Boas-vindas!!

Apresentação do Professor Fellipe Guerra

Apresentação do Professor Marcos Lima

Capacidade de identificar as situações problemas

Principal Habilidade
e propor soluções práticas

INTRODUÇÃO
Legislação Tributária
Contextualização do Curso

Ferramentas SPED
Aquecimento
Tecnologia
Softwares

Fiscalização Tributária

Projeto SPED

Afinal, para que serve a Contabilidade?

Modernização da Contabilidade Brasileira

IN RFB nº 2.003/2021 A ECD será prorrogada?

Livros Abrangidos

Apuração Trimestral

Mudança de Contador

Mudança de Plano de Contas

Curso SPED Contábil e
ECF na Prática Autenticação e Substituição

Assinatura da ECD
SPED Contábil Aspectos Técnicos
ReceitaNet e ReceitaNetBX

CONTEÚDO Lucro Real

Lucro Presumido

Obrigatoriedade Imunes / Isentas

SCP

Demais Pessoas Jurídicas

Etapas para o encerramento

AULA 02 Prática da ECD

Prática ECF

Lucro Real

SPED ECF Lucro Presumido

Imune / Isenta

PRÁTICAS

DESAFIO
Curso SPED Contábil e ECF na Prática
1. INTRODUÇÃO
1.1. Boas-vindas!!

1.2. Apresentação do Professor Fellipe Guerra

1.2.1. Contador e Advogado Tributarista

1.2.2. Presidente do CRCCE

1.2.3. Pós-Doutorado em e-GOV (UFP)

1.2.4. Doutor em Ciências da Informação (CI-UFP/UFRGS)

1.2.5. Mestre em Administração e Controladoria (UFC)

1.2.6. Membro da Academia de Ciências Contábeis do Estado do Ceará (ACCEC)

1.2.7. Coordenador e Professor de Pós-Graduação no IPOG Brasil.

1.2.8. Autor e coautor de 12 livros nas áreas de Contabilidade, Tributos e Gestão.

1.2.9. Sócio Fundador do Grupo Compliance (Contabilidade, Consultoria e Educação).

1.3. Apresentação do Professor Marcos Lima

1.4. Aquecimento

1.4.1. Contextualização do Curso

1.4.1.1. Principal Habilidade

1.4.1.1.1. Capacidade de identificar as situações problemas e propor soluções práticas

1.4.1.2. Ferramentas

1.4.1.2.1. Legislação Tributária

1.4.1.2.2. Tecnologia

1.4.1.2.2.1. SPED

1.4.1.2.2.2. Softwares

1.4.2. Fiscalização Tributária

1.4.2.1. Evolução do SPED

1.4.2.1.1. NF-e

1.4.2.1.1.1. Emitidas - 35 bilhões

1.4.2.1.1.2. Emissores - 2 milhões

1.4.2.1.2. ECD

1.4.2.1.2.1. 1.359.696
 1.4.2.1.3. ECF

1.4.2.1.3.1. 1.582.435

1.4.2.1.4. EFD ICMS/IPI

1.4.2.1.4.1. 15.265.504

1.4.2.1.5. EFD Contribuições

1.4.2.1.5.1. 14.975.123

1.4.3. Projeto SPED

1.4.3.1. Documentos Fiscais

1.4.3.1.1. Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)

1.4.3.1.2. Nota Fiscal de Consumidor Eletrônica (NFC-e)

1.4.3.1.3. Cupom Fiscal Eletrônico (CF-e)

1.4.3.1.4. Conhecimento de Transporte (CT-e / CT-eOs)

1.4.3.1.5. Bilhete de Passagem (BP-e)

1.4.3.1.6. Manifesto de Documentos Fiscais (MDF-e)

1.4.3.1.7. Nota Fiscal de Serviço (NFS-e)

1.4.3.2. Escriturações Fiscais

1.4.3.2.1. EFD ICMS-IPI ou SPED Fiscal

1.4.3.2.2. EFD Contribuições

1.4.3.2.3. EFD Reinf

1.4.3.2.4. eSocial

1.4.3.3. Escriturações Contábeis

1.4.3.3.1. SPED Contábil ou ECD

1.4.3.3.2. SPED ECF

2. :flag_green: CONTEÚDO
2.1. SPED Contábil

2.1.1. Afinal, para que serve a Contabilidade?

2.1.2. Modernização da Contabilidade Brasileira

2.1.3. IN RFB nº 2.003/2021

2.1.3.1. A ECD será prorrogada?

2.1.4. Aspectos Técnicos

 2.1.4.1. Livros Abrangidos

2.1.4.2. Apuração Trimestral

2.1.4.3. Mudança de Contador

2.1.4.4. Mudança de Plano de Contas

2.1.4.5. Autenticação e Substituição

2.1.4.6. Assinatura da ECD

2.1.4.7. ReceitaNet e ReceitaNetBX

2.1.4.8. Obrigatoriedade

2.1.4.8.1. Lucro Real

2.1.4.8.2. Lucro Presumido

2.1.4.8.3. Imunes / Isentas

2.1.4.8.4. SCP

2.1.4.8.5. Demais Pessoas Jurídicas

2.1.5. AULA 02

2.1.5.1. Etapas para o encerramento

2.1.5.2. Prática da ECD

2.1.5.3. Prática ECF

2.2. SPED ECF

2.2.1. Lucro Real

2.2.2. Lucro Presumido

2.2.3. Imune / Isenta

3. :star: PRÁTICAS
3.1. Auditoria Digital

3.1.1. Processo de Validação das Informações

3.1.2. Garantia da Segurança dos Dados

3.1.3. Mitigação de Riscos Fiscais

3.1.4. Identificação de Possíveis Créditos

3.1.5. Planejamento Tributário

3.2. Cruzamentos de Informações

3.2.1. Fluxo de Geração das Informações

 3.2.1.1. Nascem nos documentos fiscais eletrônicos

3.2.1.2. Transitam pelas escriturações fiscais

3.2.1.3. Desaguam na contabilidade

3.2.2. Principais Cruzamentos por Obrigação

3.2.2.1. EFD ICMS/IPI x Documentos Fiscais

3.2.2.1.1. Documentos não localizados

3.2.2.1.1.1. NF-e não localizado na EFD

3.2.2.1.1.2. XML não localizados

3.2.2.1.2. Divergência de valores

3.2.2.2. EFD ICMS/IPI x DCTF

3.2.2.2.1. Divergência de valores IPI

3.2.2.3. EFD ICMS/IPI x EFD Contribuições

3.2.2.3.1. Blocos C e D

3.2.2.3.1.1. Documentos operações com mercadorias

3.2.2.3.1.2. Documentos operações de serviços

3.2.2.4. DCTF x EFD Contribuições

3.2.2.4.1. PIS, COFINS e CPRB

3.2.2.5. EFD Contribuições x Documentos Fiscais

3.2.2.5.1. Documentos não localizados

3.2.2.5.1.1. NF-e não localizado na EFD

3.2.2.5.1.2. XML não localizados

3.2.2.5.2. Divergência de valores

3.2.2.6. ECD x ECF

3.2.2.6.1. Demonstrações Contábeis

3.2.2.7. ECD x EFD ICMS/IPI

3.2.2.7.1. Receita x Estoques

3.2.2.8. ECD x EFD Contribuições

3.2.2.8.1. Receita x Bases de Créditos

3.2.2.9. ECF x DIRF

 3.2.2.9.1. Rendimentos

3.2.2.10. ECF x PERDCOMP

3.2.2.10.1. Valores de Créditos Tributários

3.2.2.11. ECF x DCTF

3.2.2.11.1. Valores dos Tributos

3.2.2.12. ECF x EFD Contribuições

3.2.2.12.1. Receita e Bases de Créditos

3.2.2.13. ECF x EFD ICMS/IPI

3.2.2.13.1. Receitas e Estoques

3.2.3. Principais Cruzamentos por Indicador

3.2.3.1. Receita Bruta

3.2.3.1.1. DF-e x EFD ICMS/IPI x EFD Contribuições x ECD x ECF

3.2.3.2. Distribuição de Lucros

3.2.3.2.1. DIRF x DIRPF x ECD x ECF x REINF

3.2.3.3. Estoques/CMV

3.2.3.3.1. DF-e x EFD ICMS/IPI x ECD x ECF

3.2.3.4. Tributos a Recolher

3.2.3.4.1. DF-e x EFDs x ECDs x ECF x DCTF

3.2.3.4.1.1. NF-e

3.2.3.4.1.1.1. ICMS

3.2.3.4.1.1.2. PIS

3.2.3.4.1.1.3. COFINS

3.2.3.4.1.1.4. IPI

3.2.3.4.1.2. EFD ICMS/IPI

3.2.3.4.1.2.1. ICMS

3.2.3.4.1.2.2. IPI

3.2.3.4.1.3. EFD Contribuições

3.2.3.4.1.3.1. PIS

3.2.3.4.1.3.2. COFINS
 3.2.3.4.1.4. DCTF

3.2.3.4.1.4.1. IPI

3.2.3.4.1.4.2. PIS

3.2.3.4.1.4.3. COFINS

3.2.3.4.1.5. ECD

3.2.3.4.1.6. ECF

3.2.3.5. Folha de Pagamentos

3.2.3.5.1. CAGED x RAIS x eSocial x ECD x ECF

3.2.3.6. Retenções

3.2.3.6.1. DIRF x REINF x DCTF x ECD x ECF

3.2.3.7. Fornecedores e Formas de Pagamentos

3.2.3.7.1. DF-e x EFDs x ECDs x Instituições Financeiras

3.2.3.8. Imobilizado

3.2.3.8.1. DF-e x EFD ICMS/IPI x ECD x ECF

3.2.3.9. Capital Social

3.2.3.9.1. ECD x ECF x DIRPF

3.2.3.10. Escrituração de Documentos

3.2.3.10.1. DF-e x EFDs

3.2.3.10.1.1. XMLs entradas e saídas

3.2.3.10.1.2. Serviços prestados e tomados

4. DESAFIO
4.1. Campo de Batalha

4.1.1. "Toda aula será teórica se você não colocar o que aprendeu em prática"

4.2. Encerramento

4.2.1. Aula amanhã ás 19:30

4.2.2. Compartilhe uma foto e marque

4.2.2.1. @prof.fellipeguerra

4.2.3. Baixe os materiais e instale o PGE