Procedimento de como gerar uma NFe de venda corretamente com o

desconto do ICMS Desonerado para ZONA FRANCA DE MANAUS.

Campos que devem ser observados antes de gerar a NFe:

➢ CFOP
➢ CST ICMS
➢ ALÍQUOTA DO ICMS PARA O DESCONTO DO ICMS DESONERADO
➢ CST PIS/COFINS
➢ CST IPI
➢ VALOR TOTAL DA NFe.

1) Escolha do código Fiscal de Operações e Prestações (CFOP)

CFOP 6109 - Venda de produção do estabelecimento, destinada à Zona Franca de Manaus ou

Áreas de Livre Comércio.

CFOP 6110 - Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada à Zona Franca
de Manaus ou Áreas de Livre Comércio.

2) Escolha do Código de situação tributária (CST)

Vamos para dica para não ter erros na hora de calcular o desconto do ICMS desonerado.

Mercadorias com CST 040, 440, 540,640, 740, você irá utilizar a alíquota de 7% para cálculo do
desconto de ICMS desonerado.
Mercadorias com CST 140,240,340,840, você irá utilizar a alíquota 4% para cálculo do
desconto de ICMS desonerado.

3) Cálculo do ICMS desonerado para alíquota de 7%

Alíquota 7%

Ex: (5.000,00 * 7% = 350,00)

ICMS DESONERADO = 350,00

Valor total produto = ICMS desonerado (5.000,00 -350,00).

Valor total da NFe = R$ 4. 650,00
 OBSERVAÇÃO IMPORTANTE

O desconto do ICMS desonerado deve ser informado em campo específico na NFe, com
código de motivo: 7 SUFRAMA.

Feito esse passo, não tem erro! O ICMS desonerado sempre deve ser representado no
documento fiscal em seu campo próprio e o mesmo deve abater do valor total do produto, ele
NÃO deve ser confundido com o campo de DESCONTO DA NFe.

4) CST correta para PIS, COFINS E IPI.

PIS e COFINS:

A CST correta para o PIS e COFINS é CST 06 – Produtos sujeitos à alíquota zero da
contribuição Social.

IPI:

A CST correta para PIS é CST 55 – Saída com Suspensão.

Fundamentação Legal

Fundamentação legal para isenção do ICMS (Convênio 65/88), do IPI (Dec. Nº 7.212/10 – Art
84) e as alíquotas – zero de PIS e COFINS (Lei 10.996/04 – Art. 2º).