Gerenciando as

Finanças do seu
Negócio
#ElaFazHistória
Módulos
#ElaFazHistória

Saúde Saúde
Metas Financeira Financeira do
Financeiras Pessoal Negócio

Registros Relatórios Custos e

Financeiros Financeiros Precificação

Plano de Financiamento Serviços Gestão

Negócios do Negócio Financeiros de Crise
Saúde Financeira
do Negócio
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Gerenciando as Finanças do seu Negócio
Saúde Financeira do Negócio

Administrando as Finanças do Negócio

#ElaFazHistória

• Você está ficando sem dinheiro?

• Você tem dificuldade em pagar múltiplos empréstimos?

• Você está obtendo lucro?

• Você separa o dinheiro do seu negócio do seu dinheiro

pessoal?
• Você registra as suas transações financeiras?
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Saúde Financeira do Negócio

Problemas • Falta de gestão financeira

Financeiros Comuns o Falha no desenvolvimento e
#ElaFazHistória acompanhamento do orçamento
o Registros contábeis falhos ou inexistentes
o Falha na gestão do fluxo de caixa

• Dificuldade para cumprir com os objetivos de

vendas e gastos
○ Vendas inferiores ao objetivo traçado
○ Gastos superiores ao planejado

• Falta de Fundos
○ Falta de capital
○ Alto endividamento
○ Dificuldade para obter financiamento ou
financiamento a custos apropriados
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Saúde Financeira do Negócio
Receitas Lucro Operacional Lucro Líquido
Termos Geração de caixa a partir Lucro operacional –
Financeiros da venda de produtos ou Receitas > Despesas Juros e impostos
#ElaFazHistória serviços e das principais
atividades do negócio

Ponto de Equilíbrio

Receitas = Despesas

Despesas Prejuízo
Custo de operação do
negócio e Geração de
Receitas < Despesas
Receita CPV + Despesas
Gerais e Administrativas
Gerenciando as Finanças do seu Negócio
Saúde Financeira do Negócio Custo do Produto Vendido
(CPV)
Termos Custos Diretos associados à

Financeiros criação de Produtos/Serviços Custos

#ElaFazHistória Variáveis
- Matéria-prima
- Mão de obra direta
- Encargos trabalhistas

Despesas = +
Despesas comerciais, gerais e
administrativas

Custos para a operação do

negócio Custos
Fixos
- Despesas Comerciais
- Despesas Gerais
- Despesas Administrativas
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Invesimento de Capital
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Dinheiro usado para adquirir ativos

• Equipamento
• Tecnologia
• Espaço físico
• Terreno
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Depreciação
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• É uma forma de provisionar e separar

dinheiro para substituir um ativo ao
final de sua vida útil

Custo do Ativo
Depreciação =
Vida útil (meses)
No se puede mostrar la imagen.

Gerenciando as Finanças do seu Negócio

Saúde Financeira do Negócio

Reserva de Dinheiro
#ElaFazHistória

• Reseva de dinheiro é uma das

melhores alternativas de
financiamento interno.

Dinheiro destinado
para cobrir gastos não
planejados ou quando
as receitas estão em
queda.
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Saúde Financeira do Negócio

Estudo de Caso: Ana

Receita e Despesas

#ElaFazHistória
Você está tendo
lucro?
#ElaFazHistória
Gerenciando as Finanças do seu Negócio
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Despesas Gerais e
Prejuízos
Lucro ou prejuízo?

Lucro

Administrativas
#ElaFazHistória

Administra
Receitas
Registrar ou

Despesas
Gerais e
•

tivas
memorizar?

Receitas

CPV

Prejuízo
Lucro
CPV
Lucro Prejuízos
Receitas > Despesas Receitas < Despesas
Gerenciando as Finanças do seu Negócio
Saúde Financeira do Negócio

Ponto de Equilíbrio
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Quando há prejuízo,
Receita

Preço de Venda
Receita < Custos Variáveis + Custos Fixos

c ro
Lu Custo Total
No ponto de equilíbrio,
Receita = Custo Variáveis + Custos Fixos PE Custos Variáveis

zo
Quando há lucro, juí
Pr
e Custos Fixos
Receita > Custo Variável + Custos Fixos

Volume de Venda
Gerenciando as Finanças do seu Negócio
Saúde Financeira do Negócio

Condição Saudável
#ElaFazHistória

Operacional
Lucro
Ponto de Equilíbrio

Administrati
Despesas
Receita

Gerais e

vas

Líquido
Lucro
Operacional
Receita > Custos variáveis Lucro Líquido =

Lucro
variáveis
Custos
+ Despesas Gerais e - Lucro Operacional

Impostos

Líquido
Juros e
Administrativas

Lucro
- Despesas de juros
= Resultado operacional - Impostos
positivo

Rentável Saudável
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Saúde Financeira do Negócio

Condições não saudáveis para o negócio

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Ponto de Equilíbrio

Despesas

Despesas
Administr

Administr
Gerais e

Gerais e
ativas

ativas
Receita > Custos variáveis Receita Receita < Custos variáveis

variáveis

variáveis
Custos

Custos
Receita
= Lucro Bruto Positivo = Lucro Bruto Negativo

mas Lucro Bruto < Despesas

Gerais e Administrativas

Sérias condições não Insustentável

saudáveis
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Saúde Financeira do Negócio

Estudo de Caso: Ana

Demonstrativo do Resultado do Exercício
(DRE) - Jan 2019

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Indicadores Financeiros
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Receita x Gastos Passivos x Ativos

O negócio está operando O negócio tem uma posição

com prejuízo se: fragilizada se:
Receita < Despesas Passivos > 60% Ativos
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Saúde Financeira do Negócio

Indicadores Financeiros
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Dívidas x Receita Reserva de Caixa

O negócio está em perigo É necessária muita atenção se:

se: Reserva de caixa < 2 meses de custos
Dívida > 30% receita operacionais
Saúde financeira
do Negócio
Resumo
 • O maior risco de um pequeno negócio é ficar sem dinheiro, situação
Gerenciando as Finanças do seu Negócio que pode se originar de uma má gestão do fluxo de caixa, da
Saúde Financeira do Negócio incapacidade de cumprir com os objetivos de receitas e despesas e
da falta de capital de giro.
Saúde Financeira do
É impossível administrar as finanças de um negócio sem registros e
Negócio •
relatórios financeiros. Eles permitem compreender a posição
Resumo financeira, identificar riscos, problemas e medidas corretivas.

#ElaFazHistória
• Receita é o dinheiro gerado pela venda de produtos / serviços das
principais atividades comerciais. É importante lembrar que receita
não é lucro.

• Um negócio tem duas categorias principais de custos: o Custo do

Produto Vendido (CPV) e as Despesas Gerais e Administrativas. O
CPV é o custo das matérias-primas / produtos comerciais e da mão
de obra diretamente utilizada para criar os produtos / serviços. As
Despesas Gerais e Administrativas são os custos gerais de venda e
administração ocorridos pelas operações do negócio.

• A lucratividade do negócio e a saúde financeira podem ser avaliadas

utilizando-se indicadores financeiros com informações dos reletórios
financeiros: Receita x Despesas; Relação Passivos / Ativos; Relação
Dívida / Receita e reserva de caixa.
Agradecemos
a sua participação
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