Matéria: Conhecimentos Bancários Professor: Beto Fernandes Data: 20/02/2023

1. OPERAÇÕES BANCÁRIAS
Operações bancárias são os diversos tipos de atividades bancárias. Em outras palavras, são os negócios bancários em si que
se operacionalizam por meio de contratos bancários. Os bancos realizam operações principais e acessórias.
OPERAÇÕES PRINCIPAIS: Ativas e Passivas
São as atividades essenciais ou fundamentais às funções que são próprias das instituições financeiras. Estas operações podem
ser ativas ou passivas – sob a perspectiva do banco.
Quando um banco empresta dinheiro, ele se figura como credor de alguém. Nesta situação, ele está executando uma ação –
emprestando dinheiro –, que irá lhe render juros. Portanto, trata-se de uma operação ativa.
Já quando o banco pega emprestado, ele é o devedor de alguém. Logo, ele está agindo passivamente – recebendo dinheiro e
tendo que pagar os juros a um credor. Portanto, se trata de uma operação passiva.
O Sistema Financeiro Nacional promove a intermediação financeira – transferência de recursos dos superavitários (poupador)
para os deficitários.
Portanto, efetivamente, o que as instituições financeiras fazem é captar recursos dos poupadores (operação passiva) e
emprestar aos deficitários (operação ativa).
Para captar, o banco tem um custo, que são os juros/remuneração que terá que pagar a quem lhe emprestou. Já para
emprestar, o banco cobra juros do tomador de recursos. A diferença entre o custo para captar e a taxa para emprestar, é o lucro do
banco – que é chamado de Spread Bancário.

ATIVAS Exemplo:
OPERAÇÕES

Você depositou 500 reais no Banco Betão S.A., que te prometeu uma rentabilidade de 1% ao
PRINCIPAIS

quando o banco
mês – está é a taxa de captação do banco.
empresta recursos No dia seguinte, João foi pedir 500 reais emprestado, para fazer as compras da casa. O Banco
PASSIVAS Betão S.A. empresta a João com juros de 7% ao mês.
Se subtrairmos dos juros cobrados a taxa de captação, teremos o Spread bancário.
quando o banco 7% - 1% = 6%
capta recursos Portanto, nesta operação, o Spread (lucro) do Banco Betão S.A. é de 6% ao mês.

1.1. Principais Operações Passivas: Depósito à vista, depósito a prazo e suas modalidades, conta poupança, redesconto e as
denominadas obrigações por empréstimos.
1.2. Principais Operações Ativas: empréstimo pessoal, empréstimo consignado, desconto de títulos, antecipação de recebíveis, hot
Money, crédito rotativo, cheque especial, financiamentos de capital fixo e de giro, crédito direto ao consumidor, vendor finance
e compror finance.
1.3. Operações Acessórias: Diferentes das operações principais, nas operações acessórias, o banco não empresta ou capta recursos,
apenas presta serviços. Exemplos: Transferências bancárias, guardar valores, custódia, cofre de segurança, prestação de
informações, a cobrança de títulos e carnês (boletos bancários).

2. DAS OPERAÇÕES PASSIVAS:

2.1. DEPÓSITO À VISTA: _______________________________________________________________________________________.
O depósito à vista possui liquidez imediata não podendo ser remunerado pelos bancos. Logo ________________________________
2.2. DEPÓSITOS A PRAZO: ______________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________
Neste caso o banco deverá remunerar o cliente pelo prazo que os seus recursos estiverem investidos. Desta forma os depósitos a
prazo ______________________________________________________________________________________________________.
Atenção: Os depósitos a prazo __________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________
Modalidades de Depósito a Prazo: CDB, RDB, CDI, DPGE, LCI, LCA
CDB e RDB: O CDB – Certificado de depósito bancário e o RDB – Recibo de depósito bancário são os mais tradicionais títulos
utilizados para a captação de recursos por parte dos bancos comerciais, bancos de investimento, Sociedades de Crédito,
Financiamento e Investimento, bancos de desenvolvimento, bancos múltiplos, além da Caixa Econômica Federal.
Vale lembrar que o RDB também é um instrumento de captação de recursos por parte das cooperativas de
crédito.
Nessas aplicações, o valor a ser resgatado, após o vencimento do prazo avençado, será sempre maior que o valor aplicado.
Os recursos captados são normalmente utilizados para a concessão de empréstimos de curto prazo, bem como para o
financiamento de capital de giro das empresas. São títulos de renda fixa podendo ser aplicados de forma prefixada, flutuante ou
pós-fixada.
Atenção: O CDB/RDB pré-fixado e o flutuante não possuem prazos mínimos para a aplicação, mas apenas os pós-fixados de acordo
com o índice de indexação.
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 DEPOSITO A PRAZO CDB/RDB
CARACTERÍSTICAS:
➢ O Certificado de Depósito bancário por ser um título de crédito (escritural) ________________________________________
_______________________ ao passo que o Recibo de depósito bancário é _______________________________________
____________________________. O CDB é transferido por endosso em preto, isto é determinando-se o novo proprietário do
título. O CDB E O RDB podem ser resgatados a critério da instituição financeira, antes do vencimento, mas desde que respeitados os
prazos mínimos.
➢ _______________________________________________________________________________________
➢ _______________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________
➢ Estão protegidos pelo fundo garantidor de crédito até 250 mil reais.
➢ Objetivam lastrear financiamento de capital de giro
CDI – Certificado de Depósito Interfinanceiro: O CDI é um tipo de operação financeira no mercado interbancário, ou seja, entre as
próprias instituições financeiras, de curtíssimo prazo. Ele é usado para captação de recursos para compensar balanços superavitários
e deficitários das instituições, em outras palavras, quem tem muito empresta para quem tem pouco.
DPGE – Depósito a Prazo com Garantia Especial.
O DPGE é um título de renda fixa representativo de depósito a prazo criado para auxiliar instituições financeiras de pequeno e
médio porte – bancos comerciais, múltiplos, de desenvolvimento, de investimento, além de sociedades de crédito, financiamento e
investimentos e caixas econômicas – estão autorizados a captar.
Assim, o DPGE confere ao seu detentor um direito de crédito contra o emissor. Os DPGEs podem remunerar a taxas pré ou pós-
fixadas. Uma característica importante é a não poder resgatar antecipadamente nem parcialmente. É garantido pelo FGC – Especial
até 40 milhões e possui prazo mínimo de aplicação de um ano.
DEPÓSITO EM CADERNETA DE POUPANÇA
PESSOA JURIDICA SEM FINS PESSOA JURIDICA COM
PESSOA FÍSICA
LUCRATIVOS FINS LUCRATIVOS
O CMN não determina mais os documentos mínimos necessários para a abertura de conta bancária. Caberá
Abertura
a cada instituição definir quais documentos irá exigir para fazer a completa identificação do seu cliente.
Rentabilidade Mensal Mensal Trimestral
Remuneração 0,5% a.m + TR ou 70% da Tx. Selic 0,5% a.m + TR ou 70% da Tx. Selic 1,5% + TR ao tri. ou 70% da Selic trimest.
Tributação Isenta de tributação Isenta de tributação IRRF sobre os rendimentos
Tarifação

O rendimento mensal da poupança é o mesmo para todos os bancos. A remuneração é dividida de duas formas: remuneração básica,
dada pela Taxa Referencial (TR), e remuneração adicional, que tem como referência a Taxa Selic.

Veja como é feito o cálculo:

a) Se a Selic estiver acima de 8,5% ao ano, o rendimento será de 0,5% ao mês mais a variação da taxa TR.

b) Se a Selic estiver igual ou abaixo de 8,5% ao ano, o rendimento será equivalente a 70% da Selic, mensalizada, mais a variação da
taxa TR.
PRINCIPAIS CARACTERÍSTICAS: A remuneração dos depósitos de poupança é calculada sobre o menor saldo de cada período de
rendimento. O período de rendimento é o mês corrido, a partir da data de aniversário da conta de depósito de poupança, para os
depósitos de pessoas físicas e de entidades sem fins lucrativos. Para os demais depósitos, o período de rendimento é o trimestre
corrido, também contado a partir da data de aniversário da conta.
Cuidado: Os depósitos efetuados nos dias 29, 30 e 31 terão como data de aniversário o dia 01 do mês seguintes. Os depósitos em
poupança realizados por meio de cheque devem ser considerados a partir do dia do depósito e não da data da compensação.
Atenção: ____________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________

NOÇÕES DE INTRODUTÓRIAS DE INVESTIMENTO

Podemos subdividir a ideia de investimento em dois grupos: Investimento Financeiro e Investimento Econômico. O
investimento financeiro se refere às aplicações financeiras realizadas por poupadores (agentes superavitários) que objetivam obter
lucros por meio do recebimento de juros.
Já o Investimento Econômico é aquele feito por pessoas que tomam recursos ou aplicam o seu próprio capital em um
empreendimento real que poderá gerar postos de trabalho na economia real. São geralmente investimentos de médio a longo prazo.
Geralmente são os investimentos mais desejados pelos países.
O Investimento financeiro pode ser realizado tanto na modalidade de renda fixa ou variável, sendo que a renda fixa ainda pode
ser subdividida em prefixada, pós fixada ou flutuante. A renda fixa oferece menor risco pois os seus ativos são remunerados por taxas
de juros ou índices de referência enquanto que a renda variável oferece grande oscilação do preço de seus ativos possibilitando
grandes possibilidades de lucro ou prejuízos. 2/4
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Características da Renda Fixa:
Pré-fixada: É aquela na qual você já é capaz de saber exatamente quando terá de rentabilidade antes mesmo de investir, no momento
da contratação. Portanto, de antemão, eu já posso saber quanto terei ao fim do investimento. Exemplo:
O Banco Betão S.A. te oferece uma rentabilidade 10% ao ano para que você lhe empreste 1000 reais. Ou seja, você sabe exatamente
quanto irá ganhar: 10% ao ano.
Os títulos prefixados são indicados para momentos em que os juros ou da inflação estão em tendencia de _________________.
Pós-fixada: na contratação, é definido um índice de referência que irá balizar os ganhos. Portanto, são definidos parâmetros para a
rentabilidade, mas não há como saber previamente quanto será a remuneração. Logo, a rentabilidade da aplicação dependerá do
desempenho do indexador (índice de referência). Exemplo:
O Banco Betão S.A. te oferece uma rentabilidade de 110% da Selic pelos seus 1000 reais. Portanto, quanto você irá ganhar
dependerá do desempenho da taxa Selic ao decorrer do ano.
Os títulos pós fixados são indicados para momentos de tendência de ____________ dos juros ou da inflação.
Flutuante: O indexador de rentabilidade (ou índice de rentabilidade) é definido previamente, mas a remuneração oscila diariamente.
É definida uma taxa, mas o valor dos meus ganhos muda a cada dia.
Características da Renda Variável:
A renda variável é típica de investimentos em mercado de capitais e mercado de derivativos, onde informações políticas, micro e
macroeconômicas podem influenciar diretamente o preço dos ativos.
3. OPERAÇÕES ATIVAS
CRÉDITO DIRETO AO CONSUMIDOR – Tradicional
É o financiamento concedido por uma Financeira (sociedade de crédito, financiamento e investimento) ou banco múltiplo com
carteira de SCFI. Se destina à aquisição de bens e serviços por seus clientes consumidores finais (pessoas físicas ou jurídicas). O bem
adquirido normalmente serve como garantia da operação. A Financeira e o cliente ficam vinculados pela alienação fiduciária, situação
em que a propriedade direta e resolúvel do bem é da financeira e a posse direta e propriedade indireta é do consumidor. O consumidor
se torna o proprietário pleno do bem quando há a inteira quitação do débito junto a SCFI.
Diagrama:

Características:
1 – O adquirente fica com a posse direta e a propriedade indireta;
2 – A financeira terá a propriedade direta e a posse indireta;
3 – O cliente “pega” o dinheiro e escolhe a loja em que deseja comprar o bem ou serviço.
4 – O consumidor poderá antecipar o pagamento das ultimas parcelas reduzindo assim os juros incorridos na operação.
CRÉDITO DIRETO AO CONSUMIDOR COM INTERVENIENCIA
Neste caso os bancos múltiplos com carteira de crédito, financiamento e investimento, ou a própria sociedade SCFI, emprestam
recursos às empresas, geralmente do comercio (intervenientes), para que estas repassem os recursos a seus clientes, agindo assim
como interveniente. As composições de taxas são idênticas ao CDC tradicional, embora menores, pois o risco da operação não está
entre o banco e os clientes e sim entre o banco e o interveniente.
Diagrama:

Características:
1 – A loja sofre com o risco de crédito, pois se o cliente não pagar o produto ela continua obrigada a pagar ao banco ou financeira.
2 – As taxas de juros que o banco interveniente cobrar da loja é menor em relação ao cobrado dos consumidores em um C.D.C -
tradicional;
3 – A loja busca a fidelização do cliente, uma vez que este já se encontra no seu interior, facilitando assim a aquisição do produto.
CRÉDITO DIRETISSIMO AO CONSUMIDOR
É uma modalidade de empréstimo CDCI em que os bancos múltiplos com carteira de crédito, financiamento e investimento ou a
própria sociedade SCFI, assume a carteira dos lojistas e fica com os riscos do crédito. Neste caso a loja não será responsável pelo
crédito evitando assim a possibilidade de insolvência da empresa.

Características:
1 – A operação se dá diretamente entre o banco ou financeira e o cliente.
2 – As taxas de juros em tese são as mesmas que o C.D.C tradicional;
3 – Nesta hipótese a loja consegue uma maior fidelização do cliente. 3/4
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 QUESTÕES DE PROVA
01. (FCC - 2006 - Banco do Brasil - Escriturário - 003 – SP) Um
investidor que, no dia 1o de março de 2006, tenha feito uma
aplicação em CDB pós-fixado, com vencimento em 200 dias, terá
seus rendimentos sujeitos à alíquota de Imposto de Renda de
A) 22,5% B) 20,0% C) 17,5%
D) 15,0% E) 10,0%
02. VUNESP - 2020 - FITO - Analista de Gestão - Finanças
Assinale a alternativa correta sobre o Certificado de Depósitos
Bancários (CDB).
A) É uma obrigação de pagamento passada de um capital
aplicado em depósito a prazo fixo em instituições financeiras.
B) Não incide Imposto de Renda sobre os rendimentos
produzidos pelo CDB.
C) Não pode ser negociado antes de seu vencimento.
D) Se for prefixado, é informado ao investidor, no momento da
aplicação, quanto irá pagar em seu vencimento.
E) Trata-se de um título de alto risco, visto que está vinculado à
solvência da instituição financeira.
03. FADESP - 2018 - BANPARÁ - Técnico Bancário
Em relação ao Recibo de Depósito Bancário (RDB) e ao Certificado
de Depósito Bancário (CDB), é correto afirmar que
A) o RDB é considerado um depósito à vista enquanto o CDB é
considerado um depósito a prazo.
B) o RDB é considerado um depósito a prazo enquanto o CDB é
considerado um depósito à vista.
C) o RDB e o CDB são considerados depósitos à vista.
D) o RDB e o CDB são considerados depósitos a prazo.
E) o RDB e o CDB podem ser tanto depósitos à vista quanto
depósitos a prazo.
04. FGV - 2018 - Banestes - Técnico Bancário
A remuneração atual da caderneta de poupança possui um
componente básico, baseado na taxa referencial (TR), e um
adicional, dependente da política monetária corrente.
O parâmetro de política monetária utilizado no cálculo é a:
A) taxa do CDI – Certificado de Depósito Interbancário;
B) meta da taxa Selic;
C) meta de inflação;
D) taxa Selic diária;
E) rentabilidade média das NTN-B’s.
05. FADESP - 2018 - BANPARÁ - Técnico Bancário
A conta poupança é um tipo de conta bancária considerada de
baixo risco. Em relação à caderneta de poupança, é correto
afirmar que
A) a remuneração da aplicação é mensal e não há incidência de
imposto de renda (IR) sobre ganhos de capital para pessoas
físicas e jurídicas sem fins lucrativos.
B) a remuneração é mensal e há incidência do imposto de renda
(IR) para pessoas jurídicas com fins lucrativos.
C) a remuneração da aplicação é mensal e há incidência de
imposto de renda (IR) sobre ganhos de capital para pessoas
físicas e jurídicas sem fins lucrativos.
D) a caderneta recebe depósitos tanto de pessoas físicas quanto
de pessoas jurídicas, sendo que sua abertura deve ser feita
somente no quinto dia útil de cada mês.
E) a remuneração da aplicação é diária e não há incidência de
imposto de renda (IR) sobre ganhos de capital para pessoas
físicas e jurídicas sem fins lucrativos.
06. (CESGRANRIO/2013/BASA/Técnico Bancário – 1)
Atualmente os bancos oferecem diversas modalidades de
crédito. A operação de crédito concedida para a aquisição de
bens e serviços, com a opção de antecipação de pagamento das
parcelas com deságio, é o
A) leasing
B) certificado de depósito interbancário
C) cartão de crédito
D) crédito direto ao consumidor
E) hot money
07. (FCC - 2013 - Banco do Brasil - Escriturário – 2013) As
operações denominadas Crédito Direto ao Consumidor são
caracterizadas
A) pela não incidência de IOF para contratos com pessoa física.
B) por destinação ao financiamento de bens e serviços para
pessoas físicas ou jurídicas.
C) pela dispensa da informação do Custo Efetivo Total para
clientes correntistas dos bancos.
D) pela impossibilidade de antecipação de pagamento de
parcelas.
E) pela ausência de gravame no caso de financiamento de
veículos usados.
08. CESGRANRIO - 2018 - Banco da Amazônia) As sucessivas
reduções na taxa básica de juros, a Selic, impactam a decisão
dos investidores com relação à poupança.
Sobre as cadernetas de poupança tem-se que
A) têm a remuneração composta pela Taxa Referencial e por uma
remuneração adicional de 0,5% ao mês, se a Selic for maior que
8,5%.
B) têm a remuneração creditada no último dia útil de cada mês.
C) têm incidência do Imposto de Renda.
D) são passíveis de cobrança de taxas administrativas.
09. Ano: 2015 Banca: CESGRANRIO Órgão: Banco da Amazônia
Prova: CESGRANRIO - 2015 - Banco da Amazônia - Técnico
Bancário
Os rendimentos sobre depósitos de poupança realizados após
04/05/2012 são compostos de duas parcelas:
I - a remuneração básica, dada pela Taxa Referencial - TR, e
II - a remuneração adicional, correspondente a:
a) x% ao mês, enquanto a meta da taxa Selic ao ano for superior
a y%; ou
b) z% da meta da taxa Selic ao ano, mensalizada, vigente na data
de início do período de rendimento, enquanto a meta da taxa
Selic ao ano for igual ou inferior a y%.
Para que o texto acima corresponda à remuneração da poupança
tal como descrito pelo Banco Central do Brasil, os valores de x, y
e z são, respectivamente
A) 0,5 ; 8,5 e 60
B) 0,6 ; 12 e 70
C) 0,5 ; 12 e 70
D) 0,5 ; 8,5 e 70
10. Com relação às operações de captação e operações ativas
praticadas no mercado financeiro brasileiro, julgue o item a
seguir.
Os depósitos à vista não são remunerados, enquanto os
depósitos em poupança, independentemente da taxa Selic, têm
remuneração básica definida pela taxa referencial e
remuneração adicional de 0,5% ao mês.
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