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Quanto ao depositante
Residentes
Bancos no estrangeiro;
Outras instituições financeiras estrangeiras;
Embaixadas;
Outros organismos financeiros internacionais;
Emigrantes;
Empresas estrangeiras (com sede no estrangeiro);
Outros não residentes;
i) Pela Recepção dos Depósitos para conta de uma pessoa singular ou colectiva;
A débito: Caixa
A crédito: Depósito à ordem – MOEDA NACIONAL – Outros Residentes no país
/ EE/EP/POP.
ii) Depósito em numerário para crédito da conta de uma pessoa singular ou
colectiva noutra dependência do próprio banco
Na dependência originária.
Débito: Caixa
A crédito: Sede dependências – Conta efectiva - MOEDA NACIONAL.
Na dependência destinatária
A débito: Sede e Dependências
A crédito: Depósito à ordem – MOEDA NACIONAL – Outros Residentes no país
/ EE/EP/POP.
iii) Depósito de cheque Moeda Nacional- sobre a própria dependência para crédito da
conta de uma pessoa singular ou colectiva na mesma dependência;
Pelo depósito de cheque sobre o próprio Banco
A débito: Valores a cobrar – Moeda Nacional - Cheques sobre o próprio Banco;
A crédito: Depósito à ordem – Moeda Nacional – Outros Residentes no país /
EE/EP/POP.
Pela Cobrança
A débito: Depósito à ordem – Moeda Nacional – Outros Residentes no país /
EE/EP/POP.
A crédito: Valores a cobrar sobre o próprio banco;
Trabalho Practico
Lançamento das operações no diário geral
Pemba, Agência do Banco A
Caixa 200.000,00
a Depósito à ordem – Moeda Residentes no país
/POP- Neylon Mateus 200.000,00
P/ depósito em numerário
….…….…./ /……………….
Na Agencia do Banco A Pemba
Caixa 250.000,00
a Sede dependências – Conta Nacional
250.000,00
P/ depósito na agência do A na Pemba
….…….…./ /……………….
No Banco A - Nampula
Sede e Dependências 250.000,00
a Depósito à ordem – Moeda Nacional – Outros
Residentes no país /POP- Kaynel Janet 250.000,00
P/ Credito a conta do Kaynel Janet
No Banco B - Lichinga
Sede e Dependências 150.000,00
a Depósito à ordem – Moeda Nacional – Outros Residentes no
país / 150.000,00
P/ Crédito Dique
…….03……
Valores a cobrar – Moeda Nacional - Cheques sobre o
próprio Banco 400.000,00
a Depósito a Ordem - Moeda Nacional – Outros Residentes no
país/ EE-INSS 400.000,00
P/ depósito de cheque sobre o
Cobrança do cheque
Depósito à ordem – Moeda Nacional – Outros Residentes no
país 400.000,00