RELATÓRIO DE AVALIAÇÃO

Convênios de infraestrutura em Porto Nacional / TO

Exercícios 2014 a 2020

13 de julho de 2022
Controladoria-Geral da União (CGU)
Secretaria Federal de Controle Interno (SFC)

RELATÓRIO DE AVALIAÇÃO
Unidade Auditada: Prefeitura Municipal de Porto Nacional / TO
Município/UF: Porto Nacional / TO
Relatório de Avaliação: 948629
Missão
Elevar a credibilidade do Estado por meio da participação social, do controle
interno governamental e do combate à corrupção em defesa da sociedade.

Avaliação
O trabalho de avaliação, como parte da atividade de auditoria interna, consiste
na obtenção e na análise de evidências com o objetivo de fornecer opiniões ou
conclusões independentes sobre um objeto de auditoria. Objetiva também
avaliar a eficácia dos processos de governança, de gerenciamento de riscos e
de controles internos relativos ao objeto e à Unidade Auditada, e contribuir
para o seu aprimoramento.
Verificação da ESTA AÇÃO DE FISCALIZAÇÃO FOI REALIZADA
PORQUE, DEVIDO À CARÊNCIA DE
correta execução URBANIZAÇÃO EM VIAS PÚBLICAS, O
dos objetos de 14 MONTANTE DE RECURSOS OBTIDOS PARA
APLICAÇÃO EM INFRAESTRUTURA URBANA
convênios relativos APRESENTA GRANDE MATERIALIDADE E
à infraestrutura MERECE ACOMPANHAMENTO DA CGU, COM
A FINALIDADE DE PRESERVAÇÃO DO
viária do Município PATRIMÔNIO PÚBLICO.
de Porto Nacional, A AÇÃO TEVE POR OBJETIVO VERIFICAR SE A
CONTRATAÇÃO DOS OBJETOS DOS
além de um CONVÊNIOS ATENDE AOS PRESSUPOSTOS DE
contrato de LEGALIDADE E SE A LOCALIZAÇÃO DAS
INTERVENÇÕES ATENDE A ÁREAS COM
financiamento pela MAIOR DENSIDADE POPULACIONAL.
linha de crédito
FINISA.
Estes contratos
foram firmados
com a Caixa
Econômica Federal
ou com a SUDAM e
totalizam, a preços
iniciais, R$
41.409.187,24.
NOS EXAMES REALIZADOS NÃO FOI
IDENTIFICADA SOBREPOSIÇÃO DE OBJETOS
DE CONVÊNIOS DISTINTOS E
APARENTEMENTE NÃO SE REALIZOU O
PAGAMENTO POR SERVIÇOS NÃO
EXECUTADOS. PORÉM, A EXECUÇÃO DE
SERVIÇOS EM ÁREAS DE EMPREENDIMENTOS
PARTICULARES REPRESENTA A APLICAÇÃO
IRREGULAR DE R$ 4.098.687,24.
LISTA DE SIGLAS E ABREVIATURAS

CGU Controladoria-Geral da União;

SICONV Sistema de Gestão de Convênios e Contratos de Repasse;
SIAFI Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal;
FINISA Programa Financiamento à Infraestrutura e ao Saneamento
SUDAM Superintendência do Desenvolvimento da Amazônia
CAIXA Caixa Econômica Federal
SUMÁRIO
INTRODUÇÃO 7

RESULTADOS DOS EXAMES 9

1. Execução de benfeitorias com recursos públicos em propriedades privadas. 9

2. Análise da legalidade dos convênios quanto ao objeto. 15

RECOMENDAÇÕES 15

CONCLUSÃO 16

ANEXOS 17

I – MANIFESTAÇÃO DA UNIDADE AUDITADA E ANÁLISE DA EQUIPE DE AUDITORIA 17

INTRODUÇÃO
Esta ação de controle foi desenvolvida com o objetivo de verificar a correta execução de 14
convênios para melhoria de infraestrutura viária do Município de Porto Nacional – TO,
observando-se ainda se foram priorizadas as regiões mais populosas na definição das
localizações de realização das benfeitorias.

Para tanto, se busca responder às duas questões de fiscalização a seguir:

1. Os convênios/ financiamentos atendem aos pressupostos de legalidade?
2. A localização das intervenções atende a áreas com maior densidade populacional?

A metodologia adotada nesta fiscalização foi a análise de documentos relativos aos

contratos, obtidos nos bancos de dados do Sistema de Convênios - SICONV e outros
disponibilizados pela Prefeitura Municipal de Porto Nacional, além de vistoria aos serviços
executados.
Foram selecionados todos os convênios relativos à infraestrutura viária contratados no
período de outubro/2014 a dezembro/2020, o que corresponde a 15 contratos, detalhados
no quadro 01 abaixo:
Quadro 01

CONTRATO
CAIXA Nº SIAFI OBJETO ASSINATURA VALOR TOTAL
Recapeamento de vias públicas urbanas em
08/10/2014 R$ 531.572,92
01016194-39 803114 Porto Nacional - TO.
Pavimentação, calçadas com acessibilidade,
drenagem pluvial e sinalização no distrito de 09/11/2015 R$ 2.415.773,97
01025732-78 818927 Luzimangues em Porto Nacional - TO.
Pavimentação com calçadas, drenagem pluvial e 19/08/2016 R$ 1.405.775,52
01031800-08 830035 sinalização no município de Porto Nacional - TO.
Pavimentação com calçadas, drenagem pluvial e 09/12/2016 R$ 495.200,00
01035082-97 837846 sinalização no município de Porto Nacional - TO.
Apoio a projetos de infraestrutura turística -
construção da orla do distrito de Luzimangues 30/12/2017 R$ 5.325.732,03
01047811-17 859684 no município de Porto Nacional - TO
Recapeamento em ruas e avenidas no município
31/12/2018 R$ 1.894.731,80
01061947-84 881909 de Porto Nacional - TO
Implantação de infraestrutura urbana e
revitalização no setor imperial em Porto
03/12/2019 R$ 5.800.000,00
Nacional - TO e construção de praças no distrito
01064993-75 884951 de Luzimangues
Implantação da pavimentação asfáltica na
avenida marginal sul, contida no perímetro
27/12/2019 R$ 440.201,00
urbano do distrito de Luzimangues em Porto
01067912-09 895158 Nacional - TO
Implantação da pavimentação asfáltica na
avenida marginal sul, contida no perímetro 30/12/2019 R$ 1.160.000,00
01067913-24 895344 urbano do distrito de Luzimangues em Porto

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 Nacional - TO

FINISA PM Porto Nacional pavimentação

profunda com intervenção em canteiros 25/08/2020 R$ 15.000.000,00
0535436-93 FINISA centrais.
Implantação da pavimentação asfáltica da orla 12/08/2020 R$ 2.000.000,00
01071898-50 902682 às margens do ribeirão São João.
Infraestrutura asfáltica em ruas e avenidas de
31/12/2020 R$ 3.000.000,00
01073326-52 906255 Porto Nacional - TO.
Serviços de Pavimentação asfáltica no município
12/01/2018 R$ 730.000,00
SUDAM 861497 de Porto Nacional TO.
Pavimentação no distrito de Escola Brasil em
20/05/2016 R$ 270.000,00
SUDAM 828146 Porto Nacional - TO.
Pavimentação com drenagem pluvial, passeios
públicos e sinalização viária no município de 30/05/2016 R$ 940.200,00
SUDAM 827393 Porto Nacional – TO.
R$
Valor total dos contratos analisados 41.409.187,24
Fonte: Portal de Acompanhamento de Operações do Setor Público da CAIXA e Portal da Transparência do
Governo Federal.

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RESULTADOS DOS EXAMES
1. Execução de benfeitorias com recursos públicos em propriedades
privadas, ocasionando prejuízo de R$ 4.098.687,24.
1.1 O Convênio SICONV n.º 859684, intermediado pela CAIXA – Contrato n.º 01047811-17,
prevê o valor global de R$ 5.325.732,03 para apoio a projetos de infraestrutura turística -
construção da orla do distrito de Luzimangues no município de Porto Nacional – TO.
O Gestor informou que a localização das intervenções objeto do convênio referem-se às
Orlas Mônaco e Oeste, com as coordenadas geográficas a seguir:
Latitude 10,202197268713567 - Longitude 48.43870849546434 (Orla Mônaco – dentro do
empreendimento Residencial Mônaco);
Latitude 10.187870123076324 - Longitude 48.4359391908702 (Orla Oeste).
O artigo 39 da Portaria Interministerial MP/MF/CGU n.º 507, de 24 de novembro de 2011,
estabelece que:
Art. 39. Sem prejuízo do disposto nos art. 38 desta Portaria, são condições para a
celebração de convênios:
...
IV - comprovação do exercício pleno dos poderes inerentes à propriedade do
imóvel, mediante certidão emitida pelo cartório de registro de imóveis
competente, quando o convênio tiver por objeto a execução de obras ou
benfeitorias no imóvel;

A imagem 01 a seguir foi obtida dos registros do aplicativo Google Earth e é referente à Orla
Mônaco:
Imagem 01 – Orla Mônaco

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Pela imagem, pode-se observar que não há habitações no local. Em vistoria realizada em
25/05/2021, verificou-se que algumas casas foram construídas recentemente (há menos de
3 anos).
A imagem 02 é referente ao empreendimento imobiliário “Residencial Mônaco” (imagens
obtidas na internet, referentes a 06/05/2017
(http://www.uniaodolago.com.br/imoveis/residencial-monaco/ - 01/06/2021).
Imagem 02 – Residencial Mônaco

Nos projetos registrados no SICONV, os serviços previstos para serem executados na Orla
Mônaco, são:

• 02 quiosques modelo 01;

• 01 quiosque modelo 02;
• 02 banheiros;
• Iluminação;
• Quadra poliesportiva;
• Ciclovia;
• Pista de caminhada;
• Pier de madeira;
• Piso intertravado em cor natural e colorido;
• Faixas de areia com espalhamento mecanizado;
• Pergolado de madeira;
• Meio fios;
• Paisagismo, com plantio de grama, palmeiras, árvores, pintura de piso e execução de
guarda corpos metálicos com pintura esmalte.

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Apesar de solicitado, via ofício n.º 16747/2021/TOCANTINS/CGU, de 24/08/21 e reiterado
via ofício n.º 19682/2021/TOCANTINS/CGU, em 04/10/2021, a Prefeitura de Porto Nacional
não apresentou documentação comprobatória da titularidade da área de implantação das
benfeitorias.
Verifica-se, portanto, que a intervenção foi executada em área desabitada, circundada por
um empreendimento privado em fase de lançamento para vendas, com o nome de
“Residencial Mônaco”, sendo este o real beneficiário das obras custeadas com recursos
públicos.
A Orla Oeste, pelas coordenadas indicadas, ainda não foi iniciada e corresponde a local de
lazer utilizado pela população do Distrito de Luzimangues e de Palmas/TO.
Considerando que, do valor total de R$ 5.325.732,03, foram pagos R$ 2.811.057,08 e que a
Orla Oeste não foi executada, conclui-se que este foi o valor pago exclusivamente pela
execução da Orla Mônaco, em serviços que não trariam benefícios à população em geral e
sim a um empreendimento privado, o que, caso não seja comprovada a titularidade da área
beneficiada, constitui prejuízo aos cofres públicos.

Em justificativa aos fatos apontados, a Secretaria Municipal de Infraestrutura da Prefeitura

Municipal de Porto Nacional encaminhou Termo de Esclarecimento, em 14/06/2021,
afirmando que:

Conforme relatório fotográfico (anexo), elaborado no dia 25/04/2020 referente à

Orla Mônaco, nota-se presente uma parcela da execução da obra.

Vale ressaltar que a imagem 01 anexa na Solicitação de Fiscalização n.º 948629/3

referente à Orla Mônaco está desatualizada, não condiz com a atual realidade.
Observa-se que a imagem está datada no dia 06/05/2017.

Portanto não há que se falar que a Orla Mônaco não foi executada. A referida obra
até o momento ainda não foi concluída, porém aguarda-se nova licitação.

Todavia, os fatos apontados não se referem à inexecução de serviços na Orla Mônaco e sim
à execução de serviços custeados com recursos públicos para benefício de empreendimento
particular.

Verifica-se, portanto, que o Termo de Esclarecimento não justificou a irregularidade

constatada.

1.2 O Convênio SICONV n.º 818927, intermediado pela CAIXA – Contrato n.º 01025732-78,
foi celebrado pelo valor total de R$ 2.415.773,97. Nos registros do SICONV, até 24/07/2020
foram desembolsados R$ 1.287.630,16.

O Gestor informou que o contrato para execução do objeto “Pavimentação, calçadas com
acessibilidade, drenagem pluvial e sinalização no distrito de Luzimangues em Porto Nacional
11
– TO” está em distrato com reprogramação (em fase de licitação) e que a localização dos
serviços corresponde às coordenadas geográficas 10.193079587886274 (latitude) e
48.4506119400147 (longitude).

No item 4. Objetivos - do “Plano de Trabalho Corrigido”, gravado nos arquivos do SICONV,

consta a informação de que o objetivo do Convênio é: Reurbanizar a quadra Vila Morena em
Luzimangues com pavimentação, calçadas com acessibilidade, drenagem pluvial e
sinalização. É uma intervenção integradora transformando o local, proporcionando
qualidade de vida à comunidade.

As coordenadas informadas correspondem a uma avenida que faz ligação ao Residencial

Village Morena.
Segundo a reportagem do Portal G1/Tocantins, de 22/05/2019,
(https://g1.globo.com/to/tocantins/noticia/2019/05/22/loteamento-e-tomado-pelo-mato-
e-moradora-nao-encontra-area-comprada-ha-12-anos.ghtml):

Em nota, a Secretaria Municipal da Infraestrutura disse que o Loteamento Village

Morena é um dos mais antigos de Luzimangues e foi entregue em gestões
anteriores sem a infraestrutura completa obrigatória, exigida por lei.

A secretaria afirma ainda que a estruturação do loteamento, como de outros

bairros antigos em Luzimangues, está judicializada e aguardando decisão judicial
para obrigar as loteadoras a cumprirem o que determina a lei.

Em vistoria ao local, em 25/05/2021, constatou-se que nas coordenadas indicadas não há

serviços executados de pavimentação, calçadas, drenagem pluvial ou sinalização, como é
possível observar na imagem do aplicativo Google Earth, a seguir:
Imagem 03 – Distrito de Luzimangues

12
Em justificativa aos fatos apontados, a Secretaria Municipal de Infraestrutura da Prefeitura
Municipal de Porto Nacional encaminhou Termo de Esclarecimento, em 14/06/2021,
afirmando que:

Observa-se conforme relatório fotográfico realizado no dia 14/06/2021 referente

ao contrato n.º 1025732-78, que houve a execução dos serviços da TO-080
conforme relatório (anexo), que demonstra a Execução global de serviços de
drenagem, terraplenagem e pavimentação asfáltica no Distrito de Luzimangues –
Porto Nacional.

Por esses motivos, a imagem 03 do aplicativo Google Earth está desatualizada,

sendo a mesma (sic) datada no dia 06/05/2017.

Referente à ação ajuizada na comarca de Porto Nacional – TO, especificamente na

1ª VARA CÍVEL, processo n.º 0003541-58.2017.827.2737, tendo como objetivo a
infraestrutura completa obrigatória do Loteamento Village Morena. No dia 01 de
junho de 2017, foi prolatada uma decisão interlocutória que deferiu em parte a
tutela de urgência e determinou: 1) O bloqueio junto ao CRI (ver certidão de
matrícula n.º 14.221 – CRI de Porto Nacional – fls 1435 e seguintes do Inquérito
Civil – evento 1 ANEXO 43) competente de todos os lotes do Loteamento “Village
Morena”, ainda sob a propriedade dos requeridos VILLAGE EMPREENDIMENTOS E
COMÉRCIO DE MATERIAL DE CONSTRUÇÃO LTDA, VIVER EMPREENDIMENTOS
IMOBILIÁRIO LTDA, GIRASSÓIS EMPREENDIMENTOS LTDA E PORTO REAL
EMPREENDIMENTOS LTDA-ME;

2) Ao Município requerido que vistorie o empreendimento relatando os elementos

que faltam à infraestrutura básica exigida pela Lei 6766/79, no prazo de 60 dias;

3) à Empreendedora VILLAGE EMPREENDIMENTOS E COMÉRCIO DE MATERIAL DE

CONSTRUÇÃO LTDA, e requeridos VIVER EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIO LTDA,

13
 GIRASSÓIS EMPREENDIMENTOS LTDA E PORTO REAL EMPREENDIMENTOS LTDA-
ME, que apresentem projeto, orçamento e cronograma para execução das obras de
infraestrutura básica ainda faltantes no loteamento, conforme artigo 2, § 5.º da Lei
6766/79, no prazo de 90 dias, juntando aos autos a cópia física e digital (formato
DWG) dos projetos e também as planilhas;

4) Ao Município que promova a análise e manifestação sobre a aprovação ou não

do projeto, orçamento e cronograma, em 60 dias da apresentação dos projetos;

5) À Empreendedora VILLAGE EMPREENDIMENTOS E COMÉRCIO DE MATERIAL DE

CONSTRUÇÃO LTDA, e requeridos VIVER EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIO LTDA,
GIRASSÓIS EMPREENDIMENTOS LTDA E PORTO REAL EMPREENDIMENTOS LTDA-
ME, que executem as obras de infraestrutura faltantes no Loteamento Village
Morena, após aprovação dos projetos pelo Município, no prazo máximo de dois
anos;

6) Ao Município que promova a fiscalização das obras complementares de

infraestrutura, apresentando ao Juízo relatório mensal de acompanhamento e
execução das obras constantes no cronograma apresentado;

No referido processo até o momento não foi prolatada mais nenhuma decisão; em
seu último evento n.º 130 está na fase de citação, conforme anexo. Vale ressaltar
que o Município faz parte do polo passivo da presente ação, e que a mesma (sic)
não está conclusa. Portanto aguarda-se conclusão processual sobre a lide.

Do que foi exposto, verifica-se que:

- Conforme justificativa do gestor, foram executados serviços na área paralela à Rodovia TO-
080, na área comercial do loteamento Village Morena, ao lado do ponto cujas coordenadas
geográficas foram informadas como sendo o local dos serviços;
- No item 4 – “Objetivos” do Plano de Trabalho, é informado que o objeto do Convênio é
“reurbanizar a quadra Vila Morena em Luzimangues com pavimentação, calçadas com
acessibilidade, drenagem pluvial e sinalização. É uma intervenção integradora,
transformando o local, proporcionando qualidade de vida à comunidade”.
Não se trata de reurbanização e sim de implantação de infraestrutura que nunca foi
executada, ou seja, intervenção em área particular, em desacordo com o artigo 39 da
Portaria Interministerial MP/MF/CGU n.º 507, de 24 de novembro de 2011.
Ademais, a decisão prolatada na ação ajuizada na comarca de Porto Nacional – TO
determina que a empresa VILLAGE EMPREENDIMENTOS E COMÉRCIO DE MATERIAL DE
CONSTRUÇÃO LTDA, e requeridos VIVER EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIO LTDA, GIRASSÓIS
EMPREENDIMENTOS LTDA e PORTO REAL EMPREENDIMENTOS LTDA-ME devem executar as
obras de infraestrutura e o Município de Porto Nacional deve promover a sua fiscalização.
Conclui-se que, como não se comprovou a titularidade da área de implantação das
benfeitorias, o valor desembolsado representa prejuízo aos cofres públicos pela execução de
serviços em localização irregular. O montante dos desembolsos realizados pelo Convênio
SICONV n.º 818927, até 24/07/2020 totaliza R$ 1.287.630,16.

14
1.3 Por todo o exposto, pela não se comprovação da titularidade das áreas de implantação
das benfeitorias, o total do prejuízo verificado aos cofres públicos decorrente de execução
de serviços em benefício a empreendimentos privados é de:
Convênio SICONV nº 859684 - R$ 2.811.057,08
Convênio SICONV nº 818927 - R$ 1.287.630,16
Total R$ 4.098.687,24

2.Análise da legalidade dos convênios quanto ao objeto.

Verificou-se que todos os 15 contratos analisados têm localização distinta, não sendo
observada sobreposição de serviços de dois ou mais contratos e consequentemente não foi
observada a formalização de convênio para correção ou conclusão de outros convênios
anteriores.

Em vistoria expedita observou-se que todos os convênios em que já foram desembolsados

recursos têm, proporcionalmente aos desembolsos, parte do objeto ou sua totalidade
concluída, não havendo indícios de pagamento por serviços não executados.

Apesar da localização pouco detalhada constante dos Planos de Trabalho aprovados, em

resposta à Solicitação de Fiscalização feita, o gestor informou todas as localizações, a maioria
com coordenadas geográficas.

RECOMENDAÇÕES
Considerando que o Convenente não é órgão da Administração Pública Federal, não serão
feitas recomendações.

15
CONCLUSÃO
Dos exames realizados, conclui-se que:

• No que tange aos pressupostos de legalidade dos convênios/financiamentos, não foi

identificada sobreposição de objetos de convênios distintos e aparentemente não se
realizou o pagamento por serviços não executados.

• Foi verificada, porém, a execução de serviços em benefício de empreendimentos

privados, em desacordo com o item IV do artigo 39 da Portaria Interministerial
MP/MF/CGU n.º 507, de 24 de novembro de 2011, o que representa um prejuízo de
R$ 4.098.687,24 aos cofres públicos.

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ANEXOS
I – MANIFESTAÇÃO DA UNIDADE AUDITADA E ANÁLISE DA EQUIPE DE
AUDITORIA

Achado nº 1

Manifestação da unidade auditada

A versão preliminar do presente relatório foi encaminhada ao Gestor, em anexo ao Ofício nº

1890/2022/TOCANTINS/CGU, de 10 de fevereiro de 2022, sendo concedido o prazo de 15
dias corridos para que se justificasse quanto às falhas / irregularidades constatadas.

Análise da equipe de auditoria

Mesmo tendo apresentado, em 10/03/2022, justificativa quanto à titularidade das áreas

objeto das intervenções do Convênio SICONV n.º 818927 (Loteamento Vilage Morena), o
Gestor não se manifestou no prazo estipulado, além de não apresentar a documentação
solicitada, relativa ao Convênio SICONV n.º 859684 (Orla Mônaco), motivo pelo qual as
constatações serão mantidas.

17