERZUH, E. Gestão de projetos. 4 ed. Rio de Janeiro: Campus, 2000. 398 p. (MBA Compacto.)
@profmteixeira
Prof. Me. Marcelo Teixeira

Arquiteto e Urbanista
@profmteixeira
profmteixeira@gmail.com
Marcelo Teixeira

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Em síntese: obter o máximo

Gestão Financeira Estratégica

2. Aplicação dos recursos

PLANEJAMENTO SEM GESTÃO É PERDA DE TEMPO

GESTÃO SEM PLANEJAMENTO É DESPERDÍCIO

Planejar o trabalho a ser realizado por meio de um plano de ação após a

Realizar o trabalho planejado de acordo com o plano de ação (execução

Medir ou avaliar o que foi feito, identificando a diferença entre o realizado e

Atuar corretivamente sobre a diferença identificada (caso houver); caso

• Realizar o diagnóstico adequado da situação da empresa (SWOT)

• Identificar problemas e causas.

• Identificar causa prioritária.

• Elaborar um plano para atacar a causa prioritária.

• Definir metas a serem alcançadas.

• Definir o método para alcançar as metas.

• Conseguir a forma adequada de implementar o planejamento

• Estabelecer normas e rotinas.

• Gerenciar as mudanças para a execução do plano.

• Informar e mobilizar pessoas e setores para a implementação dos planos.

• Disponibilizar os recursos necessários para a implementação dos planos.

• Executar as ações exatamente conforme o plano elaborado.

• Verificar se a execução foi de acordo com os métodos estabelecidos.

• Ações de acompanhamento e análise de tendências que visam conduzir as

AGIR CORRETIVAMENTE (ACT)

• Aplicar ações de melhoria constante

Plano de voo traçado, porém não houve

Plano de voo traçado, porém não houve

FATORES POSITIVOS FATORES NEGATIVOS

Pontos Fortes. Pontos Fracos.

Vantagens perante Desvantagens perante

MATRIZ SWOT: Como fazer essa análise passo a passo.

Perguntas para descobrir oportunidades e ameaças

Fatores da análise PESTEL:

Perguntas para descobrir oportunidades e ameaças

Fatores da análise PESTEL:

TIME BASE Ex.

PASSO PERGUNTA QUE NORTEIA A ATIVIDADE DESCRIÇÃO

WHAT ( O QUE?) Qual será a atividade? Descrição detalhada da tarefa.

WHO (QUEM?) Quem são os responsáveis? Definição da equipe.

HOW (COMO?) Como será executado? Quais métodos? Instrumentos?

HOW MUCH (QUANTO?) Quanto será investido? Definição de Recursos financeiros?

EFEITO CAUSA IMPACTO

Venda Ruim ou Insalubridade Financeira –

Portfólio de produtos e Venda única ao cliente.

Dimensionamento errado Custo Financeiro alto.

Objetivos, Posicionamento, Estratégias e Táticas, nesta ordem, ajustados de

Na sequência vêm o foco e disciplina na execução que serão determinantes

• Ter como base o planejamento estratégico.

• Objetivos devem ser curtos e claros, com métricas realistas. (SMART)

• Comprometimento dos diretores, gerentes e colaboradores, que sejam

• Produto – avalie seu produto no mercado.

• Preço – analise o mercado mas procure vantagens além do preço competitivo.

• Praça – analise seu local de atuação e suas perspectivas

• Promoção - Evite dispersão e garanta afinidade na comunicação de seus

• Pessoas- capacite-se e a seus colaboradores.

• Processo – Formalize os processos, as metodologias impondo métricas (ex:

Em se tratando de micro, pequenas e médias empresas, podemos nos

• Análise da concorrência local (empresas no mesmo ramo)

QUEM SOMOS? O QUE QUEREMOS

ESTÁ DANDO CERTO? REVER ALGO? COMO FAREMOS?

Determine Missão, Valor e Visão

• Missão: existimos para. Visão: Almejamos.